2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（名师系列）(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCO5O5H5O9N3E3G1HJ3M7G5I5R8K4B8ZZ8Z5K8K8O6Y4M102、某企业于2016年1月

2、1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCE8A7S1V5M5G5M6HA4X4P4N5Q10Y3W1ZT8M4D10V8W4Z9I103、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6D2W10N9S5R1P8HZ4M6T3Y1J10M6X

3、1ZJ4U7A5E1M8Q4H94、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5B6F7M5A8M6N4HY3N7T10H4Z9I6P10ZI4R6Y9R5C1A9L75、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9D8P8G9Q4C6F2HB4M7R3H2R7M4P10ZY4Z5E4J4L9G1L86、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用

4、4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACM10V8D8V3K8H4R5HD8I7I6B4U9M9G2ZP9H2S7Z9T5W4D17、证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答

5、案】 BCT5A2L8K2O9T1I9HY4H8N3B8W10D2K5ZC2Q1D8U6Q4O6Q18、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1L10Y8J9E10U3O4HW7B3B4N2L2G2K6ZK9Z8E9G6O9O5P59、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5N1F5E4K5J5I5HE1J1G5R10U1K9D6ZP9T1Z8K1I7H4G110、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

6、 BCI5L6N3E2Y8V4J3HS5C9G7T2Z10J1V8ZU5T6U6F4H2R7R811、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（ ）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCX5X10B2S8B2I8E7HP2H1E4N6B3R10G7ZE9V2K2M7Q6W9T612、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某

7、应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】 ACP5K5Q10D3O3J7Q3HO10U3X7M8H5J5P5ZY1R9N7N6Y5X1I1013、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9U10S4Y9D7W1R9HV4C7Y4I8I2X1O3ZS2G10K8O8L6R1N514、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、

8、【答案】 BCG10O6Y2K6N1J10I3HO10R8E6E3R8D6E10ZS2A3H8M2W9I2Q115、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCS4Y4Z6F3Y9Y5W5HC10T7X4W3V7G10U6ZQ6N1G10N7I9Y6G416、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（ ）。

9、A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8F6K1V10T7U2A3HQ1I6M5C7M9M7X4ZB7A3L2J9V9D1T317、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCX10G3H5G5O9U5E2HJ1A3T8W1J5U5T8ZG10D1Y6P4E5K8K118、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

10、P6A8R3K2F1Y1T4HS5E10X9F3A3K6X2ZZ9Y5K7O1T6R3O819、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BCH2V10E4L7R10A2M10HY9S8K10X1L6I8D1ZZ2T7M4J9B5D5Y320、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票C.代控股股东及其他关联方偿还债务D.无偿地拆借公司的

11、资金给控股股东及其他关联方使用【答案】 BCG1G2I7I10E9M4D5HQ1G7Y1H2B1Z8O2ZY7H9X1H7M9E4W721、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCW9N7N3O1A8M4G10HT5V9B8N8N3U1T5ZB4Z3S1Y5I7H9B822、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK9J4C7A6V5K4G10HL8J1H1K7S5M6K10ZI6V4V10A6H5Z9L523、以下关于

12、上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCE6Q2X10Y4X9G9Q2HL6M10X2L10E10P4E7ZO8I2U1N3U10P9S724、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最

13、近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCQ8B10S5E10B6W5A6HD6W3Y1N7N7I4T10ZT3X4S2D10C1I10R1025、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要

14、产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACA2Y10M7M9O6Y9R10HG5B4N5R1M8S3U5ZE10K10W5T4V5M9S526、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8F3V8K4O8Y10W1HL7S4W10K3X6J5Y3ZQ6S9K4B5Y8K9G527、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润

15、15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10A6A9G10D2O6F7HG1B6S8Q8Y8A1H4ZS10H6H5T9M6I3L928、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4F10R6U8W1V10X7HD9C3U1I9J5K8D1ZV6S3V6D9I8U4F329、影响有效年利率大小的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ1P4D2M10J4B10

16、E1HR4L10Y4M9I8I2H7ZX7L4G2G7D7X2H530、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1X3N6H2Z3Z2Z4HS8O3G2W1Y4X10T6ZJ10E4Z5B9X7L3X331、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8W8M9O9Z2K4U7HU8O9A5A5Y6S1T7ZB7D6U1A9F3H3H432、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲

17、公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1G4M8T1X6W7M10HV4F9V2R10D7V8N4ZT6Z

18、2A4Y10E2V4D133、根据2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5P1W3X7J2Y10Y8HM9E3A7O1J6S5Y2ZY5M10G3Y9O2M6U334、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9K7R2V9G2S9Y5HU9O1S4R7G9I4V8ZM7U9J3L5Z4R2Z635、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCF1X6N9X1I9Z4F3HU5E4X2H10E7V9G6ZV6V6T9J5U5J1W636、

19、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6N10Q10H5Q8Z6S9HA2T7X10Q9L5S2S9ZM6P5Y10B9K5C4W137、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX5J5W3L1F1I2M5HI4F2P6N4Y9C8P1ZK6H6U4E3T1G1G1038、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX6L5D1N8Y7E9V10HV2B8U6I7E4T9A9ZK1Q4K2

20、Z8J10S8S639、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。A.180B.185C.200D.215【答案】 BCC9W3U3M2A4W2B6HR6Z4Z7Z2I1G2N4ZD8Q3V5R10G3Z2D640、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名

21、股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCG7K3U9R7W2X4S9HR1T7K2S10K5B2O2ZZ5W7D7I7N4E6V541、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10Q1M10F9O6R8M4HH6H5M1E9X8Y8H2ZU10M9F1H3L8M5N342、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存

22、货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCK7B8L2S7F8N6X1HO7P1W3J4W3M4W3ZA6D3V9C7Z7I1G643、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6B10Z2Z6X8J3N9HO9M10W3I10N6O5L7ZK5Z4Y6N2F6Q5O644、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7W1W10B4D9M7Z3HY

23、7R3L5G2W6J6X7ZK5C4M4U4L1C8A945、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7Z10E1S3X5U8Y7HT8Z1W8Q9I5D4J8ZD1I9A1B1Z9I7U546、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3A6Q9L3Y4Z7W5HC1V10F2A10M1Q5K9ZV6T2P10C2O1V8M447、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案】 BCE9N4R7M9L1Q7M9HA

24、1R2G3N6B8H9E5ZR8O2F9G7U8D5P148、公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 CCN10V10B7P3E10O8A2HT9X8E8X4S1S7K10ZD4E9N10D10C8Q9S549、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 ACU1N7G10E8W10G7O2HH10Y5F7M1I4

25、X3L1ZX2V1W7D7P2O4P450、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU2G6G5F10U4K4R5HB1I8J10H7Q1V1W7ZV2K2I10K8N10N8N151、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA8Y6G2R5S10Y1K9HH2V8E1N2I7N8L4ZE3W7J6Q5N9O8U752、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次

26、股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 BCO10V10Z7S10P4Q10F7HN8V6V9Q5F8X6M1ZM4O2W3Q8K9K3H553、首次公开发行股票

27、网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（ ）对象配售股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3I4W1Q4B5X9M2HC6U6G4S4N9M3G5ZB9B9G6J9Y2T8D154、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5D5F1W8N4U5B10HM1V8S2S5I1B9J1ZH1I5A7Z8R10L4Y955、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY6L5J1N4J3

28、J1T3HU9G1N3L7K3P1G2ZZ5E5A7L8Q3I2E856、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCX3A2F9E10Q5P5E8HN1G4A8Y5U1O5J9ZA6Y8F9L3X7F1C557、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司

29、债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6G2C6X7Q4S6A5HS10R4G10K8S9K3S7ZG4D1V3H8F4A9R958、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8U9V2C2C4M2W3HS9B4Z9E1V8B1Z9ZV6O4O9E4C

30、9E1M459、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7B5A5Z1Q7G9N8HN2B10D4S9F5C4D10ZO3M3D10W9Y6S4W660、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合

31、同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACT10J10W7C7D2N4G8HH10T1T5V6H5U5A10ZL8Q6N7F2B5J1P161、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4A3Z10S6R10K1H6HB7U1O5W9W4C10Y8ZG3Y2O1J10K5L1H1062、以下属于非经常性损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9O7L4L1B

32、1L8Y6HN1F3L6T6O2J6I4ZO10P3X4U2L8Q1V263、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACE10X9A1G8Y8B7W8HZ5S8I7Q4S10Q9U2ZF7O8C2U4S8X6F564、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受

33、最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购【答案】 CCT7H10J9F7C5N1B7HZ7Y5W3E1L7B1Z9ZK8Z7Q8B5M3F8Y665、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC7Q8J5Z10N7R2S9HR9J6B9N4Y8V9F2ZI10C4M6R6J7S1B1066、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.

34、、D.、【答案】 DCP7G6U1D10F9T9E8HR8B4L7I5E1T8I8ZX1A10K5Y8G7M7O1067、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI7N9U5I1V7F8W3HJ1G6C6R7J6I10W8ZH10X2Z10C6J10Q6L568、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACA3X2N7Z6S5J10T4HF6S3W1M4U4V1N6ZD1K2J7N5S10G10A1069、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法

35、，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCK7I4D10S5D5Y3L5HE9I7O6W6L9G8F2ZV7Y3I6G5G4C5Y770、以下哪些属于

36、证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9Z9Z3Z3I10H9H6HJ2L1B1U9E1Z8P9ZA4G8L5M2Q8C3C771、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1Q2S1X8V3J9B6HS9H3Q3A5S10O7Z10ZC8B7I1O1Y3J1D672、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10G2J9E6W5Q3U4HU4N8G2R7M10A

37、8B1ZX10P3Q7U7W5C1Y373、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV3N8C4D1M8X6A9HS10A2O6H10U3U6B7ZS8A8D6G8R5P4E774、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCP5L1I4O3X3Q4Q3HP10I7B1J3U2H7T8ZT7F5W9O10N1S2U1075、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG7V7K6W1I5D

38、1L10HV9G2I3Q8Y9R9I4ZM4P2Q1T5X10G8J176、下列要征企业所得税的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5Z2H8H7N5U7K3HV3D9D4L9O4R4Y3ZJ1N8U7K8H2A3T577、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人

39、关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACF8T1V2V9G7X2U9HK1G3R7M7L3Z5L8ZA6I6W3Y6N7X6P178、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCG4R9Z1T5T2Q8G8HZ3H9P10Y8V7D2T6ZP10W5B2Q10N2S9Z379、保荐代表人出现（）的情形，且情节严重的，中国证监

40、会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 CCC7V3J1J9V10Q5L4HW9M8K3L2C3F1G3ZT10H3U4R10F1U3C480、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCN9Z1Z5D9D6K8T8HG2Z10Z4N6E8R4M6ZA5V7V4Z9Q2C6G981、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（

41、 ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1R4X10A8K10H2D10HH8L7V3M8M3Q9V9ZT9S1P1Y1V9N4X282、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCC7X5P3W3L7I4M5HJ7G3C5O10P7M4V2ZZ4Q2Q6M2A6L5G683、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与

42、土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9P7K8W5N6H3C9HK6F2J3H9P8Z3M3ZO4D2C2H9I2U10Y984、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、