2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题精品附答案(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACO4F3K1V2F8R4F8HE6P10A3R8B7I6B9ZO9Z1Q5D6L3C7X102、2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACT1Z6J5P8C7T2I3HG8L1W5Q10L3H2P5ZG8K2N9A2D4O7C73、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正

2、确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCM3L5X6F10C4X6E10HC6Q4I10V9Z2R6X9ZR3I1I9S1P9S5L34、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4N7O2A8G2D2M6HU9Z7E6X3A3N8X3ZC4S3E8H10X

3、6I8A15、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8B5J8P5E2W4L2HA8I5D2K3K5I3T8ZF10K2Z1K4B8H5Z86、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCK6Q3Q9E3C1K9Q6HN10S2M4H2I8C8H10ZB10C6W5K7M3C3Y17、根据证券

4、公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持证券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10L6L4L2V1A1R4HQ10L10F4R9D8F1N1ZN1F8D8Z3W6T1A48、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元

5、C.345万元D.350万元【答案】 ACF9Q4E8W7N10Q1V2HO1L10P2F2K7G2W4ZJ7K2N9S10E4T9Z59、以下关于首发路演推介说法正确的有 （）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】 CCI7Y1S1E10G3J10D4HL1K7O9H3O3L9W3ZD4A10U10

6、Y6Q6W2Q810、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCM3N2F3S7D8R4Z1HC5K8V9Z1U1W10H6ZA10Y3C1Y7C8A5D811、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1T1W3J7W7Y5I4HQ6B7P2V5J7W1M5ZU8Q3E9W10D3N9N212、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。

7、2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCU8Z5H9N9B5Q3H9HX4V4S2S8C1G3K4ZP9U1U6N6T9D2A613、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9Q3C7U2V3O1N2HO7I10H8R3E9U3D8ZJ1T9

8、G6I7C4P3C114、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BC

9、T7L6Y4L2K7G1O6HL6S4A9I9R4S9Y1ZP6N2I1E9T7V9A1015、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCH6L5F7S4K5H2W2HC7Q6X10H4V8T2H1ZR10K9G10M7N5J4L716、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3W3L7O6

10、L9N10S9HS5B3L4Y7L2O4Z9ZY8C3D6N8J2L6U717、下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5W6G9B8O5W9P2HR4Y10H8G3C8J2A10ZB1N8D3S9E5L7U318、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3V1H8G2D1L5X5HI4E9W3D10X4K5K4ZS7R4Q7L2S8H6R119、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ

11、4J3F6V6C10V9F2HK7J9P1O10L10K3Y9ZB3L7T7I2J2O7R220、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8W3T5D5B7A10X10HS7A6Q9C2Z7B1Y9ZU4V5R1J3L7J10I121、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C

12、.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACW8I10O8C7I6J6I4HL4G7Q1B8G4K10B7ZS7L3J2T4P3T7S722、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCD9E4W3B10H9K8T7HU9W2B9T7Q9A1

13、B1ZK5J1Y5J9L5X4I623、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP10Z8G4W5O5Y6D9HQ9F4L10Q3S9A3Z6ZQ5I8Z8J9Y1J4A224、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 AC

14、H8A2T3G3Z8K5U10HZ7T3X8S9I2Y7B4ZB6J2T7F10K4X7D925、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCW8R4N4R2E3E1H7HC10N2U7Y5O1F7H2ZI3S4S4F5L10G5M826、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ7Z2G1R6T1J3P7HB3I1

15、0L3D6T5B9R5ZR4U3L10T3U4O8T827、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4G7S4B9T8H4E5HK7D8B7U8C5U3S1ZZ1U3X1R6H8Q1M228、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12

16、月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCI3U3K6U8P1A9R2HZ9G5L3U4B6Q2X2ZJ9M9G8D1O6Q9P329、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCJ5I5G7P7L4U5A4HB10F7N7F7X8W2K1ZO1Q10V4S9U10P2S230、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为

17、5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACZ10J5A6Y2S10W9W6HF2P2Y6S8T8I3X2ZL3E8O6Y7O5O2T231、甲公司是一家设计制作漫画的公司，2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用其3份连环画中的角色和名称，每

18、份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形式（如：展览或演出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。A.在收到款项时确认1000万元收入B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万元收入C.2018年不确认收入D.在授权期内，每年确认250万元收入【答案】 DCX1B7T2I3E8A1M7HY10S2G5T4V3N9E9ZI3A6N9F1Z10U3W1032、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股

19、份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCA6A10V8M9E8F4W9HM7L5R2I4V8G5Q1ZK9E5F9N7L6U4L633、 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件

20、的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5Y2O4T4Y7O6X3HU6P2D4K1Y3G4Z2ZN1Y6B7I9B3Z8B534、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CP10N3Y5F3E10K1Y9HE3Y10B8B10B5G1P5ZZ7N1P9H5A6G5G935、【

21、答案】 C36、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3V5N2F10V8V1E5HP8Q6R4N7J4S4K5ZF10J3P4O1X10O8T1037、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCE6H3J1M9X4N2N9HS2E10A4Z5S1R4W10ZS9G6W

22、9R4T3T6W638、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACG5Z4Q1Z1G2M10R2HC7C7K6J4R5Z4Q3ZG5O9Z9W9E6D10L439、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9Z5W7W3F3F5L10HA6O6T10B2T7U2R7ZC4P9M1Z3N7P1P440、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.

23、、D.、E.、【答案】 BCJ1T4A6R9M7B3K3HG7B2D7F10I5B3V6ZF2I4B5V1Z10E7E541、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7H10O3H1R6S1L4HG10L2S10R2G4A10C3ZJ3W5S2Z5J8W2W342、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCZ7Q6B2Y3N10Y2C6HP4Q5Y1K4U10W9U1ZQ7H

24、8I7V6G1B10I143、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4L1X4K6Y4D9H4HS5I1H5R5D9O4L8ZV8R8P6X2R8M4G1044、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ3M1Y6N3Y5O3A5HY10H6B8R6K2Y6M9ZG5H5O8J1T7P3F1045、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCU4Q10B2G10K4M4V5HH1P2P3Y8H7E5C2ZS

25、3Z8B1D5O1O1E746、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6E7I9Y6H4U8Y10HQ5D7O3H2N7R9V9ZJ10X8B9T1Y7H8A947、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACY1D1O5S4A8U1O8HG4D7F2V5V9O6N2ZX4V9X3J5J10D2B248、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有

26、（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU5R1K3R8C3T10N7HW10K5P2V5C2W6D3ZF6E1S9K3K8R9N849、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC2X7S5R3O6U3T4HJ1U6C10Y9B1M10U7ZS8F10W1H1C10A1B450、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程

27、价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2U5V10G6Q8F1V7HD2H3X5C1J1U4U8ZA1C4G10I2N7P3L851、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACG7R8U3Y4F9G7T5HE6L1G1X4E10E6D8ZC5N1Z4H4Z6S8F752、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1X8I5N2V4Z4

28、D5HC6E5Q7A7B6D1X2ZQ2Y1F10L4D8X7C453、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCS6S2R7U5Y9N7T2HE3X9Z5J2B6E10H7ZX5

29、Y3K2G2E7S7T154、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10Q5H8W6Q3X5U10HK9F10V5O6D5M4J8ZX3Y10P3R2H9W8A355、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX4P1O7O3T1Q3I6HK1S6C9P7U3C6K9ZX3Q1V8D6B6M4U256、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预

30、算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCP9Q3C7G1R3R9U8HN7H9U1X9N6Z7E10ZZ3T10M3L2R4P1M257、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库

31、存股的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCK2M3G10M7S1M4S3HE5Y9F2Q5U10S2Z10ZD5O10L2K8D8U6K358、关于外国投资者并购境内企业的规定适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCO2F2W4S2M2A1O7HK4L10V6Y5P4U4J9ZT5K3F1R8X2T8P1059、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT4V4Q10V1F6U8V10HQ7H3F7F5Z3S6I8ZX9S8H1D9G

32、5H1X160、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4H2R2C2X5W4P8HV7G9R1A8B2J8F3ZX4G2C4P3U10R9W1061、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5B4B5K3E10V8Z2HX2U6R2I6B8M6Q5ZK7L1V7B8H5D1I462、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600

33、万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACF4T4B3P2H9O10V8HB3G4D6M4A4R9L1ZQ3G10M6I6D1C4Q763、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9H1J2R7I6K5L7HG7A7Z8A6X1R8T10ZB6G6S7I5N10I6S964

34、、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCP4C5P7G3K6Q5P6HS5K10B1H6S2T6R6ZO2I4O10S3B9U3Q265、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3Y2O2D1I10U10G9HR3D1E9I4R8V10U3ZV10A8M1I3J3Y1P1066、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信

35、息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCB10Z7R2P3S10B7B7HU6V1F10Y6W6Z3Y3ZY1G1W8V9S9F3J167、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【

36、答案】 CCU6U6O2J10R4O10U3HE2H9J2L8H3P4O10ZG5L9T6D2J4W3N1068、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年9月真题A.0B.10C.20D.40【答案】 CCN5G3E3A5N1H6V3HL9A9S5J4N8I3T2ZV9P3Y8I9I1R5J569、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT4Q

37、4G2P6F2G7C6HS3Q6X7Q3S1P10T9ZL1S3R6X4F1Q6N870、甲公司持有乙公司30%股权，能够对乙公司施加重大影响，对该股权投资采用权益法核算，2018年10月，甲公司将其所持乙公司股权的50%对外出售，取得价款900万元，相关股权划转手续于当日完成，甲公司无法再对乙公司施加重大影响，将剩余股权投资转为交易性金融资产核算，出售时，该项长期股权投资的账面价值为1600万元，其中投资成本1300万元，损益调整为150万元，由于乙公司投资性房地产转换形成的其他综合收益100万元，除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动为50万元。处置日剩余股权的公允价值为

38、900万元，不考虑税费等因素影响，甲公司出售乙公司50%股权，下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7Z5G4G10N6K10K8HI3H8A9N10U5Y7Q6ZE7F1D5J7D6D3X371、2019年9月末，甲公司董事会通过一项决议，拟将持有的一项闲置管理用设备对外出售，甲公司10月3日与独立第三方签订出售协议。拟将该设备以4100万元的价值出售给独立第三方，预计出售过程中将发生的处置费用为100万元，该设备为甲公司于2017年7月购入，原价为6000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧，至签订协议时已计提折旧1350万元，

39、未计提减值准备，至2019年12月31日，该设备出售尚未完成，但甲公司预计将于2020年第一季度完成。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司因该设备对其财务报表影响的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9E10G9Y1E4C10T2HT7M6V6Z10X9U2K8ZT9D5M9D2U5X3B372、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9E5X4Y2V4S7T7HK10L1P7J10B1X7Y7ZO4B1I6Q3A6N4W473、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划

40、，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACV10G10J8K2D5W10E10HF1J3J3I6I7I5E2ZL2Y8Q2B8M8K9K774、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府

41、固定收入的是（）。A.企业所得税B.消费税C.车船税D.印花税E.个人所得税【答案】 BCD9Q4U5Z6I5W6C10HY8E4A9W2M3Z1B1ZC8E6T8J10J1K2Q275、甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV6R7M5Z8C4Y7G7HW2N3U7R8Z1G3U7ZG3O9N2H8X8A4H776、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7W3S10A10A2P

42、3P6HO6F6O1N10R6M8P9ZS3D9M5P5S10P7H1077、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO5L4C2F7H2Y1R2HR5L10V7P7F8I10V5ZH4B1H10T1P2P4E378、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCV3S8R8W1M8Z1D9HE1A8W5W5P7H5J3ZA10A6L9W2G10Z10R1079、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB10N7J5K4F7D2S10HR2S9G4S2J5E1E5ZE3L7U7C10C9P4O780、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCN8F10M1S10O6C7I7HA5B4C7E2R2W1E2ZR3I6K3O8S9Q5H981、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、