2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题及精品答案(甘肃省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题及精品答案(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题及精品答案(甘肃省专用).docx（93页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9U7X2O9C1H8V9HA4P5M4N8M10Q2S6ZF4L10Q5P6H3B10P12、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCC10K7I3G9K

2、3N1E1HP9Q7L6A7A9M6K6ZW6C9R8S9C3D10N43、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1S8H8T2W10A10F7HQ6U3M6N1X6V3N10ZW2P2K4S3R1N6F104、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCB9O10H4G8R4A9O3HC7Z6S2G5M3R3X7ZE6G6V2O9L9Z7W35、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、

3、E.、【答案】 CCS5L2K1P3Q5H1V5HT8E6N10N7E1A8K10ZF10P7X1Z9G6L10Z46、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY2B10M3U6I9T1J5HV4L4M3F10C8C8D7ZW7H3X1Z5P5C2S37、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3X2Y5X4H2E6J2HV9G8C8X7E4N6M2ZB4C5G6F5L1J9D68、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人

4、发生超过上年总资产10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCC9S7J6F6F10S10U3HD9W8Y7Z1K9J7E7ZV8B1C2S6V4L4E19、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），存在（ ）的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7F2Q9B1W2D4L5HN3X1G1H9E9G9L8ZV6A10S7S8T4M5B610、甲公司

5、2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCJ4K7V9Y7D2V4D1HG3E4Y3F5W5B2C4ZI4D4X4F1E9F7X911、

6、关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根

7、据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责【答案】 CCJ4Z2A8I2V2J5C4HU2O4O1V3P1H5Z3ZC1E3X6T10O7M6Y112、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务融资工具

8、或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 ACD1I3L3D4O4J9T7HL2J10Y3D5U10B4P9ZM2P8H4M1B8Z9S513、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10P1A3M7F10J6V10HF2Z5W7D6H3G8T8ZU3M3S6C10L6T9H814、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日

9、购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACM6G2Q10S9L10F2K8HG8R2Q8A2P2X3B10ZO5Q6A8Q2D4C2L815、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ8W2Q8Q1J4Q5D9HR5G3J7S6B

10、10T4K2ZP2T3E2P3D10U6U116、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2V7P5O8P8E4H7HK1Z3N3I4Y5U8B5ZI1O1O2G4M4E2C617、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB10L3Q3K7B1K9X3HA2H8C10R8S1L4P4ZZ1O7P3A7K1F9L718、某上市公司拟于2016年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2015年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿

11、元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCK8X10S4I5P10C10P8HG9Y1A7D2Z6U5P2ZC8D1B9F1V1K5C419、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7B8D1T2H8N3F4HS9D9S10K9V8R7T8ZS9V2E1B8Q9E1Q120、以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

12、答案】 ACR1Q7G2V4I5S1Z9HM6A8Q3A7X6J2O9ZZ9Y1M3Y10U8P4B321、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7L5N8K5F8D3R3HX6Z9H3G7U3V1F10ZP9N9O10F2O6T3V122、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7A2E1G1E6D8B6HD9U5J5X8I2T10Z7ZL3U9P5R3X5I9P423、2018年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。

13、至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCP2K8O3F8D8Z6E7HE7Y8B4Z3J10Y1W4ZQ7H5W5W4R7U8D724、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，206年1月1日

14、，甲公司发行在外的普通股为2000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCN10R8X6L3E8X3P10HK1L6Y1B1J3P3L9ZL5E2J2Z3D6Y10J125、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年

15、9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10I2W4F10F10W3F7HP7D6N2Y4U10U4I2ZC6X6S5T1H3X6W1026、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6T6X7K8K8P4Z3HE6S2U5Y2K2S10U4ZV4C9J8I10E7Z7W1027、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9P4U1R2B2V2Q10HU8Q8X3N5D10N8W

16、4ZX10U5D10T6E9F8S428、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3S9O1I10C10H4B8HE4G9X10H6A6E1I5ZY7P9C5Z7B4A6T129、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF9L4V7A5L10I10C5HJ5J8A9A9M2O7J6ZY10L8X5M5X3K1V230、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）A.出售无形资产的净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCF1P

17、4O6I6T9H8J6HY7V4I3U5D9C10C6ZK7K7Z1P1B3I6B631、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人

18、及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCL6M8E10I3H5Z3N2HA8B8Q4U4X4M5R4ZD2F5P10G7T6N9C932、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6X1U3Q2S5Y7N5HW7X5A5P3I10G9L6ZL3G7X4J9O2V1E433、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保

19、留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就

20、本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCM8D4L7P6J9S3F3HQ5C10N9Z10K8Z1H5ZK9M2Y10N3I9G1K334、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI3Q5D4R5Y3B7B7HK8H3G2J9Y7L4V5ZD5I3J9P2A4G1G1035、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS2O4U8L10T6T9I3HC4Y8S10F10X2E3X2ZJ9I1X8L2F4N9U236、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。A.B.、C.D.、E.、【答

21、案】 CCX7E4O10V9R9E10K9HS9F5H5C4J5N10B2ZI5Y1O2I4L7T7K1037、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10T8V10N7M3Z9G8HQ8Q10K6Y7T9M5B6ZS10T10O9M6I6R7F338、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI10S6N6S3V10K4X7HG7C3M2T5K8G10E7ZX7W7P8B4N2T9Y839、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.B.C.

22、D.【答案】 CCM7K7V2P3W10A1Z8HO9F9E5I10J2Q1E2ZD1S2F4O2J8H3O140、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8I7M8N4T8X10O1HD9Y4S3X3B10A7Q10ZH9K6C9O2X8V5Z541、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4K4E6B6H1M4H2HD6P2H1W6D10T1B8ZZ8G5R2A1F1F5V242、以

23、下财产可以用来出资的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1T7M9Y2U6N5E6HJ7T8J3W1O10U10R9ZY7R10L2Y3K2M4H843、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCE1Z5A6E4X2H9F10HZ8K1W9E10M10W9U10ZI8S5Z3D9P10G7Q744、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN9Z10E1O4W2H6J4HZ6S2H1Y6D2P1O10ZK9B1I6P5B3O

24、2F145、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2C6X10O1T8F1U9HN4Z8E3M9W6Y4U3ZI4F2U5K2B9R4C446、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4E2H8D5C8H10S10HD3B3F8L2X3R6J9ZS2V5L9Z3D1M5L647、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4P5V1D4N5Y9M10HR7T9H6H5X1J2E9ZK10O7I9P9S6W5Z248、下列各项中，不能够引起现金

25、流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCO7J9U4D9L7Z5Q7HZ7Q5Y9M10A4G3S6ZF4H8V3R3I10D5J749、甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存

26、续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCA7C5T5P2Y7D3P10HM3G1I9M9R3P4F6ZU3J9W1E7D4P3P350、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCQ7T4X1H1X3Z7R2HB9F7

27、B9V2B10Y2M6ZG1J10M10J6Y4O7B551、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3M4S3F7Y4E2J2HU4J1Z1E9K4J5N4ZF4D5U6I7S4F9F652、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCS2B1Y3Q6B10N4H8HB8M10T4Z

28、6H8V8I7ZO4W6T5L2Q6U6F153、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4G2G7Z3J4I3D7HJ2Y5A2F2A8U6R9ZL1C10J6O5V2R8J754、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP6M4S8I1L3D8Z2HD10N8D1U3T1C9N7ZL4S4G8H10R6F3Q755、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。201

29、3年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACB1Y2J8Z3G1Y7Y10HA2H3Q1P1P1F2Q8ZF7S1Q3E8Z1T4F856、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7E9S8K9B3S6C7HS10Z1O7C9G9E9C8ZT3E9N1B8Z3G4K457、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、

30、E.、【答案】 BCR7N8O4L8X7L10V3HH2Z6P8C5J9T3D7ZA3N5E8T8V3A10K558、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2I9Q7V9W6B2S3HI4T2F5A6G2W4X8ZF9R5P5N1I7M6F559、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中

31、报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCF6B5E3Z6K4U4X2HD5I10F1X3Z7N1X10ZD9Q4D2H2B10N2O760、保荐代表人出现下列（ ）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCY5L2T9Y5J8K7B3HM2X7V5O8Y10C4S4ZE5W9V5N9U2C3X461、甲公司2016年1

32、月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9Y3P10V8M5N8I2HF8Z6P3O

33、4A8C10G7ZD7V1G8N1N2W9U662、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5P4Z4C2R9Y10Z9HW5M2J6F3G9Z7U2ZB8A3U7O4D1N2T463、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围

34、没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 BCQ8X9Q7G4X10B6F3HX7F4I10I4V2J5Z3ZQ7G2Z1W8D8Y7W764、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD1K1D6S1K9C8D9HX3S7X1J6U1J6N7ZH9K4K3X7H5U4A865、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.10

35、00万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCZ10P1X5V3V7J4Z10HE6E3O10I6Y2U5R3ZN1P10Z8I6D5L9I266、 从事下列业务需要保荐业务资格的是（）。 A.B.C.D.【答案】 DCW1L4T9I1H5E4J5HI7M9I4V10X8C1I5ZL9U6R2B6Z10X2I567、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的（ ）。A.40B.50C.60D.80E.100【答案】 CCC8X8M7K10F3O9K9HL10K9G8R10N3I2N10ZR6Q8B10K3C5I5R968、以下说法正确

36、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR7Y2G3A3I3V9X1HH5J3B6W9C5N3J10ZW1J6W10C9V8H10S469、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCD3U1B2Y10R4Z10I3HY10Y4F4Y5Y1T4C10ZF7F1H7O4J5R7G270、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。

37、发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCL5N1S8X2G4S3B5HN2V7G9Q6M3F5D7ZM7B9O3J1I9Z8C471、以下关于上市公司重大

38、资产重组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCX2C2M2J10M1V7X8HJ9N1O9M7X5S4I7ZX6C2Z4Q6E6O3I472、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3G8M1F2G6U7Q9HJ2A4Q6K7U10W8S9ZE5A6X6U2W4G10Q273、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2F8T2O1F4O3O4HZ4W5X10U10Q9B3T6ZR9P8X3S2S2B8K274

39、、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCS6I3H5H4X8M1W8HK10S10E1P5G4E8B2ZY8A6M4K10W8T4T675、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、

40、D.、【答案】 DCE9F3D7A7C2U5C2HO6X1E10S7S8N7W1ZL8G4Y4X8B7D2A276、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9Y5N5B4A1Y5B3HG9L9D6L9L5J5T1ZV1L6S1G9A4H9X577、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6I10N10X1E6J9C4HI1C3O4J1X6U9W5ZQ4G7D7H2U3M1B378、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.

41、消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCF10W3N7C5J8U2N7HK5D9G10M7I1H1X10ZF7R2Z8Z9Q7E8O679、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6U8Y6M1X7Y8W6HM3F2W5F3E3M1C6ZO7I3I3Z6Y5D7B480、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCT8J5K2C6I8X4K2HK2I4S9L1S8F8O3ZR2O7Q2I2R3D6Q581、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8L2R1J6T2N1G8HK8W7J8M10O3P9I6ZW7Y5H8B4Y8H6J382、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】