2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品及答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股

2、份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCU1K6E6Y5Q7F7L6HM5S6H8X3H3M3N3ZB1K3K4H4I6U7J22、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ6P6S5C6F6Z3C10HF8V5K3S10G4S9I7ZZ1U10J5A10N3U4L13、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施

3、【答案】 BCJ1W5U5V8D6A7X7HD10F2Y9X3N10J2F3ZK2K1R8N9L1N10L94、 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。 A.B.C.D.【答案】 ACZ7V8K3O5M6N8L1HM9K9C5S9P7V9V9ZO10H2N2C5S4K1K45、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计

4、报告【答案】 ACC9U4D8E7K1U8X1HR3R9W4E2Q9F5F7ZJ2I4Z3D8M2G7M106、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3F10C1P8E8G8H10HQ9T10B7I6J1S6T5ZC9P1M1X7E5U8E57、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCQ5R5U4A6E3K6E6HA9H1F8K2A3A10J5Z

5、Y10C8P9D5P2G5X108、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的账面原价为300万元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。A.317.5B.343.5C.296D.326【答案】 ACL4M3F8A4P2G4I6HE1A8K6Y8Y4M10C9ZX9J4U6C2O10I

6、9V99、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，下列关于金融衍生品交易的内部控制，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5M1V7F6F7H8R4HR1A10Q2L8K6S4B5ZF1G5E9K2I10T5F1010、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（ ）。2016年10月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请

7、办理股份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】 ACH4Y9J9K6Q8M10I8HD10P8F10B5P10Y5U8ZE1Y1V3E10P1A3L411、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP2M3Z3H1X5N4N10HC9C7Y8W4X2E9J4ZJ9A7W8C5W4Y9A912、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCU2A4W6E4X2Q6

8、T4HZ6A3H8T6O5K4N2ZA4H9L10H9F8Z2G313、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR5H9G4W3F4Q1H10HN9Z8C9O1Q2J9M8ZB10K3P5O5M6C9I714、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR10F3A9C7P2Z10H3HH9P9L2F6A2A10L3ZK6X4H1H6H9L2Q715、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C.地方融资平

9、台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCQ4U1K1T7R9D4L8HO3G2V2B9Z4C8E2ZP10A3J4Z10V10E8M916、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5M4X8I5I1Q4A3HK8I5R9S5K1Q7Y6ZE6R10S5B8O2S6A717、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下

10、折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10W4G8A3O8E2G8HV10K8Y2S8P1A8O5ZF6T10P10V6I7N8Y818、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【

11、答案】 ACS1A9M4C6P1V8G4HK8Q1V1A6O4C9X9ZD9B1Y7R4B6Z4F319、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10F9L10J10W2P9Z10HF7B5A7A2N5N9G8ZP6D1V5B10U7C1B720、根据全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4X6

12、O8V3D1Z10E7HA2U10Q7V6C9B1K10ZK3P5G9J4Q10S5V921、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6N4W8D6W5Q2A1HJ10Y3O5R10R5B3B2ZJ5R3F3O3U2T9M522、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6Z5M7E7S8J4D3HR5K4E3N5H4T2U9ZW6X8U2D10L7U7P1023、下列有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8T2U9U

13、1F5F3X6HR8Q5U10I3U8B9E7ZG3W7E4H6O7N5G124、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACX5A10J7P3C9W7C7HL2B8K6L2N8W10G1ZE4A4T9K7T3A10N725、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3B8R2B10P3Y8

14、I1HJ5K4K5I6D8U3Y4ZR10C3S8I2A4E1J926、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2T5D2C5C1D2Z3HU8E3S1B4D4D9P3ZE4O10Y9N1I3T9Q927、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5K5O10Z8W6F7W5HG3J3W3Z2R7H3T2ZJ1D9C8J6Y2Q3D1028、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9F3L7V4E7G8C6HY

15、5E3D1X2O7M5O9ZD3T6Y7M2K2Q1O929、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9U9N1Z6B7K4U2HQ3Q2V2W5M6S6Q7ZL2I8K6Z3S6G3Z430、 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ7U4I6V1P5T10T10HH2G9S7C5F10Q4Z3ZV9B9Z4R2L5G3N531、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10Z1K5J4S4I10I6HQ7R10D9K

16、8A3C1S4ZZ2L1E7L1J8N6N632、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2E6L10K10W6H3C8HI5X10P8P1Z3M4V9ZH6K10E8Y1P2E7U133、 根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE3B7A3D1I9B2N4HZ6X9Z1F1T4X9H7ZA10R6P1F7N2R8W234、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10R4M9L7I7C2

17、S9HE4R2W5V7H5O8V4ZH4U1O3O6C4Q6R835、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACA1M4I7Y5F6D2U6HF8F8S3Y5L7W5P4ZZ9S7M1N8R7S5I1036、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2F6P1H5D5G10J6HJ7U1O9N9E1U8E1ZZ1Q7Q8E10V1C10M237、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B

18、CJ3Y7S3Z1F10J4K10HZ4C7T10K1B10D8U9ZZ1N10S2K9J5D7L738、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4J10F2E8B8I8B6HL6O4S8M8X5S10W5ZY6A2M2G3Q10J6W739、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安

19、装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5B2H4W1B10W2O4HO1F1U6I2T6G8M1ZY1D6Y8G2W3O9S340、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设

20、备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7F5G7S7V4C6P7HM5K2O1G5T8R8V3ZV10Z10Q6H8G3Q7X841、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10K9B6M4D1L1N2HK7K2L5Q10H10W5I9ZQ9R7R10Q3J4H4O142、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），

21、下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1N10M5Z6Y7X10B6HV2Q10N1C5R6K3C7ZO3M8Y1X1P2G8H1043、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4T10T9W7B10X2C2HO8E9H6M5K10Q6N10ZM1A2H8V10D6H5Z344、根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次

22、并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 ACQ7K6R1P2X1X4L1HA6E5X3F8V7I2T9ZY3C3W2G2U3V9F945、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事

23、可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACH5M8T3M5Y2X4T9HJ1W2U8Q10E4T1R2ZG10Q3W8N1S3A7V346、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9D10G7V1Y5P3G2HQ6R2Y4H1R3M8V3ZP10P3S8C7H3C7K647、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘

24、请的保荐人的独立董事【答案】 DCS6T9Y8M3U7Q2U9HJ7B8O5G4R7S1B10ZG3C1X9U4U2S7Q1048、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则

25、将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCU4W7M10G5L2Y8Y3HM4M2D6C5Y3W7B2ZW7K8U5B5H5X1K549、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6S10D10G2F1D2A3HL2A1S9C3R4S10Z7ZA7A9Z9N9M6M1S550、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW4O1D7X8Z2S7

26、K2HX9H1F4Z10U9X5I2ZG3V2S7C3K10E10F351、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1M6X10T8V6K6X7HG8T10U5C2B3A6M2ZW4S3S5V5M6Q7R852、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO8J7N10G7R7J1U5

27、HX3J3E3F8U2R7A3ZJ6F9F5U8B5T6F1053、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10F10N4U5M1I10T9HR7B4S8H3X1Y1M8ZH9U9K8Y1Q4C1R754、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少

28、60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组C.王某自2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组D.王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】 DCY2X4I8X9G2I10B4HU4Y7J5K6T4A10T9ZB1X1N5J3Y1Y9W1055、关于上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH6V10A3D3E2Z7W6HQ2V6A4G5I2T7H5ZF10W5X4M6

29、L5M9I156、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7C2M9I3V8H9K2HL3L6L5P8Z7A5K9ZJ4F1Y10Y8S2W4K357、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为16000万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.

30、9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCI8O9O3O9N2M6J8HH7Y2B8M1R3Y6L6ZD3G8C8H10E8S10W158、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR7M4B2M5K7F10J1HJ3T2C2D4F4O10N2ZE5V4G9B5X3V7L1059、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10Y5O2H5V5I6T5HA1J1Y3C1C8U3Y9ZO10F7U4T9D5H3M460、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权

31、平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCT3J9W3D5A9S6U8HU9X4J5Q3V8K7U5ZG10K7P7T7Y4I8P961、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4Q8U1O2P9X9K1HE3U4V4W2I

32、7G7Z8ZZ7Y10B4J9Z2Y7A962、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3K8R8P8P3C6J7HX10G5E1I4H2F4F2ZH5E6D10I2M3T1O963、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商

33、品销售收入。W商品于2015年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCX10E6C5E1V1P6G5HX4A7K5I8S3A10D3ZW3S3I2T8H10Q8N464、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7S8A7A10S8I2D7HP2U5N7L9O1H10V8ZI2T7M8P9N5W3D1065、某公司首次发行股票并在主板上市，该公

34、司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3Z3U8Z6E10O5I1HZ1H7D5Y8C5O6Y9ZR3H8U8O3U4O1Z166、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3Q8N4Q9Q9K3S1HX6W4H9E2O7G10B2ZV10P9Y10H1U1R2Z467、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7H

35、1G3W7Q5Q3F4HZ8Y4W3D9Y1C10B7ZL7A7A3X6N10R6A768、206年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCJ8I1H10S9T2B7V5HW3I3E10K1K2A6V7ZF7L6M6B8C9D4V369、下列关于科创板上市公司各类申请文件

36、签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5D10V7C5H5Q4I8HZ5D4Q10K1Q7E3I2ZP3W7T5K1I1P10C870、2017年12月15日，甲公司与乙公司签订具有法律约束力的股权转让协议，将其持有子公司丙公司70%的股权转让给乙公司，甲公司原持有丙公司90%的股权，转让完成后，甲公司将失去对丙公司的控制，但能够对丙公司实施重大影响。截至2017年12月31日，上述股权转让的交易尚未完成。假定甲公司就出售的对丙公司的投资满足持有待售类别的条件。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司2017年12月31日合并资产负债表列报的表述中，正确的是（）

37、A.对丙公司的全部资产和负债按其净额在持有待售资产或持有待售负债项目列报B.将丙公司全部资产在持有待售资产项目列报，全部负债在持有待售负债项目列报C.将拟出售的丙公司70%股权部分对应的净资产在持有待售资产或持有待售负债项目列报，其余丙公司20%的股权部分对应的净资产在其他流动资产或其他流动负债项目列报D.将丙公司全部资产和负债按照其在丙公司资产负债表中的列报形式在各个资产和负债项目分别列报【答案】 BCK1J5A8B3Q1D8I8HA1D5H7I8Q10S3H5ZM8S5F10V8X4Q5U1071、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。A.每人都可以间接

38、支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACV4X3Q8B1C3M9K1HL4D2C9O10X1U4E9ZD6X7S6T1A3L7O872、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且

39、2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCJ3A3E7L5D6H2D8HA1T10Y4L8P4A8T3ZJ2U1J6O2X2G9U173、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原

40、值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCJ9D4G10Q8T5G1T7HW2T9L7Q9J8U3N5ZN7D10I2O10Y8D1O874、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。( )A.3；保荐人B.5；中国证监会C.3；中国证监会D.5；保荐人【答案】 CCB10L1L3P9A8

41、T1Y10HG1P2F10E8K6I5E6ZJ6X9H5R8F10G10S775、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.B.C.D.【答案】 DCJ8P10J5J10H5L10O3HR10Q5T2J2W8L8Q8ZR2T2O7V1D3T4H976、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3T2C7L8D10F2I4HQ3B4Z7E3O9K4W5ZK8S8G8W4C4R10M477、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的

42、有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8B10J1N8G10Y4V6HV10C2F1H8D5Y5Q2ZJ4T2Y3U5U10S9N878、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCR8U4V4Z2D8U2R3HT4N8Q5K8J10F8A7ZJ2V8R4R7E1V10H179、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8C8B6I5U7Z8P2HK8N1Z6U3L7X4M3ZG2N4W4H8Y8B3U180、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公