2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（各地真题）(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2T9A7V7T8A8H3HD5I5Z6J1A5K7C4ZU8S6D3M3R1A10E62、下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7R2Q8Y10J10B6N1HS3G6V3T1J7V6Z9ZB5I2X6E9U1G2D83、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文

2、件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6S1F8V8Q9X1H2HM8K1K7P8Z4I3U5ZP2M1T8Z7J9F1R44、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9Q7L1V6S7M1S5HX5H5G8D9N8D7E3ZZ3X9Z10Y9J6S10B55、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI5R2I5M6D5D9J10HB5T6G6H8Y7G7I7ZX8T9B7L6G7F6B106、甲公司2015年度归属于普通股股

3、东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCZ8P1I3H3I9R8F8HH2Q7N10N6F6B8A5ZE8L10G10W2I1I1J47、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACS4V9R5V10G3N10A2

4、HK6P1H9A9D7N2L8ZO10A7E5N3E4L5Q88、下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5Q7Y5D5D6A10N9HQ9C4M5W6K10C6Y4ZV2I3J4P7J6H9M89、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCC6F2G4X8D1L9Z10HS6W8L8K7W3E5B4ZK6X7Z2E7J10T10N910

5、、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5C7X6A9Z10R3B4HL8Y2Z9X3H8E9G9ZK9V9H3V9M8B7E211、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率

6、很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACI9U1X10T4N1S3W3HV6O6X3X4W9U3W8ZJ2N8F6E4K9H8B512、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述

7、业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCO3F10X4V7S4F2S7HI9R2D9G1I5K10A9ZT8E10G10V3E2F8P713、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 BCJ8E2Y5I6V1E3G10HO2S7G8U8F9V10K6ZX7F2M8O2E5F2N1

8、14、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8F9O1P1L10Z9O7HC6L7E4R4R1I7X10ZQ3A6O3H9D6J2A415、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2017年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7I1L8I5W7T5O5HL9I4M4J2T3O4M5ZR4U1F5J8G5L1E316、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2

9、800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX9V7G1S3E2K9Z7HA5H2N10L8K9K4R5ZI5N8M6S2T3N2H717、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

10、 ACI3O10R7W3B5U1E5HU5T9B7B9H4W5D2ZN4S8Y3R6N7F4I218、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9Y9N3K10E1V5F1HP6E1D4R5F4W5K8ZW5F5W6V1R7T5Y619、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE5M2N5G5H9M5Q3HF8V9P10N6P10G3Q4ZD7C6M9X6R10T2Q320、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则

11、利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCL7T10C8R4P3E5N6HA7E1J3J8X3D5B1ZB1E10L9H5E10I10T921、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCG10A3V8Y8D3T5L3HV7A6C7I8P3H2U7ZD4L9L2M4M2N10M822、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1L5M6H1I9O4Z5HY6F1Y4O7J4F2W6ZJ1C

12、1U10Z1G2O6H123、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为90万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10万元B.确认营业外支出10万元C.借记“投资收益”10万元D.借记“公允价值变动损益”10万元【答案】 DCA2U5N5F3W6D10E10HX3O7J6W9Q6S7Y8ZG5G9J3M9U10Z10D924、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保

13、理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACM5V1R7C4Y9Y6L10HQ9B9W8G1B6F8E6ZJ6M3T6I6O7R4Y525、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李

14、某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 BCB8M6Y10W10G7W8T4HQ10R5C1G4T1O5N10ZG10I3E2V8Z6U10Y726、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解

15、释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCA4S8G1J2R7P6W2HL6L1U1F6A5M7T2ZZ4L9M7K1Z2C10T727、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ2F9Q6W8M4O6Q4HM9X6B4A1U6R3Z5ZU2U7W9D10L2E7I328、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的

16、96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCM8X10H3F1N4I7U2HX9T3U5H4H2Y10A1ZF7T6K3T8I3X9U129、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCN3M2M5J9F8M6Z8HY2S10R4Z9P7U5W9ZI7H3D3U6J9W5T530、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、

17、【答案】 DCN2K3D3Z8S7D9P10HD1G5P4W10P3X8E7ZO2C1S9Z9W8M4J131、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCJ8L9J7M7V2B9Q1HE6A7G9W9I3N5J7ZH5Y5V3W2G9J1W932、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B

18、CC10P2T3P8Q6A7F1HG9P2T1I7P7Q6O9ZX3Q8S7Q8P8T5K1033、 甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCK1C10P10S2S6R9P4HP2B4W6D2V6C4P6ZW4X7X2C5W4Q5S334、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCG5S3O6P4W7

19、U7G6HF6D1W10R8Z9S2O5ZL10Y8E5F9Y1B5D535、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10Y5E2F1A2R6W4HD1R10Y5C9N10Y5A6ZN7B3B4W6S6D6N236、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失2

20、0万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT8W8U4R5P8Q5F6HQ10S9W9V10J3A3E8ZD2M3R6S6Y8I9N337、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8E4R1I8T8Z7B2HU9H4K2K3A4D5Z3ZF3U2F9M2D10W7E538、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.

21、、D.、E.、【答案】 BCO10Z5A2T1Y1B9P1HK5N10I5Y2D7J3V10ZS3D3E8I3L5N9I139、发生下列（ ）事件时，上市公司需要报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1X2H7Y5F10L3H8HK2W3W3L3Y10H2V1ZB4M9R10W9X7W3W1040、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款

22、，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCQ10I8G2M7L7R7J9HM3Q2A6P1T5Y2E2ZG2Q1R7O5I3H3V741、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中2

23、0万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCJ8O5B10K6U3C5Y7HX1G10F6B7B3C3A3ZP9K9G2F6C10T4F742、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2D7V8O6Z2M2D1HO2W3Z10R3U4A1M2ZK6M3K6B1V5I10S843、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS2I9U6D6E5C10E9HH4U2E1V5U9O5L7ZN3O4A1L4W4S6C944、保荐机构应当

24、在推荐发行人证券上市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCG8G1M9W5D3U1X4HQ2N7Q6R4O2F3U7ZH3P7Z6A3E6L1Q745、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3R10V2I6A2S10L9HU1C1I2S4Q4D4Y4ZV8L5I4J4Q5T5Q1046、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】

25、DCQ7O3S2B9Z4S8F2HR7M4U8S7V4T2H6ZO3M10S6A4K4E2P647、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10N2S9V4S7N7D7HS6I3G10S9Y8E5Z8ZT8T2I5D7U6U6T748、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5D6W10W7I9H5R6HZ2O2X2K2L7N5I9ZN9J10Y5O7G3S1H549、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符

26、合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2C5X10S8A4V3F6HW4E10U5F2B7Z7C8ZX10Q7D3K5D10S9L150、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（ ）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】 CCE2U6O9A2U7M7A3HX10M8R1N6Z6N7X1ZI5U

27、3L10I4Z7Q2R551、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8P3W8M9C8P1X4HM6U7D2T4I2V5G3ZG9L5W6Y6I8T6K852、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，

28、导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 ACJ10W9G5Z6J9X7X5HK1G3A1Q4V8L9N9ZZ5N3F8E2J4P5A1053、根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标

29、的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 ACV9U8J3X5W3R9K2HG3R3X4Y1Z10Z4U5ZW4D10G10W4F2Z7X754、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控

30、制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACY5Z6A5U4B7D9T6HC2C8Y9A7W6H7Q7ZI8M10H3F2X5O8S255、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4T8E8S8L5U3W3HN3B2T8J4J6V4E2ZR8I3C1M9H10C3N856、甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份、能够控制乙公司财务和经营决策，2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司

31、，不含增值税的销售价格为1600万元，成本为1000万元，未计提存货跌价准备，至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40%，当日剩余存货的可变现净值为700万元，甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.0B.65C.90D.360【答案】 CCE5N3C5I8G8K7P6HY7S9A5X3R4G1V8ZJ5A2F5C8J7I3K457、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务

32、期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10V9Z6Z3D9R1Q10HD5C6Z10G4Y1N3C10ZR9B6K7O8V6H4U358、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2Q8R3Y5D6X3Z10HW1M7B6C2S2W6W7ZP8V5P9A5D7R7O359、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACP5Q9U

33、4H1X3Y5U8HG7P9W6B4S7Q10I1ZJ2Y8E10P8X6I4I760、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACM8R1P7Q2B5H4T3HJ1

34、J10H5B2Q9B5D3ZU6V5C8Q8A8W3K361、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCN9N3W5L1C4P2E9HP1K6F1O5W1G3L2ZP1G5V7A4A7C3M962、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.

35、发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCL2P2E1J2D7G8B5HF3X3K7I2W8I7L5ZD6C4M2J2T9T8B763、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7O10V8T10P7X8A1HQ8K2J4R4S7V8G1ZJ6I6A9H9M9P6N1064、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8B3R9T9V3U7W7HH9Z7O6K2W6T1T2ZX7E1W5P

36、7N3A9B265、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1X5O2A2D4T10G4HN5X3I4J5D1C3T9ZX6X9U8M2Z8K2L1066、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCV

37、3G6G10H8Z6A6U8HU4D1C9V9U9K2Q8ZK1F8V9T8A3Q5O867、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4W1G5W8O8S8Z7HF8U10M3L9D7H4U7ZY4C9T3G4T4E5U468、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10T4T5C9Z10S1X2HM1Q4J10Q4J2C6A4ZL8B10I2B4H2V8K969、可转换公司债券的市场价值一般保持在可

38、转换公司债券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】 BCU2V6F2A5E8T6Q10HC8Z5U8E10H7H3H2ZR1C10Y7N5O3B10S470、根据上市公司信息披露管理办法，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4C7I4D10Q8O8H2HG1M9L1P9Q10S8P7ZG6N3Z2B9C2P1F171、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3G3Z3C3E6S6E3HI7R9O7Z2F6S1X9

39、ZT7D1O3W8N5X7X872、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3S10F7H2A5T7M2HT1B6N6R4P2V8M3ZX2D1Q4F2F4H6P873、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项

40、交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCG10Z5X4K2L6A4Q10HK7K10L1G8B8E10K7ZD4A1P6Z2X8X6U774、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商

41、的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCO10H6K3T7S1R7O8HL2J3Q9X1P8I1P9ZJ2Q1L5V7X9K9N775、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4C6F9G4F2Z10N1HX1M3D5S10T1J4G2ZN7R9H10O10G8G3R276、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3K2W5B8I1X2L5HD5J3I6R10N6K1P7ZM4T2N3R8C7E6O177、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交

42、易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA8M5R8X2Z8M4S9HD10T6S10Q2S4H4U10ZE5P7U6G6L1Q3Q478、发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ3K5F1Z9T10C10F1HY10A2C9S6C8M10I8ZJ8E4B10A7Z2D5S179、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1Y7R4W3M7G9M9HT9S2I1A4W6N4T4ZI4C2U7O7L8H5O280、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1T2U7E10A2C2J7HS6U4H5L8J5A8Z6ZZ4X6A4W7G8S1D881、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项