2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案解析(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。( )A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】 ACB9Q3D10Q6L7B6C8HS10J10B5K8V4Q10A7ZE3V5M5A9Y9L7S92、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限

2、最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCS3W8Q10I9Z4F8I3HS1U1W7F8Z3J8Y1ZS9B1A5T5N9L6G83、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的

3、是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCL5H6K10K7T9G2Y8HN1R8G1E4P2V3S9ZY5H10L9Q5L5H4T24、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5T9J6X5H10M8E10HO2U7E6C9Y2X1A9ZG2M7R6A4V3B9X45、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5L1W9D8M

4、10J2A3HV10O5F6U8G9M1W1ZL8O10B2T5X8K10U56、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.10

5、78。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCX3W5V5I7C10G7A9HT9L2C7P7Y3H7X6ZU6B2C2Z8R3D9W37、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI3W10L8R3U10X4C2HI3P3D2X7O9M1W7ZJ5R9T8I6R8O7M18、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、

6、【答案】 DCY1F7M4H4U5D6V2HR8D1P1S3O7W2X7ZI9B1O10A9O1N4W29、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCH3V5C2N1E7N5G6HJ9X1T9X10R7U7F8ZR2W9S9I9I2G5L610、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B

7、于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报。【答案】 DCS1B1O9R5W6F1B3HQ2R6Z2L2R7A10L10ZF1X5F1I2W2Y10P311、2018年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值950万元，公允价值1000万元，乙公司机器设备的账面原价为2000万元，已计提折旧600万元，已计提减值准备200万元，公允价值1300万元。甲公司支付现金对价300万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6C1

8、B3T1H10T2Q9HG1Y2D2S4V6O8U6ZI3S3V6C9S4B5L912、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。218年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件（不含增值税），成本为10万元件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（ ）。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACS1J1O4S8

9、E2L9Y2HK4N6F2E1Z9N8K4ZU6A4L4A1J1W1T313、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万

10、元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCL6T2N8J8Y4S5H8HY2F5O4P1T1G2K9ZF9Q2W6R4E1R5L514、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF9L4H2I7J5V10N1HA6B9N5I7M1M6S9ZM1M1N7W3J5V2D1015、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4B8A6M9U10W3T1HZ5X10H3H1X6P9B10ZS10P

11、10W4F8R8R5Q916、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2N3T8A1S3S8F8HE8X1Z1J4P1Q2V9ZL2N1V2R4H4S6X717、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2L2Z1K1H7A6X1HM7Z3Y7U7U3N8I7ZW5A7E1U7Y3O5N918、2015年12月31日，甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公

12、司80%的有表决权股份，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元，乙公司可收回金额为5000万元。甲公司合并财务报表中，2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）万元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】 BCN4R8Z9O2V1C2L7HI8T1W7S2F9H4G2ZJ4E4I10Q4J6R6O319、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一

13、期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3O5H4E4T1W3F10HB4N3N2Z2O4T6W2ZJ3A6V2F7O2Z5E320、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4T4S4L1J1O4Y9HI10L4Y2H8N2Z3V7ZK2T1Y3C3U9B2A421、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说

14、法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3F6I6Q10X6L3M9HP10L2T9I5P8U3L1ZD4C1J7R9H8K7L722、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8A8X2V1P4I9W4HJ3J10N3D1S7X6F5ZC6L2W4Z3I2B7C223、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4O7U4T1Y6L4S9HI9R5D3F9G7Y3T6ZK7N10E3F1

15、K3O8C924、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACX9T10D7P3I1A7V1HM8Y3B8A6A10N3Y6ZE4R3W5A5N7J3I425、根据上市

16、公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX3E2U2Q4R1T5J7HS4Z8R4M10C1M2L1ZH8F7I8Q4A9H2V526、 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7I7U5P6F5C8D2HG4J10Y4J2D4R4D4ZH3E1R6T6C7R7P227、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙

17、的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】 BCL7S6M7M9I8R8T10HV10C5L2F4J10I7N3ZV5Z1U9H1G1V2U828、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCT8A4P1

18、0S3P10P2Y8HB1A4X2Q7D10M2T3ZD3F4S2W4K2H9A429、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC6S6M7V4Z5N5G2HC10U10Z3B3G9C5M3ZV1K7W1B9M5Q5N530、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提

19、下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCN6X6C8O8D7Z2H4HY2V10U7C3W2Z7C9ZF5E6O1L2S8X5S731、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9B1L6E7C10I8G9HO1T5A5W7W6C5X5ZB4Y3Q10N10W7O7S532、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年

20、，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB8M6A10R3V4B6P6HT1I4T2W8W4D6Z4ZF8O4V7P9V7E9A733、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6M9Q9X2F8N2K5HJ6P4T5Y2Q1E3C6ZC3J8N2O6R9O1Y834、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股

21、，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCE10L8M3J1N9S10N2HZ6Q1E8M6N1V6W1ZY9E6L3H7N4D3P235、某项使用权资产租赁，甲公司租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初始直接费

22、用为2万元，甲公司为将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生成本的现值为3万元，已享受的租赁激励为5万元。甲公司该项使用权资产的初始成本为（）万元。A.105B.122C.120D.125【答案】 CCG9G3M1V1Q8J4Z8HI1R8X10K10J1V2W5ZH3W7M10Y5H4Y9C736、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY1H10X1S1W6O10N5HO2R9J7E5E4J1W7ZL9D4L8L10F9E4P837、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向

23、银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACS1Z5I4Z4V5H8O5HW7O5C6H4V10Y1Q9ZX1V3H4K9Z2V5U738、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是

24、（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCE3J8O6D7X2F2H10HZ3E8H3A7L9C9C10ZH6G9A3Q2V7C7F139、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（）。A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前

25、一交易日的均价【答案】 DCM8R8K1Z5Q8U10L1HU3O1L8G5E9P6E9ZH3N9O9H8I3O10F640、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACM8U2L5J9D10M10S7HO5K1M2F1F1Q5G9ZQ1Q1G9T8O1S6G141、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX2L4B3W4W7K9Z8HU6L4Z4W10C7U1U6ZY7M1R9H6K10U9L642、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

26、】 DCC4K6O1W2E4Q8Q8HO9T3X3I10U7U3C4ZU4Q3L7K8O1L4T543、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9A5V7I7A5R9V5HE3R7T8S1G4P5P7ZF4D1Y4E3X3G1E544、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA2E6F2O9M5Q10O4HW5X10Q10F7F6H2L3ZG5X10K8N3M9F8X1045、

27、2006年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCT2T4Z4Q4P10D8O6HL1P3T9L6P7W2W9ZT8X9L1F3G4C10T746、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8E3F1M2

28、D5I7V7HH1M4E6P5N3A2L10ZY5S6I3H10U3Q3N947、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.II,V【答案】 ACZ10U3H7T3H8V9F9HV8U2A10S4Q7X6S7ZS6S3O4X7Z3Q5H748、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9T8U5W3L1N7Y6HS5X5T1V3N5N8H1ZB9Q1K3Y7T4X3N949、2017年1

29、2月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7X4E10K8T6D1C4HA6F1R10B3E2Y8J5ZU8B9V6B9L3Z9S650、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2D4D10J9J1H3V2HN5Z8M5J10K8M4Y7ZA1A4L8L1U5R9M251、某上市

30、公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ8M8T10X8F4G7Q10HI4D6B5P4U4R6G8ZX6T2D7F4S8C3Q552、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5N2T4M8

31、T3I7W6HH8I7A1B3O6Y5X5ZG2M8Q8W7P5J8C853、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP7E1H6G10W8H3Q7HQ1Z1X5W4Y9F10A10ZG4X9X2R3K10P1E754、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（ ）。2016年10月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司

32、可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】 ACO2I7Y1S7P4G2O2HU4O3Z5C10I7T8F4ZC6D1M5Y10E6F6W755、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCV5F7H3E9D9B4V3HJ9G7B9I8L2X10J2ZQ3K4O3R5E9Q10V256、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7A10N3Y

33、6T10D4W7HT9O6M8F4F3X5A7ZK5U6Q6M9D4E4E757、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3G10X5T7X9W10V6HK10O3Y9U1R1R6W6ZS5F4I6M10O10K6W958、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（ ）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E

34、.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】 DCP8O3A3Z7X6A1S10HO10L4P7X3D6H4F10ZK4V3T10W3H4X3V1059、IPO老股转让时，如股东属于下列（）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5K2V6U2S3L5J2HG8K7I7S4N3S6Y2ZW7Z4X4P1Q1Z8V960、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8P9X9A4E8G9L2HO8N6V10R10D9O4P9ZS5I8

35、F5E9P8F6K461、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】 CCF9U4L5I2P8A1O4HQ5O9N1Z6F6F8C5ZH1F6V6F8V5V6A862、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCT5V2Z2

36、K9S4C5Q7HG3E7C4R9T9Z7D3ZM3S1C4F1C5N8N663、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7M3D4L8O7B3F2HT7X1Y2S4S3Y9S1ZH4P3J1G3I5T3S464、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售

37、额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9D3V9M3P8D6I4HP8T6I4N10N8D1J9ZF1K3M1D4I5X5Z565、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6Q9K3B7R6O9Y2HA10N7T6S1X8N5V6ZT8F2

38、M2C10Q5C5D766、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5X8C5N9U6X1R6HZ6F2B6W8D10G5V6ZR2W3L8J3A1J10G767、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30【答案】 ACW10X2E8N5J5L6F4HO

39、5O2G1Q8Z8J5S10ZT9I3Z5J4E1O8H768、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC3I4D7B4D10O9V2HX7Y3W5B7W6U6E10ZH3U3R9Z8P5G10X769、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8F3F8K2J5V7T6HM2G4F2Z2U4L2R10ZH8Q10U7O7S5I7B370、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人

40、员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCU7A9Y9I2J10M4P3HC5R1N8L5J7E5B1ZC2I10F10J9M7R9N371、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（ ）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B.最近1期末资产负债率低于45C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACK7U4T2G1J8U7G8HG2X4L7C10O4B6A9ZZ9D9S5O6L7C2M772、某公司拟在中小板上市，

41、持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA10F7S5W8E8A7V10HN8U9G8U3N9L3Z7ZO10W10X7R9J6A10J273、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL3C8R7V2R1M7L1HD8E1B4G1L5P7A5ZX8Z8I6T9M8W1M574、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答

42、案】 DCY3O7Z10F6I9C3G1HK6U9G4O4X9C6Q10ZT1D6V9E1W4W6X975、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP9V4F5H4R7J7X10HL2C3K2Q8L1Y5T9ZA4P1C8O3A1K10K376、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACF3N1X6V7Q6H4T6HJ4C10F6Q9O6K4R9ZS3X6P8J3P1A3E277、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACW6E3A5U7Q8Q1B5HD1W7Q7M8X8S6Y6ZE1W7C8C8S1L10J478、证券评级机构与评级对象存