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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方能实施。根据公司法，该比例为（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】 CCO8A3F2D3O9F6W9HJ6Z8A2O6K5D2D8ZO6Q6O1R8C2J6D52、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1O10Q4M3

2、B8P8Q1HB8Y9G9I7P2N1H7ZQ1A5V3F8R1S10H93、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ3M1L10M8H10K2E6HJ8Q3R3T3G7W6G1ZL6V9B1H10A9U8C44、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS6C10Y2E2S7N1H3HJ1W9E9G8U2C3T6ZM10F10D10K7V10I9B55、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股

3、，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCY1N10Z5R7V1G10V3HW9R9Q8I7G6G3U4ZG2O4U7P2C2R1P76、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3L4W5G7K6L8U5HX7W6K6Y1I10J5E6ZC5Z4X6Y5M9I7S57、各地应积

4、极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1G4F5K1O8Y8I7HK1Z9Q7I2S3Z10K5ZL1S10I4D1U10U9T108、 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCT7V3B3Y10R2D10W10HW4O

5、6V6I3Q6P4O1ZI2T2A3U10Y3K4H49、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCU9L5U7S7T9H3D1HO5S7P4L4Z7S6H9ZT5O2S3V5U9M7Q510、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8E7E9Y8Y3R10M2HJ8A3D5W4R1I4D10ZS3O8L4C5M4V9D611、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当

6、对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCW1U5Z8R3Y6I6J2HE6V7U1E10F3K6S10ZM8A6Q10I4O3F10H1012、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

7、答案】 DCO9R6O4H1W1V8B4HL2N1F9T6J2U9Q1ZW1T3H2P3R5B2H1013、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9E3J2J6G5L6H6HA2Z9D3H4I5P2K9ZX7S6G4J9V5B1Q614、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回

8、款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACD9G9H8H1T3S2J9HU7R1Y10M1H4Z6T8ZJ3G1O8J1O4Y5H915、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7M2B4D7G10X5G

9、8HY4D1O5R4R1T8O5ZX4I4M9R9O5R6K116、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCV2C7N1A10Q6J6K7HB7K3H4D3W3B6C1ZD10F10N10N8D1W1U117、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

10、DCY8Q5S6R7I8G4V6HK3D8D10H6S6S10D9ZA9V7S7B1U3G6A818、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6K7R8C1Y7H10T8HP10K5D3P10V4I8U4ZV4O9S4E6J3H4U119、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG1N6K6Q5T10L7X5HM2N9C8R3X9R8W5ZZ1U2A9C7E2I9M820、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB1P9U3E1T

11、2N3H7HE3Y6Q3C8O6X5N1ZE7O1W9E4U7L4Y621、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2K2E7N3X9T6H7HK6R3H4B1C9D9B9ZE10P8B4F5K1F10H722、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018

12、年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCU10B8Z5J5M9R5H3HQ5O8S2A2C10U10C7ZA2H8W10A4H8T2C123、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCX2R3U8R9P4D2J6HT2A7N6H9T6V6P7ZQ7M3L3V3D7O5M224、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂

13、牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4X10J2U6O8Y2O6HQ7L9A6R8L6M1S3ZW8F1V1A10E5N3W225、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCF5D2F10O9P5G8U10HK8L4R10T4A8Q4L7ZX1B1L3M8J2D1J626、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.

14、项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACK10H5F10E7V4O2D8HC4W7P8K5V8F3D2ZO6X5U1D5Y10V6C427、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B

15、.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACI2W4N7C7A6S5Q7HA1K10G5T3R2C4A3ZD4H5D10I3O8N10C628、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7O8W9S8S7E5I1HU2H8G4D5O1G10D2ZJ1F4H1Q2H10U4I929、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1D4K10B7A6D5D4HF4K7L4W6C2E2L1ZM1E1H7Q4A10H9I130、2016年6月2日，

16、甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCP4L8Z9X8B2W9W10HX1Y10O4I10W3Y1P9ZC2D8J6G3I9U5U431、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内

17、，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACP3C10O5N7T10E9U7HA7G7A1Z2S4Q7P2ZH10U3I10T10X6Z4F432、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1B3C9P5C10P4B1HH5U9H8Z3F4R8P6ZQ6X1K2L6K9X3V333、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5Y8S5E6Y8C7S

18、4HG9D2X10M3Q9Y2R7ZT8B6U3V2Z2H3F834、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万

19、元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACF4P9X3A5K10X7I9HR10S5W10W1O10M1U6ZV9B3K5E4I9A9S135、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业

20、收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCC8Y3Y10J3E4K7T5HA3B9J5F7L2Y10K7ZO5X8K1C7N4D7H136、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC

21、N2W7M5W2O5J6W1HK4N6A3Q1L1G5R7ZD4Y7C10B10R3E8O637、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCP3Y7U6B4N9J2Y1HA5T10M10G6L1O9W5ZQ3F10Z6Z8F5T4Y238、某上市公司拟首次公开发行股票并在主板上市，根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知证券投资银行类业务内部控制指引，下列

22、关于保荐机构问核程序及要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6R8Y9P10M7T9Y2HV8G7D9Y10W9R7U2ZA6P7D7N1N9A9X939、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3T3J3D6T3O6A8HN1W10S3A10Q4W2G10ZV1I3E4T5E6Q8O440、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入

23、2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCU7B1P5P5I9H10G3HR2L9S5Z3N2I4W10ZK4L7J6E1S8E4T141、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR2Q1G10M3I3O10U1HX7V6D1L3F10C3M4ZH7J8Q8G1T9Y6C1042、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800

24、【答案】 CCE9W5A3V7H4F10U10HG6A9Z6R1L10C2C5ZR3Q10B9G7J7U9I743、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6N3K5K2Y8L10U9HA4M6D1K6M8K4G8ZO2V2O5Y4X7E8I1044、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU7E9I10B5K5P2C4HX9V2V10E10Y5B8A1ZA10D3Z1G6X6Y4O1045、甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公司80%的股权，能够对乙

25、公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360万元B.365万元C.355万元D.640万元【答案】 ACL8B7J8L5Q7Y4U1HV1J2F1I3V2J8B7ZD6B10J6F5F7B9I146、为了

26、保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ2U7Y7F8U1C9L9HY8C7E8Y3R10F10A3ZG5S3X6U8Z5C10Q247、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD2T5I3N5V3L8F2HX5D10P9Y8A5D9V4ZK8A2S10D9R4T1V1048、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向

27、（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCK3W5Y4T8N8O9M7HT7U2O10V5N2Q8S5ZM8Y2O8Y3R2B4Y849、甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他

28、因素，甲公司在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360万元B.365万元C.355万元D.640万元【答案】 ACW10N8Q4H7C10N9J6HQ4A5E4B10I6C10L8ZV4Q8K10H7A9Z6R550、 股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACH5H10L6I7I1N10W4HK7G1V8K9S4P8A4ZM2X6V2L7Z5Q1R951、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库

29、存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACF6B4M3M1M9H8I4HW3R4N1I1O5Y2T9ZA10L9I10E4J10N10N352、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值

30、为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCL4O1C8L10H1I1K2HS10R3C5F9A5H5P3ZG6E8P2Z10O7K4Z753、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万

31、元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACR8E7K3B5R7I1W7HE2P4D10X5N5R6X8ZE10R8U7T3X6K8L854、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7O1C8Y10E3B4F3HD3X2Q7P5I3Q2V4ZV5W7K6F2O3M3Y955、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1S10V6O8O9T2F8HI1N

32、1C9F10T9S8U9ZU6I9Q7H9L3C10N556、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3A6C7B6D6S7O5HX10T1E8G8H8D7I3ZC10D3Q8Y8U4F8N657、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应

33、当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCS4M6A7B1G3X5M9HN7D10W4I4B4Y10E8ZP7I7L4Y8U10R7B658、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应

34、当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCU7T4W5K1F9Y5W9HI7N3J4J5D5M4Y10ZD9C10D3D8N4B6N259、甲公司为在纽交所上市的有百年历史的美国老牌服装设计、加工企业。甲公司拟收购在中国注册、主管青少年服装设计加工业务的乙公司100%股权（非A股上市公司）。甲公司最近一个会计年度在全球范围内营业额为150亿元人民币，尚无来自于中国境内的营业额。乙公司股

35、东为境内非外商投资企业丙公司，乙公司最近一个会计年度在境外尚无营业额，在中国境内的营业额为10亿元人民币。不考虑其他因素，以下关于甲公司的本次收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2H3B3S5I7A3X4HA3V3Q5L5G3K3C10ZI3R7T4H1L8M10K960、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2U5T7P2E8I7K10HS2K7T8T3K10U6A3ZB3X5P6W8X2O1X561、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术

36、，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5T9O4I9N8M3I10HC10E2T10E3K4C6M4ZY10P6L6

37、Q9E7O5F362、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH8V6P7F3V8R8T9HC5T8T7E8G1I3A9ZW3H4X9F7W1S6A263、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACG6L5N6C7N7Y4Y8HV5J6E2U1V5F3K3ZA6Y7D2F9K4F10M164、2018年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可

38、能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCZ4E5X2N6J2C9Q9HZ7Y3J7C5Z2W6F9ZX8R4I6Q1V8Z4O365、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2L3C2X10G5R6N9HO1Z2B6B2F9R10Z1ZK5H6E5S4A2E5U466、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则，独立财务顾问应当对科创公司或者标

39、的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2W3C4Q2C10F10Y9HK8T6R8S9X9C2A10ZY5V5Q2Q1B6Z5U1067、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8R3O7Q5C9T6V6HP6V8W7U2F6Q7L9ZG10A2L4R7D7Y3C668、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事

40、项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见

41、【答案】 BCD7G8Y4B5K4N5Q5HR1W5O7R1K2F1U7ZB6M2E5N10A4P1R369、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3L1W7H6M1P1V3HS4Q7V5P7F2K5A10ZY6T7K1U2H1S8G770、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8N4K6Q8T6T1N5HZ3N9Z6T3Y3X4U10ZG9J2Q5P2N9W4R571、发行人首次公开发行股票申

42、请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10V8E4B10P8U3C9HK5L9I8V3U7P8Y10ZD9V2O2V4Z3R9X372、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCL1C2T8O9H8O10K5HA10I8Q10Q6M1Q7P3ZF4Z1Q1D9Y3M3F373、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D

43、CG2E8Z3K9J6X1K9HK7G3Y2E2L10M7R5ZZ5P3P6Y4O1P10A974、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCW10J4F8X1F1P4J7HI6D10U10T1Q9Z2N7ZV8W3Y7U1D