2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品及答案(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCR9C7V8C2E10G4J5HY2G10O3Z8B6Y10Z9ZA9Z7G6W2C9C2O72、下列关于公开发行公

2、司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCN8V5G5S6G9H1R6HL7O6I3Y7B6X4F5ZB7D7W10F10S8G4D73、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘

3、价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCQ8O3X9Q2K7M3Z3HN8N3Q7H9S3Y8F3ZZ5E8H5O3H9W10X24、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9W8T3V7F8Z6B1HA9E2X6S6G7L7Z9ZR6J6K3R2A7Y6H25、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN2P3P1I10D4A1I6H

4、O1N5S5P2F7H1U3ZK1T10P3T10M6P1Q26、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来

5、期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5N8W3J10F6M9S5HR10J7P6I8D8R9L1ZW5E2M6T4E1C3Q17、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCC5H7Q6A1S4B3I7HZ9W1H6W10V9V1P2ZT10N7F10S8L10I9G98、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

6、【答案】 BCZ6B9I2B5W10T1Y4HH3H8E5G6J9Z3O5ZE9R7J6I8S6T3A19、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB6P5T6U1F4P7O3HZ10J3V4I3Q9D6E10ZR8U5L1K4Q8J7N1010、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】 DCO5T9C1B5G5J1R4HX8X6D2F9W4E4I2ZI3N7D5A1R10V10A311、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司

7、建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发

8、生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2X9F2E5T3I6C8HC6X9E1F2P8F4V6ZI7J5U1S2P10R3C112、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCD5S5Y6P1G7X1N4HW1U7U7E9Q10F1V6

9、ZK6T1R5E8I8U6Y813、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCZ10Y2Q10G9Z1S5B2HQ5H6O9Q3M7F4R10ZN3J5A9W7F4G3A214、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.

10、挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCG8E6A5I3W7R9Z3HU10F8K6X4O7A10O8ZT1Y7P7Y1Y1H10V315、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4U9L8G8Z7A8P5HO5F3J10L4G7B7F1ZA10Z7D1J1Z3S1I116、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D

11、.E.、【答案】 DCT7P7Q9K5B2L2S10HU1N2U8E3L8U8R1ZO6L9T9R4E4W4E1017、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU6O8O1A8O9I5X6HR2I4O6Q8Q3L3D8ZV10J6E1L2C6U6D418、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1H10J7Z1R3H6Q2HK2A2L5O1R5Q8H7ZW6C6

12、B4A9E8B1S719、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACQ4W8I9H2M5U6S4HB4A9W2R2K3K1P6ZY4Y2Y4K2P2P6H620、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2P6W9T7U5Y5M1HJ7A8T6B5T10N7

13、P10ZP10I6T4K9F10Y2B621、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCG9V6L8P10X4P9Z1HC8T3E8Z1A5O6K4ZC7L9T9C3H10C5X122、下列各项中，通过营业外收支核算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM8S8L4S7K5U6I2HY5T

14、6J1E4I8H2Z6ZD5A4X6B9O7X5B323、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS8W6F5R1K7S7E4HA7G7X1C6L5C4E10ZI2X9W9J1K8U10X224、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10F9M8D1Z1P7R1HS4Y8Z10H7M7T10A3ZO5T10N8P8B10C10C

15、1025、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCA1I1L8J8T9U5R1HL9A1H1D2G4S10G8ZC5X9Q9N2G1B5R626、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2J6Q5W7Z2R5A1HB3C6I7R9S1B3J7ZY3D5X2D10J7V1P927、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不

16、存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A.发行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCV3A3W6R2D9Y9J1HB6U1B4V3Z6P4Z7ZM7E10M1F1A2I5L828、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案

17、金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000万元B.15%，1000万元C.10%，1500万元D.15%，1500万元【答案】 ACB9V1J3R1E3U4S3HP6H4T7E7U10L2W3ZY7C6W10O9K4M1L1029、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3D9U5P9F5T2N9HN4S7O6B2O6U1J1ZT7K8H1K9R8Y7A430、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10V2Z6F

18、2Z7C6Z8HA4H10U10N8M7D1B8ZF1A7N6R4E2G4S631、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ5E2O3I5S3H5V8HG9P1O4R9I8T9X8ZF7N10K10O4G6J5B832、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCT8G9P5T5C6C10W9HC5F5Z1G4K9U2Y9ZB3P5T8E9O9H6C333、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8V6B10N10D8N4P3HP10X5C5P4H8O4H2ZC1W5Z7C10E1A1

19、0G534、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR7D3I9R3M5E1J5HI9Y8A6C3Q6E8Z4ZD9N2X1O1X10U8S435、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACA3F10A1O9V4I2T9HB2M1I8L3X9J7O9ZC1K8V8Q7D1L5S736、2

20、015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CQ3G10D4O2O8S8Z10HI10X8D9L10W2Z7C5ZT6T5M3W7I2P2V937、【答案】 C38、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU5U2O7Y5V

21、7W9L8HE2V10E9W2B6M10S3ZX6O1I10A5Q6U10K739、信用评级报告的主要事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10Z9M5B8O9E5S3HO7N1J6M9Z2J8Q10ZY4G9R8K9Q2L1W740、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4M7U1V5Z6D7A8HU7S8Q6C7I8R2N10ZU8R2M6F8Z8W3B341、甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准

22、利率+1.5，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCF8G9Z4D4O1A3C6HY4W10K3K9J6B2W2ZR3R4C7B7V4R5R242、境外法人机构拟以协议方

23、式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6W8R4G2I7X3L1HS10M10Z2L5V8Y6V9ZY5R10J3J5Q4K6W943、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACC10G8L8C6N10R2K3HE4J8T2I7

24、Q9X5O5ZB6S2A7J8V2A10V744、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8R7W5N9I4J9O2HF8N5N9K2B9F10J7ZF5X2D8O2S3A3T945、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCI5N4V10C1G7D6L10HQ2J8V4V7J7B4R10ZN8X2G2W2H1C10U446、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请

25、求法院撤销【答案】 ACW7Q5D1U2L6H10G10HD4J2M1G9G10M8N5ZI2E2S1M3G9Z3W147、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7R3M7J4Q9M6K7HO3Z5P8G10Q1T3C9ZX4O4J8Q10H7D1A848、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为

26、（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACS6R8Y8K8Q5F6T10HH2B10C6M10P8Q4W7ZA7W7O4K6Z2X9X1049、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5W3M4N9G6A8R9HB10H1X9Z2I8L1J3ZQ3F10B6I7

27、Z9L4R250、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCN6Z8X6V6T4B9R3HO4M6G7F3B4A2Q7ZK6Y8E1A9K2U8D851、发行人申请首次公开发行股票

28、并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 BCL6Z2X10S4T7Z4I7HV7X9J9A1K7V6U3ZZ9R5T4Q9A5W3J552、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重

29、大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCK10P7R1P2U8V10O4HT4C9T10K2P6J6K8ZW3Q5N8L9B5B9Z853、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下

30、说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2C4C1C10Z10N5Y10HI8M3U2J5L10R2J6ZK9K2K7I6D6F2Y154、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8U2B3C5V2H4R2HL8L3Y7O10P6E4S2ZD4P3N5P5D7P2J655、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7K4J9O2X1C10C1HT9O8P1L6S8W3J7ZT2W2F2Q4W4V3L556、关于公开发行证券的公司

31、更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY6U8B6J5T6S2J4HJ7B6Z8Z8P7J9C7ZY1Y6I9W10U2N2P957、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.13

32、2【答案】 BCS4E10C3K8L6A10L7HU9E1E1F7Q6J10G2ZE1A8S2O2V5L1Q458、影响有效年利率大小的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR2L10A1T4P10W10A4HM8C5O5A4Z7W7U2ZA7C6D10Y4M6O8H759、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7X4G2X6D7E8M5HT9R9S10H3G8R5K8ZJ2B10M8L7M2U1W860、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、

33、C.、D.、E.、【答案】 CCM4B2V2A3I8O9F3HL9R6B8I7V4V6C9ZK2N7D9S7S7A4Q661、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9A5A9A6F6M8G4HO8M3M5I5T4L2O7ZU3J6T5I9D7G4D162、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4C1W2D4E7V9W7HR6J4H9I1E7N3T1ZE8D9R2X10H1I9K1063、债券发行人应在上市公告书显要位置作重要声明与提示，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BC

34、U4V6H3R9B4U10Z6HK9Y4B4I9U6J7D8ZH2T6R3U3V9Y7A564、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（ ）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCW2K1H3U3E1G5A10HC3D3X9H9D8A5

35、Z10ZC6N2J5U9V8M8E465、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】 CCW1B3O10D7J4X5U8HJ5O5P2A9D6O9Y2ZC5H2L2H10W6N2J866、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条

36、件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8N3Q1K8Y1L8T7HV1J9K6V8Y4I7S1ZG4I5Q1L7A7L4N567、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项

37、客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCO9I6H2C10Q10N8Q2HY4U4C1S3Z7S6K4ZL3X6X9V5X4X10P868、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易，应当经

38、董事会审议后及时披露C.上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】 ACK5O3E1V6K4P3N1HV10N5L3V3R5E1T4ZW2F1I5G4Z3R5F469、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3K1G8J10E7B9F1HB9H7G6J2L10U8K4ZL8T2B5

39、X6R5X6Q770、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCQ5M8M2P9B4Y2O3HS7I9B10O5T7P5Q5ZU4A3I4T4A2V1P271、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7G7E6J8K5Y3G7HK4P5V4J4U9U3X3ZG1V7G5S1F5I1D872、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在

40、合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACM9F4I5J2W7Y3K2HU9N1B6X7K2R6E1ZH4C3Z3T8L4K3N273、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7V10B8B1G10B5K5HG9Y5L1L1H10Y5S3ZO3S9U1G3Z3K2Q674、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU2Q9Y2L5A7O4Z8HP1X3P2N1Y4A1O2ZN5L7V6M10C4S10D875、确定资产可收回金额时，需要

41、考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8K2V10K10G9N5F3HM6F5P4F2E5U5D8ZL2W3T8X9X2F6W476、承销团中承销商的种类可以分为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO7T6T2E2J8S5J4HI1N10F5X4T4H7R1ZT3J10D10K10H10F3L477、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7I7Q1R5S10K9W9HZ1W4S8T8X3J2R7ZO6V8R4Y6I2G10J578、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司

42、已发行股份2的股东单位任职的人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACW9S6S1O5I6M4P1HV9Z7I1A10O1V9P5ZG7Y7D8N5W7M5V779、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG4M10W6W6Q3H3Z10HX9D