2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题加精品答案(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9V10C3X4V2F2H8HO6C4I3P10M8A9X10ZJ8N2D9P5W7O6V92、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1M6Z6V1L1A6D8HP3C3Y8P7B1F10N1ZH2Z4T3X1Z8L7V13、关于证券公司发行短期融资券，下

2、列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5W10Y3H10A8T10A9HZ1B4V1Z5V9X10M9ZU10F2E2L2B6P1K34、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7U9B1K3N5G10C5HD2E10N3P1B6P4H1ZB7R1P10F1U7K9K55、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论

3、意见C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCB7O8B6F8G8V3W6HU8D2D2T7S2F7K8ZD10N5A5R2W8W7F86、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACU8U2L10P9W10Z8V10HX1E7

4、B7T5D9M4D1ZB9O1K8O9L6G7V97、根据上市公司监管指引第2号上市公司募集资金管理和使用的监管要求，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8E10Z3A5K8Z3N9HH1F9A6D9W3M3P7ZQ2B9G8L2J9J6Z28、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACA3E7Z7H3C4G5Y6HA7X3A3A6E9G3N8ZZ7B10P9B10P1V1Y29、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，

5、下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8S3L3F8L10G8N9HB8A4I7R6M3O7K10ZI4I7A3M5R8N8A510、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6S10Z8B7K1D4O4HJ7N8R9U8Q4C2X9ZH10Y5E8K8G4Q4K711、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确

6、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10W9X5P1Z10H3K4HN1D7W3T7K8S10T2ZN7V8R8D7T6L8M512、某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR2D6E5P7N4W10X2HS5G8X5Q10K10I8H9ZF8Y4N5L10Q6F10I413、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4B6B6C3G4Y9Z2HP

7、4K5L9Q2C5S1M7ZH10K4V2Q8X6Z6H1014、关于递延所得税，以下说法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCB1Q1H7H6W3X5E10HH3H4Y2Q3U6G7V2ZZ2W7S6W10C1I5L315、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10O2P5O6U2M9B10HW9I9T2J7I

8、4G8G8ZA8N4L10R1S8B6D116、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCD8Z10B4F9B7O2O2HN3E10L1M6V10P10Y4ZA1N10V7G4F8L3C617、 以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCY6Y10D2J10V10A1V1HW2U10A5G10K7U5S3ZN9Y3T1M1I4J6B718、可

9、转债面值为1000元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9F1N1Y6E2I8T8HZ9T4I5J2S9T10J9ZG1H3R10M2B3E2N919、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6E9G7A7D7H9B8HF4F5F1R6V6U6H5ZM7E8B4S4Z10S7X520

10、、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCU1R4P5U9Q5M6M4HL3S6Q10E4V2R1R3ZL5H2N2I6D7I3H621、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH6G10J3O4N10B4P9HV8I4Q3P4M7G9O6ZQ4H9R3R1S8X8C1022、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效

11、运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACY2C6N1X6F6G9W3HD6O9Z9X5Z9R6K1ZB1W9F6U9B2Z9X923、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3D7S2S9A5Y8P4HU3W4Y8O4M9X6E4ZF10W6D6H6J2F4F1024、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，

12、以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCD9I9Z3X8E4Q1V1HG1H3J9N5S2V3C7ZS1D4K9V4T1R4A825、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB1X1R8E6H7U9G3HZ5R8D7G7P4G6F6ZT9F4T5F2A6U10I426、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB6A3M5A6A8G7B6HW7R9P5O6K2K1Z7ZL6J8B4V8Y6Y7Z427、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.

13、、E.、【答案】 ACK7N4P9H3H9U6J5HG10H9W3C2U5L9R2ZN1X5W5G5Z9G3E328、主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCW7Z7C5W1K4L3K2HV7X6P10W7G10V10J9ZT4K7G9G3S4R3Z529、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9

14、元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCI1X6H7F1I10D5O1HQ8T8F6I7O2L5J7ZV2H9A5Y2I6N2E730、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCX3D8V1D3F9I1Z6HS2B1Z10M9I1E2F5ZG2R10O10F8S5U10C931、在创业板上市的

15、甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL4R1U3A5E3Z9Z4HV7P3Y2U3J5B6N2ZC9I4S3T3K5F4R932、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD7F9M8L3R8R2T3HQ8Z7W4T3I10N1Y1ZL5B4K8B8C6A8Q433、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开

16、具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCK3Z5S9L9Q6K3S10HL3U4A2K3R6F4Z9ZP1N3P7O8D8I3P934、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。A.1B.2C.3D.5【答案】 BCF8Y7W8V2W4O4C9HG7D7T8P10G5F8Q1ZX3E1H3S2Y2K5N335、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3

17、300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCL3L1O7M4I10L3K4HA1T4Z4A6G10U2V5ZD6U1D6H5C9J3K236、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV9U7I3O2Y9B9T2HC9I4Q10S1T9Q4B2ZN7F9H7E10P5K7D337、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2的股东单位任职的人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市

18、公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACX4U10G9Y2A1R9C4HM6Z10W8J9B5G7R3ZO8Z1K2N1X5R6A938、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5S10W5N4G6G3P8HO9C9B10U10V2V4T5ZM2F10Q8J9L9R1K939、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【

19、答案】 CCY8T6K6G9A6J8V2HM9H10C10B10Q5J4F1ZR8Y2B1L9A5I9P640、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCI2R8W8Q

20、5G5R8A9HS5W2J8U2U4K7F1ZQ8O10C6X3E6Y7T341、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10P5M1E6H5P7O2HQ7W5M2J9G10E1R6ZC10Y8M1Y10O5H8I142、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD6V1X4U10N5A8X6HJ8N7A2I1S1P6L6ZO4L9Q8A7H2B10G343、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2Y7D4C10F5R5V5HN3X4J9H

21、6H2T7M6ZG10V1S5Z8Z2D10E844、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCN4V10M5Y3A5J3S6HK9F4X2K1O4D10M7ZL5R7H9N6T1M6M345、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9Z1S7Q4X7P5E8HV4B1O9D7B1W10S4ZQ3N7R7Z6G4U7F746、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8P4G8Z6N4X8J5HR9H1D10G4M10G3E3ZO7R1M7P8Z6I

22、2S547、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3U2N9N4H9L10D5HJ9V4Z10Y1I5Q7O3ZY2M10C6I1T8J5C448、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCH4G9M9O7D3C2H1HB8E3P10O8Z1W1B7ZY3E9N6W9V2J10M249、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK5G4U1I5C3X3F7HI1V7V10N10C7Z9Q6ZU1Y2A8M8C5G6Q1

23、50、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8Q7V3K5S7B2C6HE3D4Z6P4T3O10P1ZI7Y4O1N8M3F7M451、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4P6T8V7V6R5V5HD3O6M3P8E8B4J5ZB1R8X2Y10V2E7H752、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 DCV

24、4U6E10I9T9A1B3HN3I8N3F10W7A5G4ZG2L8M10V3X7G8J1053、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI5Z3T1K6H8S7X7HU1B1F6Z5P10I7O8ZP9L4E4X6P2U1J454、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10Z4B2M4U10N6D7HX5O1P6L6M4C7R3ZN9C5E5Z8D2Q9J655、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C

25、.、D.、E.、【答案】 ACO5T1H9K1Z10H9Z8HE6Q10G2L3V1U1H1ZV2D9F10F6T4D9H656、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1T3F9M1R10B9S6HW7L5L7X7B10L1Q2ZT10Q4I6B9I3M2P557、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有

26、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10I10Z8K8Z8P2E3HJ6C4O1I9V8I1T4ZI1Z5A4T6B3L5J858、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3Y6O10U7Q7V5S7HA1K5H2P1M3B5G3ZN

27、4B2J4I3H9T9D459、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV6U1Z10Y8T7U2Z2HN10Z10U6E5J4F5N3ZW4K4S3H1V10N1I260、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】

28、BCB10A3O3T9W5G8E6HV2T4T5W10D8V3Q10ZL4N2L4D3F10O7G1061、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ4Z9X5G1I1C6W10HQ10S1O10M8J6G8H3ZR4Q2W3T2G3S8G162、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（ ）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承

29、销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACP2L2A1D1A10K8M4HB2L1O10H8E2C3D6ZZ10F5S5C4X7Z6Y263、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3G8X9W8G4S6O5HQ4R8A8S9R1U5U5ZA10V6M4Z6N6R4I964、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX3V8D10X10W5R1Q10

30、HQ7V6S2I4R6V6W3ZX4C3D9D1T7E1V365、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6X3A9V9X4G1S6HF2K8L2A2T3E6G4ZS10S9I9Y9X6A3A766、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】 ACW2Z4T7F3S8S7A1HY6J4C9D9J9D6A2ZD10Z6K10I6N1A1F367、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，

31、主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCT7D2D5I10M8F4F10HX9T4O5W4N9B6T4ZE4L4D2V1L3F1P468、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10U8J7K2P10Y5R8HF5Z10H3X4X7V9P7ZY2R7D1U10A1

32、V3G469、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCJ8S9V7F2Y5L5J8HP2L7T6E5Y1S3N6ZR6E3A7O1P1K1F870、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近

33、一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACU1M9H1O5X10O5K1HY2P7Y9P10B4E2E3ZX2O1J8Q3B4Y1I671、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举

34、孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACY2E5S1D2U6H8R3HO5R7A2D10A6H3E6ZF1Y10H6Y10C2Q2C1072、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCJ3F10M7K1L8J10W5HN5U6E7Z3X2N1I7ZX5J4I9V1A3Z3C273、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交

35、公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACG7Q6U9L10L9R2D2HO8I3T8P4L5X5Y3ZJ10H1Y6Z8X3Q1H1074、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4F

36、5F10V2S1S5E8HY4Z6A6U5D4O3T9ZL10C9D8L1M9M5F475、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACV4R5A6A1F6X4S4HF5O5A4M1W5P9B7ZX4G4S3Q8

37、N8Z5D1076、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8C9A9O1T4K1S2HU3J10D10X2X1R8Z9ZU2U9Z6H10G3G4U677、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4I6G5J8W9O3J8HJ3O9K7T5I7X8Z9ZT8W7A2M2A8U2Q878、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外

38、商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCV6G9G10V6P9K9H8HL10Q7V9S6G8S3P6ZD1Z8D6J7Y9V2T179、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV5T2Y10P6B10E4J8HY5K4E7G4H5M2J3ZS10C1K9F6O10F5O980、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了

39、赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCL4S7E6D8B4C9B10HG8K8D2P3C4V2X2ZR3P1I6T10W7W2A381、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获

40、得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.

41、4000E.0【答案】 CCZ5E10H5N8P6J10M3HS3U1D3C7S8T9C6ZR7M5H6S9U5X10W882、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现

42、净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACT1O9O9P10Z6Y9I6HM10M6T8T9E1K7B5ZF1B5M2K2C9B3B883、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCM8S6L7E10G1N10W3HZ8R9H10N3H4V5B6ZZ8P2E1H1S7T5Q384、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元