2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（名师系列）(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCE10T8B6U4Q8N3J3HB1V4K9G6I6C7R3ZE9J2O8I

2、3R3Q9R72、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6C7H5G8T3Y9Z5HO2U2X3L10P3D9P1ZX5S9T1M4O1Q5I83、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客

3、户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCE3T2D1H4

4、Y5S8B1HB10N7O1M5M2H10S10ZZ8S10E1H5A4Z10S84、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9C7S1G6R9N9J5HI8L2K6D10E5R2K7ZY9T5B4L9G4J5O95、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCA1I9A5L10B1I4U7HN9M5G7S5K4F1O8ZQ1M2N4A7W3V7O46、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.

5、在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCB2Q4S2Z5Y5N9E10HP10M7T4E6Z8M10A5ZC8J7A10W4N5T9J57、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5P2M2N5I1W6E9HM5X10T3Y8B4H2R1ZG6L6J9U1L2R2M28、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月

6、30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCM9D8U6F6H1C4K10HS4Q2T9V4J5B6Y9ZB8P1F10S8K2R10W39、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.监督及评估公司的内部控制【答案】 ACQ1R4V10E6X4P6S5HN1Q4M9Q8J5Z1D3ZB6P7

7、Z9X9Y1L6Y110、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4O1W8C10H2O9G7HY2Q10G2C6Y2G9J6ZP1B8S6U9V9P7Z311、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA4Q7P5I8O5X9L10HS7G5Z10V5E8K4K6ZU3Z1Z6C7R5E1F212、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCJ1K5G6U3R8C5B5HQ10A3W3R10C5M4X4ZH5N3J6Q5L7J5C213、20

8、15年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10R1W3T7L2X4J9HQ1N8A3B8X8L6A3ZC6T4C4S8K2D8Y1014、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCN9U2C7A2Y5T3E8HS4Y8H8I6Q6K3H1ZX5C9M3M10K1H4Q215、以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10R2P1F2I6H2U6HA5T5I5M4G10L7M10ZR2C2A5I

9、10G5G9L716、创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则，交易所可以视情节轻重给予（）等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8V8J9I4F7K3X8HS9H10A8X6S4F4I7ZA1A9C8B8V8G9L417、某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到（ ）万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。A.3000B.2500C.1500D.1000E.500【答案】 BCB7L4Y9U2N8U7M3HB7J3F3A7M9O7O1ZO1X10V4H3U5X6

10、F818、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1J7R6F9M3S5W8HG9I6J4J8N3R7I9ZO1S7A10Q7N1F4X519、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF10N2W9A6A10Q10W9HI3J7B9T6Y3N9C9ZQ5K3V10I7A4Q9R420、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集

11、资金运用的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10R3O5K5N10W6W6HK9U2Q6P8P7Y7E1ZT8L6O8A3D3D8T721、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4W1R4N5T4F2M3HO3T4I6B1G8N10C7ZA3L2M2U9V5V10R122、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY8F5I3Z7B2S5O7HA2I3E5

12、C5O2W8Q3ZR1H4S5G2V2J8Q123、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5A10O4K1Z8F5F1HG4V6X10N6L3S1Q8ZB6P3M1R6A10F4Q1024、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日

13、E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCY2L8R6Y9T1E5L6HL2C10Y9C10K3Q6W6ZX9A1Z8B5I5T1Z425、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10Z5M10X2D6Z1W4HR9I3T2E9F8L3D4ZA5O10C10N6U7D1L726、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH10T9M4R8P3P5U5HA6I10Q6E9A9Q10J9ZI6L7P3M10Y10N6L627、某上市公司适

14、用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCH1D10F8P7L3Z4D3HF7J4T2S7R10G6V8ZZ3D1I2R1T5N4A228

15、、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6I1S9Q6Y4P10T1HP6I9Q6C3H10L3A2ZW2I10Z6T9J9A10X329、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCZ1I9E5F1M10U3O1HJ5O4T1E2K6U4D10ZZ3Q9V8R1Z10W6B330、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018

16、年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9V10O6L10W7C2J9HV1Q9T5K2J4E5F3ZV2G2O7S5H2E7Q731、下列各项中，会引起所有

17、者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCR5Y1W9M8G1F2C1HR4R3W10M8M8Z7G2ZP1Y5D4C1I4P9J232、G国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。A.中国证监会B.国务院相关部门C.国有资产监督管理机构D.证券登记结算机构【答案】 DCQ6K2L9O5U4X9B5HZ7P7B9R4N6N9F3ZT2K3J2Y8X8O10C733、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A

18、.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4R8S8P1V7L10T5HW8F8J7T8H6F7P8ZM7G4W7D2E8V10W334、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCE8Y10J10J7K9P6E8HG4H2P7R8Y2M9Y1ZG10F4R7A7Y7R10P1035、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所

19、固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCX4C8B2Y10R9M10X7HG5S10U6B1X4K3S5ZC7J5M5H9X7J1I536、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5A7E9C4N10H6H5HX9C3J9L6C4U3W5ZP8K10A3S4M1I9L1037、关于

20、外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4X2D3U6P5D1D10HU9C9U1O5E3K4E2ZR4T8I10H4G2G9K538、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10B4P3M3C8Z1J7HD5I6X9M3E10V3K5ZF5Q2L9X10J1E7O239、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4V1I2D3E4N1D8HH5T

21、7M4B3U3C5Z8ZX8G8F10R3R7C6M540、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCS2D3H1O10S9K9M3HE8B10R8H4Q5R3S3ZX9G2Z2U10Q2Y1M141、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高

22、于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCR3G9O6A5K7G9P3HN1Q8G1X6F1L3X8ZF8C7S6Y10P5Y5U642、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确

23、认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCB9V6R6M8V3C1C8HQ1K5N4O6U2W1Y1ZQ7R9J9Q8K9M1R143、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCR2Z8J8C6M8Q1O2HU4J6L9X7I4G10M1ZT7I

24、2J9L4V8Y3N644、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI6N4B9W4X7L6X8HM7K6I10Q6Y8C5T10ZZ6C4T4D1K2M8W945、上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5C2A2Z10T5B2N6HP6C10C9M2U8A7S6ZZ4F4W8O1O1Q8Z646、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业

25、的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.240D.160【答案】 DCQ5I9S2N8G8D10G2HT3G7L4F2C6U9K7ZH5R2I8I5G9U1I1047、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5I1L6S8P4L8L1HS1F5A9R4M8T8I4ZY4T1Y3J9A3V4J448、下列关于上

26、市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】

27、 DCF6X10E6Z6U2R6E3HL2H2F7S1S5A6M10ZU2E2B7N2T6J4J749、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）

28、的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCY7N9T8G5V8E8A5HQ5G7P7F1X6I1V9ZO2U3K1C8L2M9D1050、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACC8H9W1J8Z3W7U6HM8P8O7D5Z8Z1E10ZI10O3Z10G9N10F4Z351、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析师和保荐代表人共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案

29、】 DCC5V4B1J5S4N4G7HW6P9J9M8O2D10C7ZP1T3R7E3R10G6E952、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCX1T9Y9Q8V1O8T10HT10C9H9W5P9G3I7ZG

30、7M3H8B1K4C7R153、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4Z8F3C4F10I10R3HD3S7H3H10Q7M4A4ZP8I8D6Z9M3O3C654、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCX6V10I2A7H8A9C9HQ6B6V8V10

31、U2G6M2ZV6S3I4O5Y7S8H355、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9I1Q6W2B8G5M7HW7A4B10H5A7A2J8ZK2W8T10Y4Z5G8E1056、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCR3O3L6Z3H2Y1Q7HV3C5R4

32、L2C10P6D3ZB5M2M4Q1J7R5I357、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润

33、为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW10R2R9D2I4H5B1HW7K9N3O4W7H9N3ZI1E1W10P8Q7L6S558、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ8T7G2H9X8K8A3HR8Z6Q8G6A6Q8R2ZM8A3V7Y2R5C8M459、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2T4X10H2V5N9S2HX3D1K1

34、0B10L3H5Q3ZC8X4A4T4W4H3R360、关于上市公司发行新股的申请文件的审核，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS10T8Z10Q6L6V4J6HN9E6R5Y2C9A8M10ZH5W2Z1F10W2X9B861、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCC8F6J2T9R3X2G7HT7E4I5L

35、3M6J9I3ZK4U8S7W6I4X8Z762、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9K2L8O1O1F7U10HJ7V1I8V7P6K10S1ZC7D5X3D7D6S1U663、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5D8H10X5I6V9J7HS1P6I4X8R10R1I4ZD2W3M6I6B6L6S964、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本

36、化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCO6P6Z4W4M7J6Y4HT10W6W6O1J10K1Q8ZF6M3C7F8G9V5D665、受托机构职责终止的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C

37、CF9X9D3Y5H1P6B9HH2T10B9E9X9A9J9ZD7K2D10M5Y5Z9Y766、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），持股_以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员计划通过北交所集中竞价交易减持股份，应当在首次卖出的_个交易日前预先披露减持计划，并按照北交所的规定披露减持计划实施情。（ ）A.1%；15B.3%；15C.5%；15D.3%；20E.5%；20【答案】 CCR8T4I1N1T8T6M5HP10H7V10U7C6A6V5ZO4F9F5H7P1X2H567、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万

38、元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3O6S6F5N4U7U7HN5J2J4H1S7H9Q3ZN4J3D7Y2G5G1R168、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年

39、年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.240D.160【答案】 DCD4J3A4D6H4U7S3HI1B10E6A9S6V10B5ZH8Z6Y5N1T10C6F669、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4J8C5H2F4P10R2HN1Y1C1W7R1M1M9ZC8X3N7F5I7T9R170、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利

40、可持续性要求的是（）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCW3A3M1A1V5E3E6HS1T1H1D10P6L5I9ZQ6T10I2F1T4I4V371、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2Q4N10S1P7U7L9HJ9A6E4T8P5Q5B2ZB7C10W1O4D1Q8M972、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持

41、对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCV9N2G6I1W4B9D5HD9A5F1D2G1I3M10ZT3O10D7W1Z5L6K573、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券

42、非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCV6D4D8K1D3S8Z3HK5H6E6M8Z8S9F3ZV10P9C4R8H4O10U674、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6B8K8T7R5R5Q2HS4V8N7X9U4Z3Z6ZR6P2J6L9N9V1Q475、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACG5H10R7R6O3M4V5HU2X6T2X2I2Y7J10ZL9F3T3A6W2A3Z776、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9G3I6D5A1G6Q7HB1P6W10Z7U5G10T3ZY1G8U1Q7A6X5M477、根据上海证券交易所科