2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及一套完整答案(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCO5G7C5C9M5U1G7HH5Q2G5N2J8P8L4ZE7B5L8R4W8E1Y42、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上

2、市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCC8F6W3L1L8C4P10HJ5A8X1A9W5S9O10ZT7P8B5O7L3G6V53、根据证券公司短期融资券管理办法银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5R2A6S4W9V2H2HA9H10U4G3J4P3S10ZV7S5W

3、6H9T10W6W14、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCL10Y4U8H5C9D5L9HQ2V

4、4S4X3I9M10T2ZQ7G10F1C1N1R10Y15、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交

5、易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCL8M7C4K1O7J1A7HJ3U9N10R5Y2D4E7ZG7V7E4V3D6I6N96、下列金融资产对企业财务

6、状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9Z10P4V8U4X10M6HJ3U2G8Q2S7D9E5ZK4Q5B3R4M10J9S97、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACE6W6C9P3D2X8A8HX9V10N4J5K10Q7H6ZY7R5T6

7、Y4M9M5D38、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCY9W1W8X10F1Z6Z4HK7M7A3X8H8J4R8ZE10K2S7S3N2O6W89、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCV1Y5G1I6W4I9S1HP10W2L4B4A7L5Y5ZW9F5I8V2I7A3X110、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重

8、组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6K10D5R5E10D10Z3HP7V2M10Y9H8D5N1ZH6I8Z9K6Q2E9Z111、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCK8V7R9O6L9D7W2HR7Q3N7P5C9B2I1ZO8E7M4L4U9V7W212、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH10D2M4A4U8I8Y3HH5T9F9A1T10A4L10

9、ZU4W10U9J2U9S5Q613、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6P5B2S9F4A5T6HV4H2P1O6L6T10X4ZR2Z8Z9R6F2R9L814、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCS5W1Y10G5H9D2B9HC4O6U2R1A10E6M6ZQ5X7H4H3K3Q1N615、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题

10、A.、B.C.、D.、【答案】 CCT2Z1Y7D1F9D1C3HP7I3O4F7K2Y8V9ZU2T7B2S9C5E5B916、甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以

11、前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5B3U7A1B8X1H7HD5J1U2U8S7J3I3ZJ2M2U4W3C2G9B517、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCU4Q10A1T2J6A10W10HB7O5V9E7K9Z9L6ZP6Q9J3V1K4B6R918、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。A.1

12、0%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCE9L3F10D5Q6R9R2HX4K6I2V5Y7F4K8ZA9P6B8M2B6B8V119、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3O1E5B2T5B1T9HU8D8X4G4K1Q8W6ZD2Y1P8Z9Y9J3J820、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4S1F6E10D6L3T9HA4Q6E8V3Y9G9X2ZP4O3G3C5O2T4H1021、上市公司大股东在3个月内

13、通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACT3G4J9X7K10L5D5HT7X5Z4X1G4P4Q1ZQ9O10G2F10A6T3E422、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40E.总资产的40【答案】 ACK7M2F7J10K9K5L10HT5P10O9J4T1T10J4ZC6D2G6O7H8P5F923、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（

14、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9S4K2P3O6S2E10HY3J2C6B7X3M10H10ZH10B7T9C1B5Q5Y124、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE10U10B10B4T5V4J10HS2V6Q7X4M7A10Q4ZN1V9H5C4X2O9N125、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6S1V3F2Y1A6Q3HZ3C2S8H4Z5T2X5ZU4F1W9E2L6K8B426、根据全国中小企业股份

15、转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于1000万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCI7I6J9R7S7M2V1HV9G9F8T10C6M3E10ZW8C8Z6I10U2L10E927、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY2U8F3Y9G4Z10W9HX10C5X7B9J10L5G6ZA2I1B4Q5N8G5O728、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的

16、有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6Q10X8U4S9D8C5HW5Y7E4H1W7Z10C8ZU6T3R1X7Z8Y9H629、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5E5S4Y2Z1H5U3HU8X5Y7Q9U2I5R6ZD6J9Z8S9J5Z1H630、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6D3J3O6G9Z6H9HC1O5S3D7G6C6F5ZL7W1I10P10G2Y8K331、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据

17、，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2J10C5G2H7I9I4HB1A5C2E1G1X4H6ZL9E8C6N1Y6T6S932、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6P3F7N5R4E8L1HK9R2H5N6A7H5B1ZL3U3L5Z6D10K10T233、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10O2W8K6I4U5D7HS6J3H3M4X2M9L3ZX2J10F1R9T2E3V334、上市公司的下列事项，需股东

18、大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10X7C9D2V3W9V1HN9T5D1N7P1E9M7ZG7Z8R7W8R1H8F435、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10S1C2N2H10O8D9HM6T3V4J9W2R2R8ZU1H8D3H10A5N8H1036、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他

19、权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACY2R1F10H1V5W6U2HP3U8Y10L9W6Z8F7ZJ7Q7I2D7X10B5Z1037、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2T5E6J1L7S4K4HU1W3Q6B7E7A4C9ZI8E6W4A4V2V6Y1038、下列审计程序中，与查找隐瞒销售收入最不相关

20、的是（）。A.从次年1月主营业务收入明细账记录中抽取某些项目，检查相应的记账凭证，发运单和销售发票B.以当年12月31日主营业务收入明细账记录为起点，抽取项目，检查相应的记账凭证，发运凭证和销售发票C.抽取本年度12月31日开具的销售发票，检查相应的发运凭证和账簿记录D.抽取本年度12月31日的发运凭证，检查相应的销售发票和账簿记录【答案】 BCA8P10G8A7H4F7S3HU9P5O6Z10M3P4S6ZU2R7E4E8U9I1Y239、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ5N1E10A10

21、T8Y5E8HE4S10U2R10J6I2V2ZW2W5V1X6U5D3P1040、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCG4N9K5W7V7W1S6HE9G1V4T1R2W10A7ZP7P7L8K7D1T3B141、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括

22、但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACT5Z7X7K4E1I2N7HX7Q4U10W4I4U9P10ZG7D8O9D1Z3P3K842、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY1A9C5F5T7W10R10HC3Z10Q8K5Z4Z7P3ZW1G2W2M8S5R3R84

23、3、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6D6S9F4Y1C9P6HO9H4N7Z9F10J7C10ZA7B6F6Z6V1Y1U1044、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80或前一个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明

24、书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答案】 BCH3S1D1D2J7N9P7HE8L4O2P8D4B1H3ZA9Z9K4Z9G8B3Y645、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8H9D9U2W4A5L7HO4G2K10D2P8T7G8ZF10M1V4P9E4B2O546、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5L4O6W8Q6L2E8HM3T4

25、R9X1I4A6Y2ZH5Y8M3V4F5F10V947、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1S9X6K2Y10P4K7HN3R4N9O2D1Q7N4ZF1P7Y1D2U1N5D748、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCO9W1S5W8M5K10N4HC1O9U2E5K9T5H4ZH4N1M7P9C1I8D149、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCH3C8Z3G10M2B10F2HM5M2Q7E6S6K6G8ZU9T7U8H10

26、W10M1M650、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6T10F6L10J9U6Y9HP1V3A2Y4H8H6D3ZC2H3Q4J5L9F4W151、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】 CCU8X10N8I5J1E4X4HJ5H10Z10L6O7F10E3ZX10J8R9L9S8R5T1052、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2W7H10H1W6R5J7HT8J7P7H9R9N8Z5ZS9K6Y6D2C4E9T853、证券市场资信评级

27、业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCL10U6M3P1Q10U1B4HL5S1C9R9E2S2B6ZT8S3K5T10O2X9S954、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2B9T6P9Z10J9T4HC8K5A3Z2K2N10W5ZZ2L1S10D8L4J5K355、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8Z3I3V10O10Q9Q1HM7H5J4R6W10L6D3ZD3O4E

28、3Y6D5S3Z756、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，关于发行价格的说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2N6Y6K6Z6X1A7HG4Y5L1I7M5C3D1ZU8X7N7W1B5R4E457、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6P8U2O5Z5T4D4HM1N6L7Z7V9J1L9ZW8K10T5H3P1I10A158、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS4Y5Y9J8M5X6I6HJ2H1B4S3E4G9

29、N1ZZ8D6K4R3Z10T10H359、根据深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南，发行人提交可交换债票面利率公告的时间是（）。A.发行开始的前4交易日16:00前B.发行开始的前3交易日16:00前C.发行开始的前1交易日16:00前D.发行开始的前2交易日16:00前E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】 CCM9P3S4J8Y2M2P8HK9M4L3T7X9Z4D10ZF8X5T5I10W7O3D460、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3

30、年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACH3R9P5D9T10P4A5HH3X8X9T3D2C7C9ZK6T3Y6X9R5N5S761、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4M4Y9T6C1E2B4HF10F3S3R1I7W2E3ZI2G10R4J3T6H8L762、国有

31、股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCG8Q10E6O2W7H10J3HN5X10O5B5Z3B2R1ZQ4K6O6V1K3W6W463、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCR1Y7N6R8E1B1R3HY8F3T6C2D8W7S3ZI8B10X4D5E9M9G264、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水

32、运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACO1I7O9D4Q2W1C5HL1Y2T4D5K10K10C9ZI1V5B6F2W6V9D565、特定对象以资产认购而取得的上市公

33、司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCZ8F3O7T6S2T9N7HU4P7I5V5X8Q1L6ZD8X7I7Z7M2S5C1066、保荐代表人出现下列（ ）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCU2Y3E3U9V10E2O4HG10O8P5J8W1V5Z7ZC4F9Z4O3A2Z1M267、2008年12月31日

34、，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCD8F1R6F8T2L5U10HC8W3I8J7O9H8V9ZU7C2Z6W4L10K7Y368、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5W1H8G7L4M1Z8HJ6S

35、3L1Z5N5F1K5ZG7G4T5X2Z8D5X969、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCQ10R8L5N9Q4Q4C8HJ6Q10A4W4U3O4P8ZX10E7R5E4L1Z6C470、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲

36、公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8Q3V6W9F10Q7K3HM4R10K1K7D6M5X4ZQ3F3Y2R6Z6L1U1071、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ7I5C7Y1A1F9K5HF5M4S7Z1M9G5L8ZF4M4D4Z3F6V8Z972、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8E9X1P4U9V6S3HI7M2A10T1V4X1O9ZD5N10F5S3M9C5L473、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其

37、整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCU3V10U2X6Q7R5C3HR1D3T9U5Z9X5O8ZK3U1C6X4P5G2W974、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了

38、增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2J1O9O5Y7A9C8HN2Z1W6B5V5N8C9ZA8E2K3J4V8Q1F875、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8I5Z1H3Z3V4Z4HT6Z2C3I9Z6B6F3ZP3C1U2Z3K2K3K376、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（

39、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10S10G9I1C7E10S8HS2G1N2J10V5R2D8ZX10I6C5V9H7H2Z377、影响企业长期偿债能力的其他因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD1Z7N8E1E5M6T10HN3D1O10L2A9S5N2ZA8U8N4R4F5Q5K978、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6C1H1B7U2P8S10HS4V6F1W1E3N9R5ZM7Q2S4N7O1F2Q479、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自

40、确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1C6C3Y2Q10A4J8HG7R2H10K8G10H7Q10ZK10J6C8N10L4G6H580、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACS3A3L7W4N10D1Y4HM2Q4L5A8K7F10A2ZG4G8Y9H4P4Q1D681、下列属于发行公司债券内

41、部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3I5O7G8N2R5T5HD7V3F4V6M4W8G9ZZ2Y5T4O5U1Z2B682、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCG2S6Q3P1G4Q4V8HG10L4A1X1X2F10E10ZU1H1D6C5W1Z1U1083、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10E3M10R8G5T8F

42、5HK6D6A3J6R5C5O1ZI3B8A10A3F4U2H584、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5E9H5P5K5Y2V6HR7P8V6J10D7D4V5ZV3T9Z5K2Q1D3G185、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10S2P3P9E10H3I7HZ6C3Z1Z9V4U8Z3ZZ6R9F6B5Y6G8U1086、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、