2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(附带答案)(河南省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(附带答案)(河南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(附带答案)(河南省专用).docx（96页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9S7Y1K3P9V3L5HU10O8Y9R9I6C3X2ZZ7C4V10W8B5A2N102、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1D2E10K5D8L4K9HG2M6N9K2I6Y8T4ZQ2Y9V3B2D4K3K53、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持

2、股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCW3C5Z5W1Y1W5B10HH2I4B9U1S6P6B5ZS1Q5P6S7C7M7Z64、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2J2B7Z2V1Y5V6HS5Z6J9J3T3C8X4ZV7S

3、6W9I3P10N9X55、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4X7S5Z8O2C1U9HU4Q2U5T2N8D10X1ZE10I5K3Z3J2M2M86、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD7N3U1N7K10R1X9HD2T6P4N4S1X1W5ZM8U6N4H9T6T4B67、地方政府一般债

4、券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5W3I8D8H10J4Z9HJ4M8N7F3V6X10D6ZT4M9C2P3E9K9T18、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCG9R4J3H4I4A3N1HD5O6C10F4F5I1Z3ZT1U3P3P3X4V10J99、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益

5、人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCS7O2I7W10X3X8U9HM2U2W2E3L6K4Y8

6、ZP5M2X9F6Y9I2D110、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2015年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不

7、考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO8T1C9K10M2R9N4HS9R9Q9X9R4W2V6ZW3O4X1E10V9C2V611、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCM2R8Z9D7S10H3C7HW3O1F2Y9K4Y1F10ZF6A3I4R4Q4O3P212、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股

8、票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCT7X10J6E9X9C6E3HK6E3J7L7W1A10I7ZF4Y9D1P7E6B1X1013、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCT7N1S3L7S10B3N8HX10J7D6C10K10P4W8ZK7Y6W9F2A6X9H614、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为1

9、00万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY10B5J2E10S7F9E4HZ3L10E1Q7P1U6K9ZV6H5B9O5F6N4S415、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD10P5C10M5Q3V2K10HE8G3Q1Z1R8R4L4ZN6D7Z3U3X2X10X616、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.

10、、【答案】 ACZ7L8O4G8H6M6R2HT1A8G10B4K10H7N2ZQ2Y9O7C1G5U1U317、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8B7A8N9K1I7O1HD2A3I2C7W5T7R1ZU8B7R3R4V3V8G1018、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2N5K10W2Y6C10G8HL7K4R8J10C10U3Z4ZA9O7R7V10Q6N9K319、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所

11、上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10X1Z9E7Q6O3C7HK3X7W1Y5M6T1E2ZH2Y10E10Q6L9G7F520、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】 DCD6T5V1T5T10Y5S10HY1S9M10B5C8R8U10ZX4L7E1M9S8C2R621、甲公司2017年1月购入乙

12、公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4N8P10C10Q6W3X2HO4X8K4U1P4T2G4ZF8J9L5T3T6P5P322、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5W5T9M1C1J7M3HB1X5N1W10U6I8V1ZO5R4N7H5I2J8E923、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

13、】 DCF7S2Q9B5C9Y7F5HS8N6N7O3M9I2X8ZZ1Q1V4E3V2S6B1024、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCK4Y5E5E10N9Z1E3HW2U5M10C8B5L5H7ZI3Y10R6C9R9S7B525、深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG8N1V3K7U5M9W2HJ3N8B10U8M4L6Z7ZV8E3N5M2B10N1K426、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。

14、A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACP5X2U7D7P6Y2P6HQ3D10V2L7S1S8A2ZT9C2W9H8G9L6X527、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

15、【答案】 DCU8R1R10J5R3L2H5HT8Y5W7C2H9N8P9ZU5E3J3U1V8D8P128、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI7D6G9S5B6X7O4HU3U6M7M5W6B8O9ZT1T6H2P4S8G6V629、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9A9L7Q9J9Q8H7HD5L4S2V8H6D2K6ZR5D10A4H5N7H4F530、深交所一主板上市公司，拟于201

16、5年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCT9W1N8E9O5I6I10HF5P4J5F8A9O1C7ZC1Z5T10I7E1R5X831、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACI10N2O10R2T8B4C6HO6B10T3K8E3I2T4ZZ1X3B6B10X2I6U232、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不

17、受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8O1M5Z10U3A2T7HJ8X4T9Z7U10Z9Z3ZS10W6M7Y1B1B3N133、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9R8O5T5V4C10V1HR8O8L10W2Q10D2F8ZN3S6Z4M9P4N7V934、下列情形，投资者可以免于发出要约，增持上市公司股份的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控

18、制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位【答案】 BCP4P5P10S1O7J6T5HB2T2Q9X10V7I1D5ZC9I4K6G6L1R10T935、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的

19、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9J8J4B9O10X2S5HL4C3S5O5S7H1N6ZJ9R8F6O6K8O6D736、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2E9F1Y2H7F5V9HB10Z8Y8J5N4K5X4ZH3P3B2Y8X4W2B337、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10E9B6R6H3X5E9HN8L1H8Z5J6M1O8ZY9F4M6V4R2J1P138、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披

20、露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4R7R5C9Q6T1R8HC9Z2V7O3O5S3W5ZV3K2J7C2E1B2M639、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3E2U4X10D4Y7L2HU5Q8Y4M1T6S3G4ZD5X10B6K9E3F2M140、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】

21、 CCY4C1V5W4H8T6C4HE8C10C7S6I3W8K4ZQ7P5M5L7X4K10T841、经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2E8Z10Q3I7E9J9HV7E1Y9H2A4A2G3ZR1R5N7P3V4J5F942、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本

22、为（ ）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCR2F9Z9B2G8O3L7HD4T10T1L2P10G6A6ZF4R1Z7V2D10M2D143、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCC10Q7M6L4E3D9V10HC1W1R9T8K6Q8O3ZU9K7Q1Z1Q4T9L844、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B

23、.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4X8D6E8E9K4K5HB8U3P7C8P3S8O4ZJ4D9B3X9I9D10E645、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA3A1B4P7B5G4Q2HI2F4B4E2S3U6T9ZX4F5V2N3G2V9K646、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL10P8Q6K3U3H8R9HJ3I2J6V7U6E10G2ZY10J8N3G3E2N1K547、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，

24、假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6M9Z10G6C9Y1P6HN7U9S2S1W7F8D6ZN9A2S9J6W6B10V148、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的

25、决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCX10W7R3I8R5V7A5HX3R1W1N8V8Z9R7ZE10W7U3E7Y1X4L1049、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCF8U10Q3E1L6V5R7HD2V3J9E3O4D8H9ZJ4Q10S3G2L10O5O850、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现

26、财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCM5E2T7B1W3H10P7HE5C6W1S9E8S1X5ZB5X7X10W2A1I1T351、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2Q10F9L2O2L1Y2HH8W2Z9U5G2Z3X3ZZ9M1Q8D8X2D7R1052、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要

27、求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCM1N7S3Y2J10O8T9HZ6O8B2H8L7C5L5ZG3E2F6Q7Q9E6O253、根据关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见，公开发行的7年期以上（含7年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 DCL3M4C8Q3I5S3X8HX1M1S6M8K2A4A6ZY10A10V9D4L2G8N254、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A

28、.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCS3B3A8X3K2A3O3HY3V3P6X10G2Q1R10ZT3J6S10V4P6G7R555、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，

29、乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC10Z3M4A6N2I8A10HK1U1Y5G8Y1I2L2ZG1A5J5U2O2E4P556、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCE2D7O9D2E10T2J3HZ9Z10R2H3D4L3X6ZZ9U2H5Q6I6M5U1057、甲公司216年实现归属于普通股

30、股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCI1O10Z6S8V7Y5S10HA10A9A3B6F2A1Q3ZV3N5T6S4K9F2Z858、某创新层挂牌公

31、司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCD9M10T9O5Z4S2B1HB8Y5P3D3F5I7G8ZR6E5O3Y8V2I10Q159、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案】 BCM9E7M6T3T6U5X8HM10F10L3R7M1R5G7ZZ4F8Q10J10S5W9

32、A160、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC7I1V8U3Z10J6B8HH5K10S5R1L4R7F9ZP2X9R8A10Z9H4C461、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCG1N2J3H1S8V4T2HY8G9I8T10D4L1N6ZE4S2S8R4K2H2Z362、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4W5

33、X7E1G2F10T1HG9F5B6S4X8T2C3ZX10S3W2W1Y2I2Z263、注册会计师执行内部控制审计工作，应当获取充分，适当的证据，为发表内部控制审计意见提供合理保证，以下有关内部控制审计及内部控制审计报告的说法中，正确的有（A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8I10P9Z1U8G1L5HP6Z7K5I6E4T7C9ZQ10M2H7F10U1Y10V264、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要

34、得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCR10H1L9Z4H8R4U2HO4A7G4B8H2B1Y5ZM9V7H10U3P3G10U265、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，重组方案在股东大会决议公告披露之日起60日内未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告，并在实施完毕前每（ ）披露一次进展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】 DCD1R3D9M9I9O8Z5HL6L10R3J9K1A7Z9ZO1I8B8N7L4S8D366、发行人应披露股票上市的相关信

35、息，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF5V4L9G9H4L2S3HS5I3P4T10F6B8Q3ZI8L4K3Y3U7V9S967、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1O10P6S8L3E9R2HN10F9M4P1Q5Y1M10ZK1I7R3T5H8Z4Q1068、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】 DCS5K1Q1P1N9T8V3HQ4M

36、7F7T3K8Y8F5ZC3I6K5I2M4Z10V1069、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1V6M9Z4C5D9W2HV4X10H6X10W2E7N1ZM8S8N9U9U6O6X770、以下关于审计证据的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL6U4R2U5B5J5B8HY2N4Y6D3Z7N7G6ZK4B10I8I1A7P8R671、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10D2N6C9F9E3R7HL1B8B5Z10E2X3B2ZV10W4D6R9P9E

37、3H172、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCV10T9Z4K2K6U6B8HS5D10V6H2L6W2R2ZG10O6J1X9A2C8S573、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ8T2Q3Q2I1F7C10HY6M10U2U8J4Y2X4ZP10A9V3Y9U10W7L374、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（

38、）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，

39、都应当提交股东大会审议【答案】 DCR10S1F3U5S3S2H5HZ2H5Q5R9F5V3A9ZQ3O3G1R7E7B5X275、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，201

40、7年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCS4P8W1D6P8N8O3HU8I5V6C5O9K7I1ZF8K6E6F5N2C7O676、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8E4W4G4G8J8P6HY4B2P3L8I5S6C7ZV1L2B8W4S6T1F1077、境外法人机构拟

41、以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7B10R5V9U4E7E9HK9I10S8K6S7D4G10ZF4W10T6S10P9J6B878、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3T9G9V5J9U2E6HI4P9D6Y7Y3Q10V6ZV5L6J10U5U4R6G279、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发

42、布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACS9O10J6S4Y10X3L1HE4B4D5K5F6B7Y4ZQ10H9A9I2I9W3L580、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（ ）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACL3Z3Y1D4N8C2K4HR10R6K2W2K4B2R9ZO