2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(精细答案)(青海省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(精细答案)(青海省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(精细答案)(青海省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCM10D3K2P9L9U7O2HP7V8I3S2A6F7M1ZS6S1C10I1Q1T1J72、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构

2、成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCG2B7F4C3Q1Q2V7HZ5N1W7A9M2B2E7ZR2S5M4L9C7R3N93、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6

3、B.12C.14.04D.0【答案】 ACK5D6R10H1M3O8X7HP5I1P4R4Q9H2Q1ZV2W6T5J9Y1Z3Z84、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7P4N5T5R10W4Q9HA9V7R1O2V9N9F6ZL2F3K1F4N5Y4B55、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日

4、，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ3A2G8F4P4S9J10HJ5G5L10H4E7R10U8ZH5X7T6D3C7Y1Q76、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCL9Z2S9X9S5Q3V9HP6X10G3W9A7F1A5ZY7V8O6E6Y2E4I47、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下

5、列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1U8A10M10L2E2G4HP3W8V9N5Z3M4H5ZZ10O10X4M6X1V9T18、关于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCJ10Q8V5Q5X1F7J3HF1J4T6L6H6C3J9ZX1P10F2V4A3O4T29、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5A6P10N5

6、U2Y2A3HH9M10F9X10O4L10U4ZI8H5W3Z9I9E3D710、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCW8Y1Y2A6F5Z2A5HV3I8O3Y4Z8N3S8ZZ2B3S2L4T8X7L811、甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C

7、.、D.、【答案】 CCH6J10D9W6R6H1U10HV4Z1D7J1F2Y5V5ZM6P10J1B3P4Q9V912、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCV1M3C4B6Z2P1P9HQ8O4D4F9M9P3S4ZV1G3H3F10M7F3Q113、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告

8、及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCH6J7O6G8G7A4P5HW5E1X6F8J9Y9X2ZN5K3T10W2W1A5L614、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10M4I1I7F2L9Q2HU4S1V8I8Y4Z9A5ZK8R8J2I2G9R8N215、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCS3E3D7M9T9G4O6HJ6J7E1E6Q3P8A3ZJ9D6P3Z2H5O4L816、 李

9、某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW10J1X6A8W5Z3V2HP2H8D10O7Y10F4R2ZL2Q4W2Q4L4G6E417、以下关于资产的分类说法正确的是（ ）A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCL4N7A4O9U6S6N6HU1S8E3S2G10Q9L6ZK10N4T10S6Q8U6I818、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融

10、资需求的说法中，正确的有( )。A.B.,C.,D.,【答案】 ACO3W10F6C9M10V4M6HE8S6I10P10Q10Y3V2ZM9K9P10O1H1F9O119、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会

11、审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACO5N5B5R5E2E7J10HF5L3K1W2I7C6X1ZW3L3G2P8I4O3W420、2016年3月，甲上市公司经董事会决议将闲置资金2000万元用于购买银行理财产品，理财产品协议规定：该产品规模15亿元，为非保本浮动收益理财产品，预期年化收益率为4.5%，资金主要投向为银行间市场及交易所债券，产品期限为364天，银行将按月向投资者公布理财资产的单位净值，产品不允许提前赎回且不能转让，不考虑其他因素，甲公司对持有的该银行理财产品，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

12、【答案】 CCC1R5E6A10M7P7A10HE7L8T4P8I1I2Z8ZI1C3N3N3B4Z10R121、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3K5R4Q1N9S1Z9HP1D9C9N5H5Q2Y10ZI4T1D5G1V6O5F922、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM9L1H10G4W5O10B4HT4W5R4I10T5C4W8ZS3F3K7J8G9Q5C723、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁4

13、0、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCX7L7S2J6Z5W4N7HH9T10K9T3F5N6Z7ZP7H9B10Z4W6O8L624、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10E9X6P4X9E3R

14、8HR9U5K4K3M2T10H10ZV1G7B10R9N3B2D825、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（ ）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCM5E8X6J10P3A1B5HP1Y4A9U6S7A3Y9ZY5P9W10T3F5W9I526、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9G5R10L7S7M9A1HG7C3W2F10T6W5K10ZR10G10L7V1D5I9L727、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定

15、该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCC10X3Z9A3E1Z5Q8HI8L9A3P10A9I9B9ZI5C8M2M6J8M9Y328、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40E.总资产的40【答案】 ACA9S10F5D1B5T10Q9HH4Z3S5M7O3R3U10ZU1Y10X8Z8B5K7W729、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。

16、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7Q7A3D9Y5Z6R7HY6G9D9F9Y1Q2Z6ZT4K3W8U2L6L1D630、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10S9U6P8V7I5Q6HL5N5Y8G2F2S4O1ZT7A5N9Y4J6T5G731、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董

17、事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCM10R9E10G1S3M3D8HC1B1S10P9H7C10L6ZA7T4N4G3Q3L6R432、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU3U5D8I1Q6W7W3HY1D10O4P5L10J3B6ZK3X9B1H3D9O2Q733、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非

18、限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCL7E9S10K5A10N3P5HO8F6C8A2X1Z9E3ZI8I7V2P1U9O10U734、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCN10K5L6E5B7S4O10HC2P2F2D3R9T6V4ZJ4I2I10C5S5Z1W635、某企业去年的税后经营净利率为

19、5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACJ8T5Y2R1S10I7L3HS3E10C1Q5Z2U8Z7ZD9X10V6C5G1L9Y336、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分

20、配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCB4K8L9V1C9L5G10HL2A4U6S10P2N6P1ZB6F5M7S10O6V8N237、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金

21、总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACP2D7U10B7E10S9V8HY9Q6Z10N2Z2C10P6ZU5V10O10B3K2U5B338、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说

22、法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8Y8D1O1F8Y5P5HB7N1L5R9Q1O2U7ZN6C3Z4B3V9A5U339、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCJ6R3M2L6V4I8Z5HM3H10S3T10C2X9Y8ZE4A6I10Y6V9Z7R540、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCN4

23、M3X4I2S5T7I5HI4H8O2C5E3H5X6ZM2Z2H1Z5E6O5N841、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3F2H9O9C3U4N10HG3N1N3Y4L1L8E1ZO1M2Z7R7D2F1J142、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70，需要赔偿100万元的可能性为30。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。

24、2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。A.120B.150C.170D.200【答案】 DCV7T7U6P1R2K4P10HX10S10V7V6G6C4E7ZU7T8R8Z10X9O7W943、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CF3Z2V2L8I5J

25、6T5HG10L1U8B8C1E1I10ZG3A9M10L3X3S9D544、【答案】 B45、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CF2T9E6R9Q9P6F2HB5E1P6S3B7P7W3ZG5O9N10X6C8T5H446、【答案】 B47、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下

26、列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACM3M1J7N9Q2Y7Y7HK5S9C4E8R7L5S8ZG7Y10L3R4R5O10P648、B股份有限公司

27、截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCD2P1U6O2Q1K7P8HT1G8W4M1E4L3M5ZJ7S5L9O2A10K10O949、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C

28、.1440万股D.1160万股【答案】 ACW6K8H2W4H1O10K2HR1Z9C2T2R8P9D5ZL1T7C3V3P5Z5P750、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4S3J5J1S2N6Q9HH2U9U3R1H7R3B3ZQ2N1I9P4F6U4E851、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体

29、之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCC5B1G2W2R2X2P4HR10Z6F8M4J9N4T10ZN2G7A1D4Y8F10P452、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

30、ACP6F7N6B7G4T7H4HD1I2N5W9Y4W10Z1ZK7H2N1X10Q4H7W653、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCE1W2Q3J7H4O9Q10HB1W2K7F2T6G2I2ZO10O9R4H9C2U3J154、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债

31、券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCB9Y1G1P1C5T2C10HB3L1Z6W6H7A3M9ZO5C1R9E7A8S2W155、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCA3C7Y7D5K4J7T1HI8P

32、2U8H5N7R6J5ZC5R9Y1P3S10N10W656、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCQ5B9C9Q10U4K5F9HG7D4F3X3O5F10E8ZH10T3C5X8Q3N4Y1057、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8S9G9J4A3T9H4HG4O5L5G1Z8N5E2ZI9V10L1W7O8Y9E858、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCF5K10C8A7J5S5G2HF2

33、J6O8K3T8I1U6ZJ2I8Q7P9G5L10I459、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4F6P4S4X6V10S1HE2Y5E2P5E4Q6Q2ZF1M4K5P8T8W9B360、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO10D4S8S9F1A4I4HX3Z7K9L2Q8D5E2ZL2U8T9F7Q10U3O161、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照

34、产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCQ2B2X2W8J2C4J3HE6D7C7A7A5E5P1ZO3W8D6H3K6W5K762、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI3K2L3T7T9J9O4HQ2T6D1Z9B4B2X2ZM10Y4E3Q3N3C10A863、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5

35、%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCV7Y7M6Y6I2V6F5HL1Z7Q9N7D10M3H6ZW9O5B5O9L1P4H464、下列( )不得兼任监事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB9C3Y6V1C1H3J4HY6X9H3X4D1V8F1ZO9S6S9N9T3D5N765、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6X3U9C2E10K1X8HZ4W5N

36、8B5E8M6Z10ZP2Z6R5R7T4T9L366、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9Y5X4K4S8L2F1HV2I3X6Q3R9M3P7ZE6G2J9H1Y8M6X567、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的

37、新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACU7V7X9V1F6G7J3HT7V6U5N1A2X7F9ZW10S8A2A3V4H4A868、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10O3N5Q3G5X9Q9HL1B9A8K10S3U9R2ZX1Q10U4N4L5P6X769、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV9Y8C3J6

38、U2P7K10HO6D2W5I7A6R7J7ZP4S4E8V6R7H6Z670、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2S10R1Y9N4K10S7HH8N1X3Y2Z10A6Y5ZN5M3B2U1U1S4S671、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD10G8M6C7P1U7Y4HH1O6S6S8W1S5B7ZH4C9T5R7C1V1K272、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1T

39、7I5L2U5F9K3HS8W8U9W10C6L10V9ZD3Y7K1V3Q2K3I773、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW6Q6I3R2O6Y8Q1HB2U2Q6Q8B9J6Z6ZZ1T1U10F8T5T4H674、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9U8Q3B7P3F3L8HM5P8K8I2N8D4Z8ZQ2T10D6R8U10P5S375、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司

40、发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY8I9Q2M4Z9C10P9HQ8N10U6B8H6Q1H8ZO3G7X5T8H8Z9J976、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3P3H7C3F8L2Z9HH1Y2B7Q1I6Z7X5ZD6E2E10J3X10U3Q1077、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额

41、不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】 ACN10T8D9D3M2G8D1HX7Q3Z7J4Z4R7V6ZW6W7V10U9Y7S9A878、投资项目评估使用的基本方法有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ1B7O6Y8M8E6M3HS4H7J2R1E8T5F10ZA4A2E1Y9A7T2F279、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税

42、资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的

43、影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCZ10X3A4J7E4C1I1HG10D8K2H1P6T3I2ZV3Q2J1N10M1X4L280、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1C6O7M3H1Q8E6HK10I6O4L5S4W9T5ZL7D1P10T9I2S10O681、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCW1X2U2U9Q7R1N6HK6R6G7Z2V10S10D8ZP3R2L4F8C4E5U782、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会