2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题a4版(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCB2L10S6P7S5J2J8HV10Y2B9Y9L9F2I1ZL9M5N7B6I2O5V32、甲公司是一家在上海证

2、券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN1J3D4U9V1S1I10HJ7V9L1D1L10T2P6ZC6V1L7V1D6X3A23、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7F4L10D7Q10N7H10HM2N8D9A2C2U10M5ZR2J10T5N4L9P8L34、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1H2N10Z8W2I1S5HE7M3A4

3、V2C2P3Y1ZP4D1K4C4W9I7W85、关于增发新股过程中的信息披露，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR2L3E5Y3U5D7U9HN9V6T6W8Q10R3U7ZO8O5B10G10X7N8O26、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5I9J5F8B8M8L4HX5E9B5C4E4Z3K9ZU8D8I8V8E7P9C97、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9B8C3F7

4、Z2Z3A7HH8P1F7M9F10U4H1ZS8A6R5T5O9N4E28、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.900

5、0;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCM7K1L6S8V3D2L3HH3G9C2H9P7S9O5ZI9B3O2A6P8C6T19、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10会离职。甲公司因该项股

6、份支付应计入2009年管理费用的金额为（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCY8D4A3K8M7V10K7HD1V5I3H10F9J3O3ZH4E2S2H8F7U4B310、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1T7O10B7Z9K1L9HN3B4B1J6Q2K7M5ZN9K2L8H8C1A2V1011、根据上海证券交易所上市公司回购股份实施细则，下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法，正确的是（）。A.上市公司应当在回购股份方案中明确

7、拟回购股份数量的上下限，且上限不得超出下限的1倍B.上市公司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%D.上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外【答案】 DCR3Y9I7G2H6X3N10HD3B6P7M1Q6C10O2ZU7G6O8E2C7J3V1012、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公

8、司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCT9Z6J4D8P5J3E10HC9A3B7T9G8A3U6ZV6D4X2Z6E5P7A1013、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、

9、B.C.、D.、【答案】 CCT3R8O9D9A2O7O2HK8V1G1W7Q4L9V4ZG6H6P2C8B10O3C1014、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCC8K6M6V7H5Q10X7HE1G4Y8M8G7K10E3ZD2J8G4X6A8P10Z515、以下金融产品发行

10、必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1O9S5X7L6K8D2HO9X8T4Q2Q10L10N9ZH9S2W1Y1E8K5X316、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4X1G9X2A3C9V8HV9D1X1O6G7M3E2ZZ8B5G7V5E4T9W517、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.

11、净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCK1G4Y8K8O7P9P6HT8I2Y9L9J8U6S4ZT3W2B8G5G2L5P1018、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应

12、当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCT5J3P1J9I2F2I3HH3T8Y9A9Z9V7Q2ZH7B6E9N8G1N8J319、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2F9S2L6U6V9R10HY2V5U4G1R2X3L5ZV2G5E4N2L10Z4N520、甲上市公司

13、向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACL2L8S7M3V9I6T5HI1O8F4W9A9N4U10ZB4F5E4W6K9F9H221、2019年12月31日，

14、甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM9A7N4F7I2C6N7HI5V6K10T5X7A9J10ZH10X3C8M1M4D6D722、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCN2N9K1J7C6S10L7HV2D6P8M3O9V6U2ZY9U7L7Q1L1M7E523、根据试点创

15、新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4A1N9M6P6N1U5HU7L7Z9E5A1G5F10ZP2H1T2N4R10D10C724、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2D1R3B6E5E2K7HF2W6K6V6I3Q7Y2ZO3X2Y9T9N4Q5N425、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情

16、形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACP8L1N5X4R10R8V9HC5T2P7A9V1V6Y8ZG6F1B4R4L2F1Z826、2019年1月1日甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得时增值税专用发票上注册设备款50万元，增值税

17、进项税额为8万元。安装时领用本公司原材料2万元，购进该原材料时支付的进项税额为0.32万元，支付安装工人工资9万元。2019年1月30日达到可使用状态。该机器设备预计可使用年限为5年，残值为1万元，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（）。（计算结果保留2位小数）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1Z2B2R3A8V3I6HO3B5P7L2A7R10B6ZK8E4N2D1X3M2J927、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7W8N3N3W8R6O5HC8H8W2V10W5C10C5ZN7A10C

18、6F5N2M3C1028、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3Q6T5L6A2Z8D4HZ8L3O9S8A8J7C2ZV10E9S7Q8U10S7G729、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8W6A10N9L3I1H1HX2L3I3C2E5L5H7ZK9Z2Q3S2F10D10I630、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业

19、在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCE5T2D4T2Y1N2Z8HW6M2G4U4K3K3F4ZC9G7X5Y8O3R2V331、 个人取得保荐代表人

20、资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCT3Q4Q8W4A10G3B3HQ2V8X8S6I8P7B5ZE3F5C7J6I9L7C732、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8T6T7L6Z10X2F4HJ8P6V5K2N6C2I9ZD2H2Z10N5I1M6I733、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCP2Z

21、5B10N5O10J1O5HB3T6G1Y5K10O8O4ZK5W8F4S7P7D2P834、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10C9N10K3X6T7P1HG4S5S9P7O10S5E7ZJ2V8Q9W10X9A1I635、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2N4C9A3M3F1J2HN10Y2E9D8Q4H10R9ZL5S3Q8B7K4G1W236、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.

22、、D.、【答案】 DCL10G8D3M2F3J8K4HT9S1T10Y1S7Q6J1ZG4Z3D9U3T4V3T537、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACY9E3O9O5P8I1B2HK2Y7D9I4X7T2H4ZW3B9P3W3Z8Z1W338、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR5Z6O1W10P1G10S4HT8M1P7G10O2W7J3ZI1F4G9O3M5Q9V339、

23、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCJ4O9P10E4R4U6X6HO7F4B2C9M4K5C9ZE10W8H5L5F5I10Y1040、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处

24、于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的

25、该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCE9C2W9V8M10X3V2HB2W8D5H7F8L4L2ZA10M8L4O5I6D1Z741、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】

26、 DCR1U5M6V2F2U7J1HY5M1A5I3Q5G7U7ZQ1J6F2V2E4D1Z242、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1/2以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5W9C7R1F5T5C5HQ10Z3T7G9J4D9P8ZO8I10I2V7R10T4R143、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4Z1K4N9O7G6S2HD7H1X1H7Q2E2D1ZA6P1M7D3U6A3A1044、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发

27、行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9H7Y10Q5E10W1B7HT2X2U4W3W6K5K10ZJ10K6E10U4J10G4V445、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3T1T4A8G2L8M6HA1U2V10X8L2S5Y9ZR9U4N6U3L8H4K346、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCL10E8G5H2A7F4W1HG8F6E3B6S2K

28、2X7ZS6S5N5Q8A10R10K547、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9A1V4B2E6D1A8HX1Q8U7W5M3V2F9ZF5U7K7Y4C10E5R1048、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.4C.5D.6【答案】 DCD5O5F5O4H2B7I10HP6R8U3Y4C9N9Z5ZN2W7L3X7H5R10S449、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A

29、.、B.、C.、D.【答案】 BCZ5K1Z9B2H5K3M4HJ6E7Y3E10Q3R4U8ZJ5G6S6V9G8U6O850、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9Y6B3D7L10E8S3HK1E7F1E1Y10U10B1ZX2R10S9T5U1J4D851、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性

30、因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACZ9G6S9T5H1Y7J5HL3P3W7X6E1U9Q2ZC2A2C9Y4W1X1C552、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCO6A1P10Y7L6F5O3HP1Z4E9S10G10X9X1ZC5U6B2L3V9A2P253、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.

31、、B.、C.、D.、【答案】 ACG10Q1Q8B3N10L3S1HS5L4Q9S2W3G8H6ZB6B10E9K7B9L7G454、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议

32、，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原

33、并购重组委委员审核【答案】 BCD10S9W8U8R2K4Q10HZ4L4N5O7X8K1L10ZP3X7R10B4O2G7X955、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN1O6T1T10N8C9U2HL4K9A2N5T3L5L9ZE3I8H2W2X5N9O956、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10S3G1C4O5F4C8HW4F3O9T4A7U4J9ZK3H1V2K8R9Q6E157、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材

34、料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6R5L10Y10K7E1F4HT8M10J9D10S4S2V7ZS8R9A3K4X3Z9S758、上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括（）。A.主要银行账号被冻结B.董事会会议无法正常召开并形成决议C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正常【答案】 DCX5W5N2O2P2J7U7HI10J3I7G1Y9M4A1ZK5D4B3C10Z9C4V959、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司201

35、6年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10S2B4R7C4M3E10HO4L1G3I10F3R6I4ZM1N5P8Z9O1G6L160、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4P5P4A7B4L8T2HF7L6V1S7O1C4O6ZR7E7N10X6H7V3L461、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCJ6S8D3

36、M7L2Y1G7HT7I2L6G10V8I10X1ZZ1X10I10F4N6R4J862、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC8R8Q7J6T3S2N5HJ4C1V7R8G1W2N5ZA2V2F9L9K1N7E963、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公

37、司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCZ2V9N9P3C8Q9F10HU8R2N5F1C4T5U2ZY1K8K2S5N5U2H264、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4I5U6P5A4O10K2HA2E4K9Q9J6R2I5ZI7U8X5N1Y2Y3O865、甲企业于

38、2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3K3G4E2G1L1I10HH8P1T9I8

39、J7T10L4ZH1F7A1C8H10P9I366、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCC9F6G5J3C9I2H8HP6N7I4V8P2V5M5ZR7Y2T10O2R2A4Y367、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1N3H9S8F1D9Y6HO8C8V6Y4J6S2H4ZI6T7N2T4V4B6P968、发行人提交首次公开发行股票申请文

40、件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9U3W7J6A8L1M8HZ10Z8Y8H10R7J2D3ZE10N10Z3Y3O4B6R469、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACX7I4V10X1X7O10B3HB3N3E9B3K6W7D5ZF6J7Z4N7F2D1D770、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至

41、到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCC8J3F7V8W5F4M6HP2M5W5O1J4T4D1ZJ9H2E6T10D5P6Z671、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3P10A1M2L2O9E9HE3T10W2E10S4Z4Z4ZL6N5S7I8Y1P1R772、上市公司董事会会议应严格按照规定的程序进行，董事会应按规定的时间事先通知所有董事，并提供足够的资料。当有（）以上董事或（）名以上外部董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名提出缓开董事会或缓议董事会提出的部分事项。A.2/3;2B.2/

42、3;4C.1/4;2D.1/4;4【答案】 CCG8T4T3L4S1R7K8HE7S6J9S2G1O1P7ZF1P4J3I1A2P9Q1073、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7W3Z4K6O7K2X10HX4I3P2C10L3Y4P9ZR2X1D2I10Y6N7O974、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3G2V9Q2T4R10R7HI10C10J10V8L3E7N10ZR5W10Q4J4O5H6Z875、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2C8W4X2A9Y6R2HM6N10D3N7X10Z10T8ZV3W6Q4A1S9W10F776、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（