2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题精选答案(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCV7I8V8U7W6V7W2HI4F2K4U5T6O5G10ZT7F3E8R5S7H8X62、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发

2、行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACD6P2B7E7D1A10X10HG10A4I5X5I5E5J7ZZ6U1V6E4K1M5V73、企业应当以( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS9Y9S2S8W5U7R2HN9H8H8Z3M4J3R7ZS10U2C9V1X6L10F54、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证

3、监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 DCW9H2T7V4B2N9P10HP7F2N10J1V8B8N2ZZ4P2H2P4Q2I8K95、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2Q10J8X1I

4、5R2X7HZ4X4L9N8C4Z2G3ZT7F2Q8Z10O1Q3B26、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4F6Q7Z6K8T8H3HE7Z4Z1F8R5O4K9ZM3I7E7T1X9O9V47、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3X2T2B1T1C9E10HT10L9E3P9Q7J7N4ZZ3L4R1A3X3O2A28、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCC4L4N5T

5、4B5G7B8HK1T5V7D6J8Y6Q1ZG5O3J1Z10H10J8N59、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10L2N4Z2L9X1S9HA4K2Q1Q2P9A5A10ZT2U8X7R9N3B7R810、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH3S4X6U1M8C9J3HJ3O2S9B8E8I10N3ZJ8F3F9H8U3N6M1011、下列关于影响股票投资价值的因

6、素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2R1T9B9C5I4R1HF9D1Y7G5S10A4O3ZL3X6V7H2Z3B1P612、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCY8V8F1G6Z5H6J8HO10R3Q6W1L

7、6N10J4ZW7I8S1O2T1F6X1013、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7E9R6U4P1Z4T10HP6L3Y7M10Z4T6L10ZP2R9G5X3J7R9K714、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2J2R7Q3N4K3B7HJ7W5Z10A7B10D1M9ZT2J10J1F9K6O10J515、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA8A3V2P3Z10

8、W10H2HB2Q5N5C1A5N6S1ZS10L1U5O6S8O5U916、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCF4K1E5M10J7Y1M8HL2G3B6N1A1N10D5ZT1Y9P1W3G5K2M317、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2X7Q7L4Y2Q10F3HX9G7W7H7G7Z10X2ZB7I6K2N7D7U6O118、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐

9、代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9U5R9G3G3V5N4HB9W2U5R1E10E4P2ZB8L4Q9B9U6X2K619、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7L8X4H5W2U6K1HM1Z3F6T6Q3Z5U4ZK1L5H8I8O7L1L920、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200

10、万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7I7R10I10E10Y2N10HF6D6C9Q4N7I1I3ZI3H10R9N9G7Z7J521、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2V1Q1I3F10X2J5HC9E6A8S9U6E7U1ZD2W4Z1H3O1I1X822、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配

11、股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3P6I10A6H8U9V9HI4D5I5P1T4I5A5ZL3V8N4Y7N3Z8L823、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】 ACD5O7Y5F8R2X8U7HF2O5B1W7W8F5G9ZB2Z6H9O4A5V5C524、以

12、下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCN1O5V8E1I2M4W7HB4H3B2U8T10I2D10ZN5X9P8P5W9C6Y925、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACQ6D8M10O6N7P1

13、M5HP10P8W1E3I8W2O5ZN1N2Y7Z10E4Y10L426、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA8F10Z10W9V7I2M7HS1X6B8Z3M3U3C10ZF2J10Q1R2H5E8Y827、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万

14、元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书；客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCR7H9G1W4Q9D10S7HU10K1V8M1K1Q6T4ZQ5J7F9K1D2W9E428、某上市公司于2021年2月发行股份购买资产并构成重大资产重组，以下特

15、定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5U9O1G9H5I3S8HQ2L10R9V4H5P4F4ZO8L4O5D1F7M5M429、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCX8H10C5H6H8W1D7HB3X5G10P4Z7B3Y5ZE5L3U5M6R6V7F430、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7E1H5D9Z3R10E2HS7G4U10S2I5K3B

16、9ZH6P7V9I4D3R2B531、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8A5E1A5A2G2J2HA1F8F8A5Q4J10Q6ZH3L9L6W5I7L7L632、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至201

17、8年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCQ7F1J3W6Z4K8J2HN2M6H6M1B10H2I4ZU6A4D9V7H10B6K533、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3U5K5L3I9V7U7HM10J10I3V5Q7S1K6ZQ8A4G7U5Z6E8J634、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6L4V10F4R4E5T1HS2B9B6I6F7J5P3ZP

18、9G1U8L10V3V9C135、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2S8Q5W7U8Q7O4HO1X7C6G8E10C3E2ZP10B5H2Q4V10R2U336、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACR10C1G4K8I9U6X1HU8K10P9E1F8X5I2ZP3Y1I10J3G1K5S937、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后

19、甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是( )。A.甲乙关联交易未签订书面协议B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理【答案】 ACQ5F2H9Q9K8Z5R2HB3J10B6L8J1K3P7ZO5F1M10W9X9P3T738、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公

20、司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCN10O3V1N5D3F8U3HV1B5U6X8E1O1B6ZN4R1R6N1G10J9S139、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购人时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。

21、2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.B.C.D.【答案】 CCV4H10N5T9N6Y9Z3HV6L8S7B1F9Z2Q2ZS4I4T10S5C4Y10Y740、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B

22、.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACC1W2X5Z10W1F7D8HL1U1V4T8Q1Z1N10ZL6D5O6L6V9Y3Q841、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCB7V6J9O8H4L1R2HW3Y10E3O3F1Q10S5ZK1R4G8M3A7X4U242、下列项目中，存在关联方关系的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG5X1S1A7Q6B1I6HT5B5W2G3O6I9U9ZA10W4G5A8S3U10J443、( )认为，

23、投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCK8P9V2H3Q2F4R2HB5L9Y4H2N7H10O4ZA3M9E4Y4C1I8O244、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6D1C8W8I3B6H1HX5E8L8O8U4K10E7ZE5F7M6Z7Z8Q7C1045、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN10N5I5G7D10M4J5HZ9K7H1R8K5G4F3ZL9K8Y8K7K4G3D246、关于非上市公众公司收购过

24、渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7V2H1K6Q9L4K3HL7B2N10S3A1E7J10ZS7S7J8H4D9J10J947、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6R9Z9O9C9B2Q8HU7D6F6E7C5Y6B1ZU6T10U6D5K6C10Z948、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组

25、前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4Y2G1R5E1I9E5HU6E2P4L10G4J1S7ZQ7U5S4M8X5V5W549、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACJ3Z9M8U1X1A1V1HA1C9L5R9B9H5H7ZY7T8K6U7T5O9T250、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的账面原价为300万

26、元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。A.317.5B.343.5C.296D.326【答案】 ACE5R2M2T5R9Y6C5HW4C9R8P8T6W8J7ZM2G3O6E3K5D8E851、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV2P2I8D9B2N9X4HW5M5W3C6P3M7K9ZQ3B4E6C6I10Z3P452、

27、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB1I8J3O9I7A6O10HM2J4H2C9S7H2W9ZK8E4Y8X6C2L9Q453、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP6M5L3I8X7P9O8HB6V5M2Y4E3G8Z7ZE5I8A4V8R7K7R254、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价

28、值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】 ACD5U9U1L3C9C9Q3HT10P10Q4P5E5K9R2ZJ3V6G10W8O1P4W355、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公

29、司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCJ2C4C2C8V2D5Y10HA1F3K9P6A4Z9N10ZN6W5E7C10W3W6E856、根据上市公司重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACS7Q1Y1J1K3N5E7HS9Q5S3I1C3Y1W5ZU8Z10W5F2C1I1C1057、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公

30、司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACW1X10R3K7Z4Y6H7HV9Q10G2H1Q9S4Q5ZQ5P6N8I3Y7H10H858、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者

31、持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCO3G3Y9A8Q1W7M9HH4O9H6W7Y7X3O4ZL4U6H5S2T4Y4C159、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCL8M7S10X2N3Y7W4HE9X9U7Y10N10N4Z3ZV3V1L6A1C4R3Q1060、根据证券发行上市保荐业

32、务管理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF7U5B7N4X1L4X8HT1A2N10F1Q4K5N10ZY9E5L9E9S3Z4O961、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL7I10A7J1R8R4C6HB4Z2J6O9K1A2N1ZC5P2V7T10H6U9M1062、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）的规定，上市公司采用授权发行方式向特定对象发行股票且

33、按照竞价方式确定发行价格和发行对象的，北交所应当在（ ）个工作日内作出是否受理的决定，并自受理注册申请文件之日起（ ）个工作日内形成审核意见。A.1；5B.2；3C.3；5D.5；7E.5；10【答案】 BCH8W10C1M5G9O6S3HK8X6N9Y7V4O10L4ZN6Z4S5Y9R4V8O863、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCS3

34、G1Q4P8W3Z7I9HK2H5U2A8V6A3D7ZQ2X4C7G2X10X7M364、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2Q9Z3T3M10R9I3HI7H4J8M6F1X5I5ZK3Q8L1R4N10A6G265、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3A8N2D4F4G3Z7HW1N10Y1K4E4G6J1ZD2J5T8O3H4B1C766、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10E1C10P

35、3P2Q2O3HC1F7M6B2O2X6L3ZN10R5H2A9C10S3T367、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（） 。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作C.存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情况下也不得买入股票或者其他证券D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股东地位对发行人正常生产经营进行改变【答案】

36、 DCL3U6T6M2B7P4G8HL6U4H9Q7L6F8K8ZL7F4T1C10M1A3I268、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCK8V5C3Y2H3V4R10HE8I8V9W6F5T7S1ZR9V9H7H3T1O6C669、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8B8P5S4Q10Z6A2HF2A9K10N1X1P2T10ZB7N7F10W2Z1M2S1070、关于上市公

37、司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8V5G10R9B6S1B9HE2U10M7X7S3Y7Z5ZF1Z7R5Y5Q1A9T1071、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM10B3R1J6G2D8M10HE2M6E5U6P9U10N6ZQ1X5S3I1W8I7A272、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7B5V6K6O9E6S5HL4O9U6Y10K7W1J3ZZ3U2Y6N6W8E1U873、根据公开发行证券的公司

38、信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3U2R9U7T7C6P10HA8L6D8U4L4Z9O1ZL10Z10U6R4Q10F9V1074、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7Y9G6I5V5R10S8HJ10D8Y10W5X4V1K5ZZ7X5N8X2C4B6L475、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现

39、借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCG5J7N7L8J5G8X2HE1G7M6T2M5T8L6ZM5A10G2S9P5A4R676、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6P4R4P10Q9H6E2HF1Z6K8A4J9M7F6ZJ6R4H9Y2W2J6B477、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2P3Z7T8

40、C8O4C6HL10J6E6Q3Y2R1K7ZQ10T7L2W7Z5P4D678、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是( )。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】 BCZ4D10D9R4S6L6R8HZ8V4N2A9X6P7G4ZR6F2Z3C10Q1A10E679、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已

41、经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCL8B9Q2J2B6I3G4HC3O2O8C9Y8P10V7ZN1J7R1K8R7M2N580、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA3D9X10I10F10G3D6HJ4R6W1C10T1D8A7ZU1I3W4Y6E3D3U281、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的

42、事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCC9K8C4K7W6D4I9HG7I4T2W1G4J7N1ZR6X1V3Q6F4Y6O1082、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A