2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带答案解析(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8Z6T5Y10I9G8Q5HE3E2O3H8V8P7I9ZF10G5Z6Q4A5C3H42、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总

2、量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCN1Y4K6W1D3H8C1HA8A5Z4I10A10E6J5ZS3D2E8H9Z7U9A63、下列符合在其他主体中权益的披露规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4L10U5Y2L3P4H8HU6M5D4C4D2I2P8ZR6G1N1N1D4H1H44、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应

3、达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCN1Y5V4P1D9S10K10HK9E1D10F10Q2T6S8ZI4K10L9A3S5H2B45、 以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3Q3M3Z6L8M1X4HM8F5T2V6A8R3T5ZR3Q10H1J9F10Z4L46、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相

4、关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1D2A7K6J7J8N1HT9B4E5Y6M8D9J4ZK1D1L10N7E6G1G97、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4N5G3R4N5E10S9HB6V1R2M5S6L5T3ZS6H9E8M9N2D4P58、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCF5I1H7W8P3J2L7HZ6J2X6H3K3K8Y8ZC4X4X1W10M1P8C29、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债

5、募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCI2Z5Q4R7Z1P5O1HH2B2O10E8H1Z4I3ZZ10G6K3P9L10K6P1010、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易

6、可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACT9K10C3Z7G8R6E1HT9I8A7B7U3O3H2ZR2P4T1T6S1P2L711、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5K3F8W6Z2R7O9HG8J10S6C5V9U4Y1ZR10T5M9T10H8O4Z912、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCK4D7

7、J8N7V2L5E4HX9A1O7E1J7H8M1ZQ5P8A5X7H4P8X313、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO8E10S6M6O9Y8T10HD2D7T4S7Q3Y6B8ZY5I8W2Y10N2D5B714、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3X1C4X4J4W9X4HI10K10W2O9T7G4T2ZK6Y3S10R6A8

8、G1W815、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（ ）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCL2N1R5Z2H3B5O4HX4L5K1Q1M9Z7X2ZJ6M3E3J1V5D5Q916、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7S9O1V8X4W3L1HT1R10J8A1G10R2M3ZI10W8Z10L8D3J7V517、首次公开发行

9、股票中附有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人B.保荐机构C.会计师事务所D.律师事务所【答案】 BCW4Z4Z1G6A1K5D8HX5M1E5M9K2C10S10ZP3M9R7D6T7P8I718、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8K9C2M1Q6B4W10HV3Y2Y3Z10Y6N5D2ZO8C3V8D7N2L5E219、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY8Y2J4G8S6W1O4HK5I3V3Q9R1T1P4ZL

10、1H8N7U9Q5E8I420、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACM4E10B7V10U8Q10S4HM9H5F6W9K9O6S3ZV4Z4T9F6S9D5T821、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.

11、、E.、【答案】 ACY8N4O8B3O9I2N8HD9F2P6W7Q8Z7L3ZA7L7F9S1U6Y2Z322、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1W10Y7M4X7E5I3HN5W1J1L8G3W8U5ZB4O2N3K8I8L8P723、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK6R10R8S8F7A3F9HY9R1A9E3W10Q7O6ZG8F4R8U1I6G8W424、某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元

12、，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 BCV4O8O4H5F8K6A10HH6O7F1O2Q8Q9J9ZA5L4O7E2C10J10G825、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3E6K3B4G6V5F9HN6D4O2Y7B2O1T3ZG3E2A2S6K1C7U226、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACZ7

13、X7O2D8B5L10Y8HP9R4R8G2T9D3W5ZR5Z6Y2E8D2H4N727、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACA9E1S10G5C5V2I6HQ7N6Z3K2M9P2B8ZU8T2Z1Y1U9R7C828、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCS6Y6R3O8B6P4M1HH4I8Y4D5O5M3G1ZL8H10G10U2S3G6S329、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【

14、答案】 CCF7I9A1O1R10U7N6HF9H6H9A1Z8T9Z1ZK3C9V1C10W6I7D230、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7A7T3C5A6I6A8HY4B8Y7J3A9M4F6ZY9O4N10W9F5G9Q831、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50增

15、加到80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCR9O5T4K1Q6N4Q1HV7J6Y5Y9A3A4P3ZZ7P3P3M7T3Y1V232、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACJ7U2O7J3Z6B4L5HO2J6P2N1D8G4R3ZW5D4M10I4G7B1S1033、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

16、BCG9N8G9B1T9H6R8HP5S10G7U1T6R10O1ZK6Y5V7D7S3P8J534、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6Y8E9G4C1I9Q9HJ1D8J6W8O1O9N9ZG1S9L9K8G6Q3D135、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 BCT6G8D5U5D8I5E1HO7F6

17、C2H4Z5H9U5ZO2X4Z3O8T8P10U936、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCU7D6L6Z3Q5O9F9HU3W2L3I6Z8N10C4ZS9O7L2R4K4I6N937、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCP9H5N10U7C5O1Z7HN4S8Z1W9

18、Y2F7T1ZL7A1B9K1O4R3Z138、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7P2K4E1D4A9Y4HK7B9Q4K5G1H5H4ZD2H9W1P2I4E8I839、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE5G2Z3Z5I3Z8P4HW2R4A2R9G10Q8I4ZU3D9T4T1K1Z3Q640、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACS9K5L6R1

19、Q4N3V8HR4K4Q4L8D5Q2N2ZO2U1L9B9K9Y10G741、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4Y6B3B10T5W7D3HC4E2E1T7O5N2H9ZS5C2K6T6D5F10S342、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6Z8A3G9Y7V5M10HK6L3D4X8Q4D10R3ZH9L4E8N2N2S9B343、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次

20、非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCK3Q9H1B10K4G2O1HD8F10N7Z3J6Y6B1ZM3F2M7V5N7Y2X1044、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报

21、告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCY1R10O8T6W9U9A2HP2D2H5Y2U3E4T1ZU5M1Z8L7G2J10J445、关于或有事项，以下处理正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ3P6

22、H3G7B8Q3S3HR2B4U5I3F4C10X3ZN1N7W9U2Y3T10Q146、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCK5U2C1E2O6D10Y7HU9P3A4R10V7Q6K8ZX3L7G3T4A9A5L147、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。 A

23、.,B.,C.,D.,【答案】 CCU2I9O2A3R5I6T4HQ9V2H9L3A4O9N7ZI4A6B5I5X1P10L348、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6T1H9A1C7M7F5HM4E2T7J8E7B6L9ZI8L9Y10H10J10C3F249、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6V10I6O4S6O4S10HK5F1E2K4C10T1L5ZC3Y

24、8Q8N2C2B1G550、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3E3A1E2F3Y4J6HT4A9Q6R7E1A4V6ZB5H6R4B6S3Q10Y851、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.1

25、00B.112C.120D.132【答案】 BCS10G1B1M2Y5N8V5HW5T3Q5N8X5L4M10ZL3F2S4V2Y3F3X152、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT1H5Q10V1Z6K9J9HA1M5U9E8N9P7V10ZZ5S2F1O3C1R6O253、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4Y7G4H3L10O3K2HH7U8W7O6W8M10L6ZW10T6U2C9H10F2B654、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固

26、定收入的是（）。A.企业所得税B.消费税C.车船税D.印花税E.个人所得税【答案】 BCB6W5I9M9C6X2L1HB8J7U2Z3S5Z3T5ZT8A1H9Q5I1E6G555、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔

27、偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCC9G4J7P4Y2B5S6HS7K10N1D10C1N3J6ZK5B8X8S5M8K2L356、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACJ4C7U6E10L9U9W2HE5E4R4Y10K5X6C6ZF7E7Z7A2D10R9W557、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6

28、D.36E.3【答案】 ACY2D8Z3H5A2A6H10HY4C3U2X4W2B2V6ZM7O9J8K1U8V8Z358、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI8F7W4M6W1E3O7HZ9S2L6Q3S9W8M10ZM6L7S6N1T9J6E1059、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT9A7D9I6S6I4S3HL4K9J4I5W4P8T1ZP8T6W4O3D8N2O260、 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA6H9A9B9I7J3N1HJ5K7U4S9

29、P2J2U7ZM6E3D5M9G6D4E1061、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7J8R9I1S5Y4D4HV10B3W1U5U4F8E3ZY7G3Z2T7R9T10E962、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结

30、算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后

31、续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCP7C9D6P6P9X5W3HF9K4U2R7O4V4F10ZZ6U8X7Z6R2E10O663、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCD7K9O1X8

32、R9J6M3HU7E2E7G3N4L1E4ZE5K4K10K7J4F9G864、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8Z9G1A8U6P1O6HB7N3U3D2J8D10G4ZQ1V6O6U10B7K3C765、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5D9G7C6I8G4O2HC9Q5B4W4K9J4V8ZK9M4E10Y1L2C5M166、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款9000

33、0万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约

34、进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10X8M10T5G7G7F3HM6Y7F6G6N10W8S3ZP4W5C8Y7P9E5M667、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7Y10U6N10I10A5T1HU4A3A2H1R8C6T8ZU4T8F9B4C7H8W568、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY

35、6M10U6B1O7N1I4HZ2F2D2V10T7X4U1ZH1V8G3M4L2Z10T769、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4Z3I10C8X8M10E6HY1U7B7K3Z10S10O10ZG2N7X9K8T1R4A1070、根据证券市场资信评级业务管理办法，下列说法中正确的有（ ）。A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起

36、4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 ACP7Y8O10P2C1N5S10HD8G8U7J10H10G10D10ZW3G9Z6L1V9U7Q471、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，

37、可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCK10Q4T9D5O3F5Q10HX3D1Q6I9O7L3M3ZV2N9R5K4G2N6L772、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他

38、条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACC10D5R2R1C1L2Z6HO8P1Q2P2E3R8R5ZK1H5T1V9B3T8C773、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1V4S8F10M3I4O3HA3O10Z10F1W2Q7A6ZU7E1F4Y3I9K1Y974、关于上海

39、证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY5L8R5G10I9I2N6HY3N4Y8H2O10T4M3ZZ5G9Y2E2O7C10N875、以下属于创业板IP0必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACX9S1F6F9J3E7M3HZ8I3U8X7Q8S7E1ZF10W3U5Z4U5U10L376、独立董事有权对（）向董事会

40、或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9B10Y5S4E4R8D8HC2I1N1R5R4U8K4ZF4B2J6M9M6D6G177、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACY3A10W8Z8V9P5E3HM7A10X1M8O3I4M2ZT10A9A10M7L8B9I578、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业

41、市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCZ4U9W8N8V1B1J2HX9N10R4H1Y8N1H2ZB10C3W8O8Q6O4L979、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的

42、影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCX10Z9K5K6E4G3X2HZ4B4B2C4W3E6P4ZW5C6J1V10C8Y4C980、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCD3Q5X4M3H6D4U3HH6A7C4Q1Y6S4Y1ZN4U9D9Q1Q2R7G581、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A