2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精细答案(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚来领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为( )万元。A.1420B.1430C.1480D.1490【答案】 BCZ5Y10A10N9U10R10V2HO2G3J5B8Z2C3I1ZM10S1Z10A1H2M3X72、资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的( )出具资产评估报告。A.会计师事务所B.律师事务

2、所C.资产评估机构D.证券公司【答案】 CCX4B8O6U1R1H3P9HE4O9J3R10S9Q10G7ZV4M9D8O6D9G3W93、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（ ）及以上。A.AA+B.AAC.AA-D.A【答案】 BCN1W8T6U1H5A7U9HC5B6E5R10J10D1Q9ZE5U10F8A6X1V4J54、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性

3、公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCQ3Q9X5X2T3S1K2HB10Y4B5O2K7V7I4ZU3Z1L4E4P4V7M95、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCP5L5P5X9U4F9D2HE9O6Y9P9L1D9E8ZZ10O4M9V2M1J6U66、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名

4、册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8L6M7C5T2N10O6HY4E1E1M1J10P3S8ZS10J10X10L1J10P6C17、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE4V10N2G1B9Y1B9HX7P3B9I4C2Z9D3ZF6Q6H5U2I1O1V48、债务重组的方式主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3Y6E1H7X5F6W6HE6E8O5V8S2B10C4ZZ5U2P8Y7E4O6G29、关于合营企业，下列条款或特

5、征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3L3X6G4Y1E4V9HU10S1K2R9C8G9F4ZP7J6I10J4X2O8M310、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCY6V7B9S1J1U4R3HN8L2I4M7A4J5G8ZY5M9E3J9C6A2D411、固定资产具有的

6、特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN8E5I9B7N10I3Q7HK6M3R5P2X6N7Q1ZD1Q8K6W4G10Z9C1012、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9D1C9W9X1N8T6HN8Y5Q1Z10B4D7F7ZJ10W7Q5T2O1E4X713、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACI10L6P2C3X7B1O5HA2L5U6

7、J2I7L10S2ZD7Q4N10E3T2L5D614、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF6F4Q10Y7L2W5A8HP1T5G4O10L8Z8G7ZS7A7A1F4H7M8K115、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6Z4P7P3M5R5W6HB8L8U8D6K4N3S1ZK10X10Y2P10E9V10L116、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。

8、A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCY2W4A9D4W6N9H10HZ5C3Z6T4O10E2K1ZL9K4N7Z6M2C9P317、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCS5N9X1J3J4V4S2HI1B4U10P10O5C3J6ZK5X6R2T5I10H3X1018、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（ ）。201

9、5年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2T7Q4U4C5S7R7HH1M8V7F4B9V4F4ZJ1P9N2F7V4T9V819、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCU3A2F1A6Z6M4W6HJ6J1G6P7S1M4Q1ZH3R3N5U8C8P7S920、公司暂停上市的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ10Y9W6F3J8T5J7HE7F7G5M7J1Q8J2ZE6D5X4L6B8F8F121、

10、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6U10K9N1V4A8M2HK4X8K4C3O5S2O7ZG9Q1H9H4T2N2Q622、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东

11、优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACS6E8G4T6B2G3C4HS9K2W2G3H8G10F3ZS10H9H7N6T4S5C423、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8X2O4Q8W4N3R4HY1J4R5F1Y8

12、G8K6ZG8W8J7W4N3E5S624、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCM9J3O9W2Z9Y8X9HJ5W9L7T8C9E6F7ZJ10E10M8K5C1

13、0Y10N125、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50增加到80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCF4F9O5B3I10H8X7HU9L10Z4D4G1L6T4ZD4E3H5D2I3F8E326、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说

14、法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO10F7F3J8B7V1T5HW6P8L4D9N8Z2J4ZF8K6I3S8K7N4Z227、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCJ3N8V5M2P2Q2P4HR6D2W10O3M10M5G10ZX10

15、F5W3I6B10P4Y928、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCN5S10A4G9M8O4I7HM3A7Q1U9D9T7K6ZT3M2S6A10E1V9Q829、

16、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。A.200000元不利差异B.200000元有利差异C.50000元有利差异D.50000元不利差异【答案】 CCQ7C3F8S7L5W6X2HY9W1X1E7R3D6N10ZF8P2A4A8Q9J7L630、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营能

17、力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACZ10M4O8C9I10U8N5HZ3S1R6S6D4U8I10ZC4Z1R2O9M10Y7C731、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY6A5G8Y5V9R1Z9HF8P1Y8M8K10X9W5ZE9F7L4N1A9Y5E432、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3P8C8Y8T10Y1R2HQ9Z4W7W6P1G10N4ZB4B1X4C8G3S10B433、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购

18、要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCW4E2R9G10E3A5F5HO7E8E7A1K6H6M3ZZ2H3G9G1Q2E8Y934、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【

19、答案】 BCW10E8C8N3C2X9K5HW9C6N10O7I4X2F6ZN7R2V10W1J10K5O135、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACH3Q9Q9U4Y7U1B10HM10J5Y6A8U1W7T5ZV9M5C4F3G2C9H236、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4

20、E10Q4G2J7R7F6HU8B3V7Q4U1J7N8ZP10Z5N10F10E10S8W837、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA6E6Q9K5O2G6R10HV1Y4R5I3J7A5W8ZX3E7A8Q2J3V9B638、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人

21、员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCM6T1J3A9C1T5F1HF8J3I3H10H7O3W3ZV9W9S3V4H3C1F939、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在

22、上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCX4H5V10S3L3N5B7HT6J7E10O6D8I4H9ZL5J10A9Y2O6D2I340、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ1X8M1H6F2L9D5HX4X1L10A7P9K9R3ZH1Y6H9N2G3B2P741、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元

23、的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2O4Q4A1Z8F2J2HS7Z7H8G8L8B5Z5ZY1X5S5M5Z1C3Y642、ABC会计师事务所的A注册

24、会计师负责审计甲公司2017年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下，不考虑其他因素，A注册会计师的下列做法中不恰当的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9D4B8B10R10C6I5HJ8F5N10Q2Z10V3R6ZX10G3R4U1L9R1Q843、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCW10A

25、10O5N3J4G7U1HE1V9Y2E8Z8F7U7ZY1A7F5U5F2N10Y644、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCF1U9E5Q4O2G1S5HT7M4N3W2W10D1U4ZJ1N6H6W8B9J1R645、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保

26、荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8G9T7T3I4P1G6HS2B8N7S9O5J5J9ZL6K3T5D1X5K3J146、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（? ）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发

27、行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCC5E3G6M5N8Z4L1HZ3T2Z6Q4R1C3V3ZR4E9B8I8A3I6F1047、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5Z2E8U4V5I9D5HA5F1H1U10F4A4Q4ZM6N7H1R2G1W7C1048、下列关于每股收益的说法不正确的有（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为

28、普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCH1Y7J7C1U5K5T2HY2V6N1G4P9W8H8ZL2F2K1N1A5A7T349、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4A1X8E10E7U3Z2HZ9W5C6A10I8H2Q3ZP9N9U9A6F8O7L650、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有

29、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE1G7O2H10V5I8A3HQ4B10Z8G10M7N5N10ZA7H9R7H9J3J9E351、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK7N6C6R3C8Y3U2HC6P8V5G1Z3N8M6ZS5R5L7Y7M6U10N352、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行

30、为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACY1N1L1N5C7Z10L2HH10W4T4K2C3A9R5ZJ8I10U9F4J3S8J953、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM2V4H6E8R1U8Y7HP3X1O6Z1S5T6G9ZQ10F9L4Q4G1F7H854、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40

31、万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCS4G6B3J6O3H10U3HO4Z5T1Z5E4U8O10ZD6E9J9N4V8O9U955、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1Z6R1R7K5P1H7HW2Q8J5R8H1B5W10ZD9J8A7D2W2J9K856、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

32、 ACE6A1Q7F7E9A7U7HW2Z5O6C2X3O5W2ZE1T2A1Z6F1K10G757、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCZ4O1K3H4O2C10H1HP2J3Z4B1M2L4Q5ZQ8Q5H9G2O8O10C558、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采

33、购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCS8R3S10T1G7L3D5HC2R8Q8C6G9Z7J9ZQ5X2L5R10G8U4N659、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1H8O10H7F4A2Z8HZ4X7X9W9Q5I7N6ZW6Z7L2S10P8X8Z660、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并

34、承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1Y10W4N7I8Z4K6HI6I4M9N8R3Q9S9ZE2T4Z10P3Z7H9N461、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCW3X2K7Y9T2V8V8HX2R3I5H7A1F2W5ZB7D4Q7J4L6A4R862、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行

35、前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACP9J5N8Y2D1Q4T7HO10S10G3R5D8G9Y2ZU6T3K5N7W6R4H563、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说

36、明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5O1N7W1L7L4R7HH9I7D6O10K1C9T10ZI9Z6O8A9E3K10L164、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4Q3M1A6E6S3A6HA9K6F3L4T3R8J8ZV10C7D10U6U6O9O565、以下不构成非公开发行障碍的情形是（）。A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近

37、一年被出保留意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 CCN1T4L1H1O7V10Y6HE10L4U1L4F4O5G2ZL7M1C10Q5Z5K7V566、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACB1U6K1K7T7G9L2HY7R3L2X6E7I10M9ZC10K5T1Z9Q9L8T1067、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D

38、.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCE7P10A2B7C9A1W4HN7V1V1T1T9Q8F10ZT7Q5Y10P3N7A10R868、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCT7X8W8L4A4S10M10HR8X5O3C3H10E9R5ZZ2Z2F1P5C6C7Q869、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH5Y4E10C10I2O9G1HJ4C1A3Q3X8B10X9ZU9R6L5T7U5C5Y770、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其

39、编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3Y8H7O9B9F8P1HV9W4X7V7D8A2N1ZS10J6S3K3D6J3C671、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCK7H9K2I6I2G2H1HS7R4Z4P6B9W7I3ZL3L3F1X3B4C4E372、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.

40、、【答案】 BCL6A1D8H4N1F1C5HI1B10V7H2O5O4Y4ZN7S6T1A10P3D1S973、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCR8F1E9N8E10X7U3HI2G8H2G7H3I2K8ZR2H4O8V5J10R5U674、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCE8J6X9M9V3H5K6HI2Q10H9S1U1P7J7ZR6W7C1D8P1W4T775、以下关于要约收购的说法正确的有（

41、）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCK1V5N2H10O8K10D3HR4A8C10V9B10K4X1ZG5N9Z7T3B5R8V676、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。

42、A.10B.20C.30D.40【答案】 CCL1M1G5K4V4J2U10HM9K4R1X2T1Z8J1ZP6B2E8A4V4X8W577、非公开发行违规担保是否解除( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA2C3D9V1T4Q2J6HX9O7D9A1Y1D9Q3ZN3V4V7K4M7V8U578、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX5G10D3N2P10B10G9HD2Z3P9F5C3C3K6ZA9B6M10A1S1U6Y379、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ6M5D2O8C8I2R5HG8X1L10N1M4V3F4ZG9J2K2W8E9S4N180、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数