2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及1套参考答案(河北省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及1套参考答案(河北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及1套参考答案(河北省专用).docx（96页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要

2、求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2O5X3H7L6A6Q4HA7I2J10Y4R5S9S3ZX10Z1A8O9F7J5Q52、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6A3J1E3K2W4J9HO3M4D2E8H5Q7K10ZS4B5Q5J10M1X1

3、V43、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1W7T10Y1K9D8P10HU9X10E2Q8K4Z4G5ZN8X7S9W8I2T7S104、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACV1V9U3T3N4J6I4HH5

4、H6D1H5J2N5Z7ZD6K4O7X4I1K7G65、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（ ）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCG3X8R7Z1P1E6Z9HL6S5H2Z4M9Y6F3ZD7A10S1U6Y5J7N56、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8E8Y

5、9X5Z2F10F5HM9C5E9H8E1U3T4ZU8F2W2J5P7D8Q37、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCH1B6G2T7Q10D7G4HT1J8N6H7C2G1U4ZG6W2K3O4U2B9D48、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行

6、手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCM1J8K1B9V6T8Y5HD2M9Y9X7T4O9E6ZL2U2V1S2Z2H2Y99、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3S10M10E8B7E2W10HP10Y4C1Q10L5R10P4ZK10A10Y1K5C2N1

7、0P410、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 B

8、CU5I4H10A2L4E8P6HB4F10Q9L8Z10E5S4ZS3U8U4P4N10T3B611、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10B7Z4R3U5F8F4HX1L4E9A7C1X6K3ZU10U5B5R10N10B5X612、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACZ3K6B2X9X8Y3H7HX6J5S2W8X1B2M2ZB8X8U6C8R6N10

9、C913、以下属于深交所中小板上市公司应实行其他风险警示情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2G10P7D7R8M5S7HN3R1P6Q1Y5M4P3ZJ10O4B9I1Y5B6J614、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP3I10O3U4R2I4Q7HM9Q8J6I5B2G5M3ZC10O5T7P8E9A6E515、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费

10、用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACZ10E10G3U5S4E2R4HI6K3A10G1D6U6F2ZX8D6W9O6V1P1X516、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2K5U2V2U8Z4V8HJ9P3G3L7N8Z10R7ZW5R5A9R5W9X3P517、以下可以作

11、为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【答案】 DCZ3I9T8G1Q3M3Q2HF5S5L10O6U7L10B6ZY7F8I1R4T3F1O918、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCW2U5U8X10Q9M2I9HM8I6N6P5N4R9E8ZO10E5C8U8Y9V7D1019、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.

12、、E.、【答案】 DCP9H9Q6K2L5A5M4HQ9C7F1N8U2X7G7ZK8K10T4Z2G9E3I620、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI8O7E3W7Y9H7D7HC8K7R6Q6F3R2P4ZG4Z3B6L3F1U3K821、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV3C9Q1M1E3D5Y1HP2N9O4J3P3M5D3ZE5O5I10M8B10Y1M422、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集

13、资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACG6D3F10H7Y9Q10J3HD1L7O1R2M8S7R7ZC7F9P1R4H5Y9F823、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACT10R1L10Y7L6D3Z9HI1I9Y9N6U10C4E9ZK

14、2W4G3R6M8T9O524、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK9J4E2W2B7D7Y9HU10B9O9O4N2I4A5ZR5F2R9J2B3V9E225、根据首发业务若干问题解答（一），下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2X6G5P8H2Z8O8HM10N4W3R3H2Q9X3ZN3N8F8U6V6P5B626、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费

15、用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCZ4H9Q8A3D5P6S9HG7H8B6O3C4P8P5ZP7Q9A8S1J9J9V527、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6B8V10I10D4M1Y5HB7M8R8J8L2X2K5ZA7W7P10C10H7A8R528、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC8N5Z8F8S10F1D6HE6R8O6D9V1S2V2ZW4F7M9K5I6I8R2

16、29、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4X3W8K2H4X7Q7HL6W2A10X10C

17、5F2D6ZZ6T10F1X8P6T5V430、 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG1Q4R6S4S1I7L8HR4B5S9L3L10N4I9ZO10Y6G10Q5D1T5F231、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1C1X9M2Q9O9K1HH3D8Z5W3Q3L9O7ZX4B2D8T7X10E7J332、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）

18、。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ7U9Q10X10G7M2P6HI7B3J9L1V7O8V4ZP1Y10I5Y6M7L2F533、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5K7X9M8I10E2X10HF8E10Z2O5C8G5Q5ZR6Q8N6B9K7V4F734、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。201

19、7年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCM9I6I3N8C4L5H5HF7O2C8P9Z5I1I2ZL10J6L1H5U5G4Q535、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6W1N1K3S9R6X3HW8Q5N8A6C6P8Z4ZK9R3V1M8I2T8R

20、436、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】 BCW6R1E7M7W4P5W7HU9P4J9N2N9R1R9ZY4S7K4H2O8C8U637、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACQ3D1C7L4B9Z10T10HE4K4Z6W6W8Y4N2ZN2O4J5C4U7B2K538、深交所创业板上市公司发行新股，其持

21、续督导期间为（）。2016年5月真题A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCM9K5X7X6H7P7M3HQ3V6F9D10C6Q1Z1ZW8T9T8R10X2R1S339、甲公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（ ）。A.18B.28C.42D.12【答案】 BCK3G3X10C7F4Q5R4HB1F9J2E7V5P8K7ZF10U9D2A5Y3M1Z140、A公司属于符合法律规定的红筹企业，

22、近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCP3J4T10E8G10O5F8HT9Q5X8O6I4E6E8ZM1V1Q4R2V8S4O541、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10

23、月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCE3Z7X3Y6M10A5I8HE10A4S4N2F1O4A6ZC5C6F9E6G10Z6V742、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组C.王某自

24、2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组D.王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】 DCC2F8F2W4P1J9F10HF7I5J5O6L6O5O6ZE4P8L6P5H4K10L943、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACJ4M6B6J1K4H10Z6HP4B6I9D8K3Q6Z9ZH1B3O9O3A2C8K744、根据规定，公司债券的发

25、行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV6Z4P1D4R6M6B10HV7H3S2C10E9B8S3ZZ7Q1E3N6Y2Z7S645、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1T2K3I6A7C1A1HD1P8C5L1L3X1U3ZE1C2B4I10C7D10P646、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500

26、万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCX2E3P6F10E9H6B5HW9V8Z7Q10B3F2F10ZP2X4T2Q6D4A2R1047、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10U7Q6Q2V3H10K9HQ7T10T10M7Y1D5R9ZZ1E3O4F3L5R2U248、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生

27、的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCT1J2B3X1M4T1J9HL10R1Z9R6M5I2Y6ZT2S8H4F5R7I7H649、K公司于2011年6月2日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以( )作为标准。 A.,B.,C.,D.,【答案

28、】 CCS7Y7S9D9H4K7N4HA5W4P9Z9U8A8K4ZV4G4N6V4N4G8T150、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACB5Q5Q1O9U6V5I1HH5D9W1R6L9N9V6ZZ8F9V3P9M5D10X751、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市

29、公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCK8E5S7O9Q4K4X3HB4S1X8I2N10X5T3ZB3F3S2Z3B10X5G952、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ4Z7F2M3X3U2V6HK1M4R5F10H9Z4N10ZE9O8R3I6J9G10L453、根据上海证券交易所公司债券上市规

30、则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6L4D8T7X2K7L2HN4G2V7I3D2B3G9ZA3V6G5E6V6D10F654、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW8M6Q5G7X1E3F5HR2B7V10H6J9Y8J3ZA7B10G3M8L7T3S255、甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8

31、；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCE3O7O7P1K7X3S9HU7E2Z7E4G6F7B1ZR4D7O4U4W10U4O556、设立股份有限公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为( )个月。A.2B.5C.6D.10【答

32、案】 CCD8H4B10X10T4K7J3HR3M3M6E10B10O1E10ZM1R9H2F2H7B6T857、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACT7B2T10E5I9E9P3HN3M3Z2I8P8Q9L8ZF3U8C2B6W1Y8J858、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。202

33、1年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2K5Y4N7B2S2W10HD2I1D4O9X1R3H10ZC8T10X10S10W5J9F159、保荐代表人出现下述（

34、）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1U9L10A1U10N7C5HE9O6W7S8N8X8W7ZU6P5X3F2S7X7E960、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCG1H6

35、R5K2J7W6Q3HK9I6J7G6A7K6J6ZF10F7O2A6N4M1R261、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核

36、算【答案】 ACB2C3L8T5Y5B8W5HE9T10U5N3Z4R6L3ZM2B4K3D7X10K10J362、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润

37、750万元【答案】 ACQ3D2P2K3F2H7K6HU4D3G8X2C9V5R5ZN6Y4E6X1I6T1B363、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9Z1P6W7B8V10K9HV7Q7R2L3J7F1O2ZX4J10F7T4F9L10Q664、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经

38、常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCB1B10C4S9D3G6Q8HV6Y3A1P2N2W4V7ZH2Q1G7O3S5E1T165、要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说法正确的有（）。A.B.C.D.、.、【答案】 BCB4P8U2T6T9D5N1HG4H3W4W8Z10Y2B3ZK8P4A9K2N8N1F566、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本B.本次发行前关联股东的各自持股比例C.本次发行的股份占发行后总股本的比例D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职

39、务【答案】 DCY1K8O4P4R3W8F8HV8I1R7M9M6W5Q7ZB5J1L2V10V6H7S167、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1J5O9G3M3W1U2HY1L6A8R5G6F5F4ZW1Z3H2N5I10Q1E468、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项

40、支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACW8V5W5F4A7X2V7HQ4V6P3M4W9C6K1ZT7L10E1R3K8V9K1069、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6E5Z9A10V2E3C6HF8I10P7L7O1W5L10ZE7W10C5C9W10Q9U170、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

41、答案】 ACE8G5C6O9O6P5G2HH6I3P2C7T1I2A6ZQ7U6W2E2Q4F10Z1071、以下系独立董事的特别职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT10V5L1O9K5Z7J8HA4A9X3M7R1T7X2ZJ5E4C3F2M3N4B772、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCS5O8Q8F5I5F2I7HR6U3E2H2X5C5R1ZW9N5D6V5T6C3S773、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK8H3Z8O5I7Z10

42、R6HP10K2T1K10N4D6V3ZU10G10K6Y3D8M7X274、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9H8D6U4Z8T6Q8HV3H2Q10F9U2M10D8ZP9Y5H8D3D2V7H575、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACB1A9X4M1I10L5S1HK10P6P7B10Y1B8B4ZD8G1L5N4S10S10W1076、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】