2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题有精品答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCE2F4Y5Y6B5G1P9HT7A3H6E6Y8D7K6ZA10D6V1K8T4O6X42、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9H4W4Y6R10J8O7HC5J8I1L7B4E9P8ZR8Q6J7Q7N6A5X63、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【

2、答案】 BCH10N6D9O2W10X2C7HJ10R2L10M10T9Q5A10ZG1V8G4A6U9M3K54、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9F8L9D9I2X8R2HI6V8D9Z2N7V6Q8ZT7H3I8H3C4Z2L35、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3S5X2N8S6K2C2HW7H3T7P3Q3S6N9ZQ2P1S5J6W5L5X26、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答

3、案】 CCV4C7Q7H4T8Y5S6HB8C1J4D6M8B1U1ZN2D3W6D1V6A8V87、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW3O4O4Q6A7V9J3HG8R9T6G8U8Z6G3ZO7O9H9S6Y10L8I28、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA10N3A4B9O10G9W9HP2M2E9B7L8B1E9ZU4D6B9C10L5N9C89、在报

4、告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV3N6B6M3C5E6T6HH4N4F7Z10J2A7X2ZR7A9H3T9I9B1W110、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2G10X6F4K6L3L8HF7Q2D1G10Y8N4Z4ZF9S3I9H8V10G10K911、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正

5、确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9Z6O8K2O1S2X4HF9C10M3O3M9O8Z2ZU1R4N2E2T5Z5Z812、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ4W2I4V5H2L1G4HC10B7X9C8N8D1K7ZT7G6W8A4P7S10Z913、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN1X7H3U5Z8D10J9HB9A9C3R7N3J4Z2ZN9B6O4R6H8G5L1014、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1A3

6、X2O3A7Y8V8HA1A1G9C7C9D7N8ZK5Y5O4F3A7V10H1015、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5%，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8%。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACK1J3Z7Y6B2R9J8HS6V3W1O7T4S7R9ZU4D5Y3R1J9D10T816、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7

7、月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACE5V9I8M6P10T4Q8HO3G6P4V8H7W1P7ZV5Q10P4C2H4E8V417、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。20

8、13年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACY1Y3K3L5Z7J5I5HY8G2I2T9D10X10C10ZQ4V2Q2J6B10V1H618、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基

9、础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCF8W7L3Z8K9D1Y7HT7M8O4D9J5C3L9ZG9Y2I9J10R5C8E919、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4K2B6H4N8C8T4HE9A9P9U2B3Q1Z5ZR5D8J3N3G6K8C920、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.

10、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5M9U1X2R1K3Z10HS7M4L10S1Q4R1M2ZM4M7Z4T10P1A8M921、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披

11、露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCF5S1H9G2S2F4A7HV9A9D9D8L4M10Z9ZP6K6F4N8J1F10B722、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2M4L6Q1M10P9G10HQ9H4P5X3J7O5V4ZB5M8Y8A4M6W1F523、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元

12、。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCB7H5M6C2L4Y9N4HY3R10M1W5C9T10U10ZD3O8S2O7Q4Q2Q524、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACT8V4M4S3D9W

13、3M6HK3H10B2M10I10M5R1ZN10I8Z9Y8E5E5Y425、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCA4O

14、4C9E2M3T8K5HX2R2E2V10Z2D9L4ZB4G2B8C8Q4K1F426、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2F5I7D8G2T5X9HY7L6S7P10C3G3Y4ZS8A1B5L4Z1M2N827、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金

15、额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCL9D9W6N6Y1J5N5HI10N7V9O4F3T7C5ZN2S4D6Z9C7O5Y328、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCX1W9L5M3V2M8J8HY2W3C8N6H10U9D10ZA4G10X4M5E10K10X529、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年1

16、2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCM4J7X9F7L1T2L4HP3X5L10Y3S6D7R3ZC2B2W5X5B7W4N330、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定

17、，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按

18、照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCX8D7P4R9U2I4W8HY3C8F8C4I5V10W6ZI5Z3E6F4Y7B5S231、下列机构或组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCX9I5P10Y2M8D5Y7HI8C9K9C2Y3L10L3ZT7C8P5J1E4B10X932、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK2U6I9L2F10Z5Z6HJ1

19、0S6O9B2C4X8H3ZQ4Z7L1T10O6T9D133、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4G9L5Y10R10L4R3HU1O9X4V9U9G5O9ZH3U6E6K4N6J10G534、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF3V4G5O7C9Z3O10HW1N4J1G9P7V3A9ZA1B6X4Q9L8C6J835、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（

20、2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 CCB10L1I3I7B9E2L2HS9W5C4D8U5E8Q4ZM3J1O4B4Z8P10Z136、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCL6U2R1D8S3Q4I8HA4M10D6Z10U9P9R5ZI9E8P7Y8W1F8A837、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6L2Y6O5Z7I6W10HP4R10U10K3L4N9I4ZE6K2Q

21、4N1O10I1O838、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1V1R3E6M9A10H9HI10T9H9O6D1D9J7ZV3M4J1Z7P1S2V739、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4D2O1I5O7V2F10HM1R7D8G2N10G4E10ZH9G2H5K7E10I7N440、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ1C7V9Q4N8V3H5HG1M9X10V8B1P3B5ZM9M9F10X6A1M8V941、下列关

22、于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9C7U10G8W3H5J6HD1L1L1W6B8V2O1ZB5E3P5G9X8O4V542、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV8D4N2F5F6P2U4HW2T5Y4X3G10L1C4ZZ4A7D10J2C9I8Z643、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允

23、价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5W4Z2D4L3C5Q2HV9V10T10A2V4W5D6ZP10G3D1L10X6I3J244、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP5C9E8U5F1Q9I5HF7P10K6W8V9

24、I4H2ZR9J9C6Y5K2C4V445、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5U9P9A3Q6K2L9HD4B5Z3O4Y10Z6H10ZE5V1H7Z3O1K2G446、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCQ6V9X2C6Z10F8U4HK9I7Z4G4D4L4B4ZK3P1T6T10C3E7G447、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主

25、承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACW1Y3C3F6N6G4S4HN2J2E8I4W2B6X2ZE2N1N9D6F4J10A248、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2F5D4N9P4Z10Q2HC10I3R3O3D3B9K7ZC5R3Y1Y4Z5E6X549、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因

26、素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。2015年5月真题A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACJ5Y8O1G7K4M5X4HM10Z10O5U5N1J3N10ZS3C4S2E3V9U3S250、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈

27、正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCE6D9E3F2T1T8R1HB9D9D5A6L5U5O7ZK1J10A1T10Z7K6U451、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的

28、余额申购D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】 CCS6V5E10Z5Z4A8B3HD3U10Q1R2F2N2O4ZH5T8Q2Z1C10H3N952、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCM2V3P1R7R8M1H10HL3F2L3W9T7Q

29、9S6ZZ9P8K2M10J10T4V653、通常，资本成本的概念包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF5T4Z4E7I9I9B1HG3Q10P1Q8M3N10Z1ZN7R1W5S7Y7E9G454、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.42%D.12%【答案】 BCW6Y10E7H9C7X4G10HV5H8C8H4V8B6K5ZF9W5K1U5B2M6L855、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4M6T5W10L

30、5I7P3HD9E7S6D6G2H9I6ZY6Z9H6L1P6O6L456、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股【答案】 ACW6W3V10H9A5R5V7HF8L5B10O8J7W1E10ZQ1F5N7S6B9J9D1057、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3I6U2L3Q9N8X6HA5N10J7G10U1B2T5ZH6O10G5O8U9V1M558、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可

31、以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9O7G6A6P4P8L1HW1B6J2Q9T8L8U10ZS1Y5R7T4C1A6B759、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5W2O4R7Q5D9C10HX2L2E10T8K5O8J10ZD9H2Q6M1M8C9N260、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2M3Q4Z8C10T8M4HD1R5C5C6X10B4N8ZW2K8U6U5Y4P5P261、申请证券评级业务

32、许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCO1A8F3E1T10J6E4HE9O10E7O4S6Z7J3ZC4W10K5M5B7K1P362、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】

33、 BCN2J9E8P4X1I10K10HB7R1Y2C6N8W7C7ZO2H7D9K1J8Z1H463、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1Z7J7O2B4B2Y1HM8Z10S3Q6D5A6P2ZX10P8D9M4H7O5Y264、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8V7M6N9Z8A8Q10HH7O4R6V8D5J10D8ZW9P6Q10H4I2M1Q865、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露

34、的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCP9Y8Y9I6J7V5S2HH3G6F2A2W8Q1N4ZO7M9W10B6C5E7J666、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证

35、券投资基金D.QFII【答案】 BCE2M7L10M7E3M6L5HL4W9M7T1Z3R8X7ZY9Z5D6H3Y7G2O367、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10C9G10X10P7U7I1HK1Y3H7C5E3P7S10ZB3O8I5K6N5B3A868、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6P2J3M6B1C1Z1HY1G3E9X1C2B5X1ZA6A7J5F4I8X10L769、下列关于注册会计师函证程序的说法，正

36、确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7P9G3Y8O6L7Y7HE4U5E8I8E2H7H8ZG9D5N1W8H6R4V870、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015年9月真题A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCW2D1K5

37、R10P6Z2G9HK10L4O8S6D4P6D3ZW7V10S7H4S5H1H571、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCN2L8N7E4H5D7H9HQ3S10Q8P5N4Q2W8ZH9L4I8L2P4G7S872、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5的股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答

38、案】 BCN10Q6M6Q10N3G6W7HU2A9R5Y3Z1H10D7ZL4Q6X9P9Y1T5F973、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCM5T7A8R4S7C2U8HN1L7R3X8Q6X9R3ZP1Z8J5D4Z2B1P474、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联

39、交易，应当经董事会审议后及时披露C.上市公司以现金方式认购其董事实际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】 ACE7O5H1P6O6K8O4HP1O6A4L10I3I8I7ZK6V3L5V9L3L9S175、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙

40、公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCQ8E3S10M7X8H9B10HB5I2Q1Q9P3E6G10ZM7W10D7C2J2F1L676、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、

41、D.、【答案】 DCS10P2C4S3I1Y9M2HZ9I4Q1T6V9C1I5ZB6M5U10B8M3H7I1077、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.700

42、0【答案】 CCX7R3E10R9N10I9X1HR6N4F7F9O9D4R5ZA2F1G6M2G5I5G878、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCL9E1J2Y8F5E8I9HX7B5A4W7J9N9A5ZM9M1R8C3P3Z4T779、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、