2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含答案解析(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3Y8J2T5F9Q10J4HJ1W8G7Q5P8H8A5ZS8B1X5E8R9J9V102、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7J10Y5C3S9E10Y3HC3W10T3C8E2J3L4ZE8N9C2B3W3R6U83、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D

2、.、【答案】 CCZ1M10X9A10X4C10Q7HT3T5F8Z3R2E9Q6ZJ10M5C10R8I4U10G74、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7W8Q2Q9A9Q2P8HO3M6B6O4D4F1Q1ZI2K6I2C10S9I6A35、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场

3、检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCU1R2A2F4K9G1X8HK10I1A10X2L8T1L9ZC9R4V4U6C4Z2D46、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2X1Z9O6E6S8G2HI3V2Q8L5Y10F7A8ZB5E5R4J10T6O2I77、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东

4、大会）召开前不少于_工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前_个工作日出具批复意见。（）A.10；5B.15；10C.20；5D.50；5【答案】 CCH8T7X5A7V9U2L5HO6A4Q7O7X6A4K9ZP8J7L7U6Y9P8O88、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置

5、剩余资金理财收益率为每月0.2%，则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 DCX10E7X5P1Z2F2F7HP7U6Y9R1X4Z2A10ZE6W10L2S8V1J6P19、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK7Y5N2N3W6M3K5HH1M10Z3G9Z7I9T10ZH7H5C7R3T3R5D110、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9I10Z4O7V4R3O9HB9V9B10P1Z6

6、D5J4ZQ8M7U2Z8B2J4A611、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9U4G2J6B2N3G1HU2L9G1D8R4A3E4ZQ1Y6V1W2K4Q1G1012、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCR7D8U8V2T5W10J2HT8Z4L6T4E6

7、U6U9ZU2W6Q4A8F6W4K1013、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（ ）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于

8、原预计金额【答案】 CCT9J10Q4S2R8V2Q10HU9T6Z4R10V4G3W3ZK8C7Q10N1E6U1H114、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6I8G6Q2J8J4S2HX6S5F2S1M5F1X10ZZ8J6L8J7O4Z1D715、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案

9、】 CCJ9W1N9C9C9A8Y8HC7K7N10N6I10O7S4ZO9P2I5B4M5X7J816、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9N5P8V7I7L5C6HU2V10Z10C9J3A10U1ZT9F6T5R7G8X5D117、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1N5V1F10I2M5B6HP7T4L9J5C5O9F6ZZ5L7K10W9G8O8I418、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.

10、、C.、D.、E.、【答案】 BCB1W2S6F3Z9U2I8HV8W8Q3E6B3G2G5ZO6H9N2L8V3Y3J419、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCY1M4Y5E5Q3E8G7HG7Z9X5J2N7X9Q7ZC6X6T6C10B9F1X1020、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500

11、万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACN5S8R5H8Z2P4J9HI5J1C6S2E9A9I10ZY9S3M10G9B2Z1D821、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认

12、，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCC2D2C6Y9I4R6T6HE1H3W1G1J3V2W9ZM8A6D7M2X9Y9F722、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCF5K7Y3O10J10O8O9HD10K7S8J2H5S10N2ZA9B6H8Y8E7G3F123、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。

13、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10K4G2K7P7J3B5HF10K4I1J3A9O5V3ZK2X6O3P1Q9W8E124、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8S8Y10T3N1X2L8HW4W3Q9Q3X2O5Z1ZR1Q1G1C6C9R8S425、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的

14、证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCL7P3M10I8M8L9G10HH3Q1I10O3D5U6D7ZF2U9G6Q10W2B10U1026、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公

15、司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACI6L8K5W5Q6L4M3HX1Y2G8C6R5A3E1ZF3N4L4D9Z6I2Q227、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD

16、4A9U4Y5O6L10Z10HL5H7H3X4H2G10A7ZJ7J2W3N4I6I10Q428、根据证券发行与承销管理办法，下列关于可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9U3D4N9J6V8O3HN4L3S8F1V1B7I7ZI8Y3T5O10K4I3C729、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4O9C6V5R2J8Y3HM2W5O6A10N7P10O6ZI10W8U5P6D8H4T730、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下

17、列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10P8B2J6R5K2Z2HW8T1R5L9C8G10P3ZC1G9M1J10Z1H4W231、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCE7W8I7E2U7Q4Z3HB5V10O9S5K2N6G6ZL10M9Z1G

18、5M8I5Q332、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3A7Z8A5N2W2U3HP10S5Q4V5P7N2W6ZA3H8R5R1S2K8D233、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCZ5T7P1Q3F3O1I8HP8S10I8Q6K5U2S1ZC10O3V2B6J2C9L234、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册

19、会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCI4F4V9H7F3H2O9HA8N2X1A9Z9J6W7ZU2Y2L7A1T10W3A935、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ10B6K5H1N2T5N7HD2F3F9U10Y10

20、X6U8ZW6I3A5Q1V5E7A736、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5J1P2O6N6I1W9HU5M3L7A3P4O9B8ZE7Z4I8C6X6Q2R437、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4C1U10R9H4R3X6HU2V4R1W3L7W8D2ZF4S10D5E6H5L2A838、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8

21、C2B10Z3P6W6R3HH6V8Z2H8E2B6N10ZO9D6Y2Z3V5S3G239、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCE7H9U7H7I4D4F1HP6

22、O2U8S3E1M5G2ZQ3M7R8E8W5S9V240、下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACD5U5T4V4I1M9N9HS8G3N8L9X3Y6O2ZH2B2Z3Y6F9E4G441、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权

23、，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN1A10D6G9N7M8Z2HH1F7U6I8Z6C4F6ZT5A8K9F1I10S5W1042、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2H1K6N1L8W1J8HG6B9A3H9O3L1Q7ZK4N3P10K6R6Y4E1043、创业

24、板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCS7G10J8M4D2P4D2HS2R4M7S7U2V3U8ZC4P8Y7F9X6E7J744、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT1Q1Z7W7B8U6A1HD6R3I5D1I1Y5B4ZQ9S5Z7G5K8R6B145、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCD2D9D2A8P9E

25、9N2HN5V10K9V6R8F4U5ZL5P2O10U2L9U9P546、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5E9J2M7J6B10K9HY9P2N5X6T9N1F9ZS7V6X8Y10X10M7H1047、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10G9J9L3I5D4Z1HH5L8H1R5T10G7O8ZB3V4A2P7Z3R10C948、下列关于利润分配的表述，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI6F8H9B7N4L5M1HZ3E5T3A4V1I4X1ZX7T10L1M9W9P1S249、以下

26、关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1P7B8L6B6T3M9HM9V3H4M9U4U2K5ZY1S9K6Y7U4A2H350、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCC6W1I3F6H2E3F2HT7T4G10Z3T9L3S2ZG10U2Y1Y6T2W6Y151、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该

27、5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCL9I7E9J2S8M10U9HF1D6F4V7J8A6U6ZN5V2L10V10K9N6W752、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCK8X6D9N9U3N1S5HI4L9P8J7A1H5P7ZA3W4V10I6Q3A3Q353、根据公开发行证券的公司信息披露内容

28、与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2P8L2S10K8W2F10HK4U7L3Y8D3L8A5ZY9J2Q1N7N8E10K554、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 DCI9G8Z8J5A10K8P6HJ7F10A1R4G8T1T10ZK2C8T1O5M7B4C655、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属

29、不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY8S6M1V1L4O1P8HK10M2P5X3D1N2U6ZL6U4A9I1K10Z10H556、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案

30、】 CCU7S7Y2S3B8J9S3HU9T9H10E4F1O3J8ZV1K7W9K5T9N9W457、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7Q5Z6N6K10H8F10HD1C10C1U1K7G3U6ZG1Y9N7X1P7M2H858、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP8O6J4Z1R10P4C9HR8V3O4R6T2D9S5ZH10F5M9J8H2N3R459、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.

31、1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 CCJ3G1R6Q7E2J10R6HH6Y4L1I6W3Z3A8ZY9J4A1W4P1Q6V660、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8I1K8O4H2D10X4HN8E4R2G1K8F7L5ZG6I2I7D4E8H4S961、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 ACH2N1E9U9N1O1F9HM1M8E4D2R7G2A9ZM6D8Z7F

32、5H8N5Z762、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP8P5W5K4W2V4P5HY4R4U4S9Y3H1M10ZG7V10V7I6O1I7M863、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 ACE9N8Z7K2D9T1I7HL3I9W8K2O2Q2W3ZO5T9D4F10G5Y5O164、根

33、据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10I4W2W9E7G1S1HW10D3A9H8X4B2P3ZL3Q5V10U3X8E6I365、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACR8A7F6D8V10M1J2HV9H4E5Q10Y4W6Q4ZQ9S2D7N10Y2T8G866、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW3V8A10X3C1K8H3HM2F4M2A2X1F7G10ZY9N4X2B2S8N9M1067、

34、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCX7L4S9Z6S3N4O8HI2I1C10K8K5L10V8ZS2S9F4F8N10T2I168、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2J5V2F7Y5X7W7HA4O9X8V10Z7I6W8ZJ3S2W1L4I1Y4O669、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACK6L3E1K6F9B4E9HI6N8Y2R8K8G3M9ZU1W3L

35、6I10Q6B1R770、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCN3Y4L9X8W6K4Q6HI5Z10B5W9Q2J1B1ZL8A5F

36、10R9K8G10Z871、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCL6Q2V10T6Y10V7I5HQ4R2P10K3Q4Q1B5ZK10B5M4K5T8Q9P872、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9E1W7G10M4P5T10HP10O8C6N5Y10H1S4ZY6C2W10O2U9M6O673、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7Z1W1M10X4T6Z2HD

37、4Z1V3R2E2Q6R10ZO2Z6G2P4C5H4R174、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCV7X6C1P5N8V10C5HJ10C5F4Z2Q3B10J9ZS6N3S2P8K5J1Q575、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1

38、日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCB5E10W7D8Z10D6E2HP3A9S7J5Y10A8G4ZW8Y7R4H7B2V1C676、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3F1G2L4V9F8W1HR3G9L7A9A5J7E4ZN10M5E8N9V1V5M677、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1J4E1H5J3I2T4HL9

39、H9G7S7B4Y10G3ZB5N8S8J3N8J2Q478、 上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV8B2G3H10A3L8K2HZ1R3Y10J6L9H1T9ZH5O2A6P9P8T10A279、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7B8Y2F3S5M5N9HW10A3J8O10J4R10F9ZD3O1A1N3K10P1F180、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9G7D4I3S9D5L8HN2H1Y8F7W4V

40、7A5ZG5T6A7S8X7O9J881、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7O10G2Y2O7O5H3HT1Z6J10E2U3D4S10ZC3F9L10R1P2D3D1082、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10G4G3Y2I10D6P10HQ8J3V5G3A7L1Q6ZW6M8I5B7Q9K5T583、发行人提交首次公开发行股票申

41、请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1H6N8D5T5G9J2HL1O1Q4L2L7D9W3ZC4O7G1X10Z6X3G884、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCW2Y8Q10Z7C5O1L2HA10R6T1H5V8S7A6ZM8V2S1J6C1A9M1085、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、