2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题A4版可打印(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCD3Y2W1W8N5I5W2HW2L5G4D10Y9V9R2ZP5D7A4N10I6B7T72、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ3B8I4M2E6P3E9HP8T9K

2、8N9I5V4O6ZV6P1F2Z6N3E2M53、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS3K8G10L5H7T1L5HC9H1O3S1A6S4Z1ZZ9J2X2D3A7J7D14、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV5G9C1R6K2V6U5HC7V1G5H9Q8E6S6ZU7C7J10G4J9M5L45、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司

3、变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCN10L9T5H3W5N1L6HN5D6O2B1O8I8B3ZS7Z10A6H3E8K4J66、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7T1D10O6O3I8D4HO7S5Q6C3I4P9J7ZQ9D7B2X6J10M10F77、以下关于股东权利的说法正确的有（）。A.股份有限公司股东有权查阅公司章程、

4、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录和财务会计报告B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报告及公司账簿C.甲有限责任公司由股东李某、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：1的比例进行分配，违反公司法的规定D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，钱某、陈某和巍某在公司章程中约定各股东按照1：1：1的比例行使表决权，违反公司法的规定【答案】 DCX4V7V3M8H5W4G1HY10Z4F1G9W1F8I6ZF2F9W9N10X2C1E68、关于

5、发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5L3F2E3T1U9N5HD10T8G4N9I7M5O2ZA5Y7N7I3M8L2F89、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI7R5H4Y3O7L2T5HA2R3M7P8Q5F5V7ZJ6X4G1E8J6S3O210、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则

6、，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9R3D6P9S8H10F6HA4N8N9W8W10D3N6ZO1S10K4F7K9Y8R811、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACE3T7R10W10T7P1J10HD2I4Z3P2R2S8Y8ZZ10S3C1A7L10B9T612、 以下

7、系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCS1J2B10D4W9C9K6HN4P6G6N4Z4Z6N3ZH10E4F6T5N3M2G213、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCL8Q8N9K6U1K4S10HQ2V4I9J2P3G5

8、P4ZT5M7S10T7O6J8F114、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCY10M10Q8R3X5W10F2HQ6T1

9、0I9R10H1L3R4ZA9W1J3V8S1I8S1015、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列不符合免于发出要约的情形是（）。A.上市公司主营业务长期停顿且最近一年亏损，收购人拟收购大股东所持该公司32%股份，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.经上市公司股东大会非关联股东批准，投资者取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，投资者承诺3年内不转让本次向其发行的新股C.因履行约定购回式证券交易协议购回上市公司股份导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行

10、股份的30%，并且能够证明标的股份的表决权在协议期间未发生转移D.在十个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份【答案】 BCZ1O6C1B9H2S4X3HN1L7Z10I1M6C1Q2ZL3J7Y1S5L3L5P716、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG3Y7B3Y1W2A6H10HN3T5V3B6Y7E9W1ZG2C10V9Z2G1S2J517、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战

11、略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得转让。A.3B.6C.12D.36【答案】 DCV1U5V8Y1F9Y7C4HQ7N4Q10W9N4B7S1ZI1A3Q3E7W7Y5F818、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCO5A2U5Z1E5Q5P6HP5Y9U4E8E10R4Q10ZF8C4I4I9Q9A4Z919、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准

12、，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCF6T2B9G2G5X3D1HK6A10F2T7R9K9A1ZL3C6I7D6E7F1Z220、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7N9O2I7Z6U1H2HE6A9X1U1A10Z10J7ZK1J7U5Y9O8

13、S4O421、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACI7V7V6V3A5R7Z4HM2N2Q6W5O1V4I7ZJ3W1G7I3Q5D2N422、216年

14、年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCU3W1

15、0Q3B10G5O3B10HU4R3P9H2G2I10Y7ZJ8C6K8M10R5S8Z1023、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO10A2E7M1H8F10Q2HX3X9K3E4Z7L10Z9ZS6O10A3N7M2J6A224、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM7P8A5G5Z4V10A2HA5P6M5K7R9Y2R9ZW9I10R1D4F1S3U125、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7T2R4B9

16、X3T3W8HA7L8S1D6F1Q9B9ZH10Y1R7O2J4R5C626、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7L4N4Z5U10E4J4HJ7V5V1Q9U3B2X5ZG9T7F9M8K2V4R927、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 DCE7P10H2X7Z1T8M9HE4O5H4W7A6O10M6ZM3Y6J6J5A9F4J728、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式

17、购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7R9B1D8D7Y5T1HP2O2T10G6B6K1J2ZJ5O2L3B3O2A9W329、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫

18、。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACF6L8J7X6P3A8U6HV2G2H5G6B5N10Z6ZX8D2B5V5Z6Q3F430、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4V6G2W4T10G6W9HA10K10T4H3V4R1I8ZZ5V8O6X10C3B2H231、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.12亿元B.1

19、3亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCQ2Z2E5U1I4G2T6HJ8V8O4J10R9U4E10ZL5B8K6Q10X8I4Z932、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7B9I3L3A6I2K5HU10S5O1B6P4H3G8ZZ1F6Y6E5Y7P6G133、关于确认与资产相关的政府补助，下列说法正确的是( )。A.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为营业外收入B.企业取得与资产相关的政府补助，应当直接确认为当期损益C.企业取得与资产相关

20、的政府补助，应当确认为资本公积D.企业取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益【答案】 DCT2O6B3I4Z7J5D7HE2Q1J4R6K7A9I1ZO8K1E1S4I6A1W234、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8M2N9N8R1L7W1HV9L5B3K2U2F6M2ZJ4I5W9K6P5M7O335、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费

21、等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCT6F3D1U8L8R3Y1HY6T2G1Q8C10R9R1ZK8B1W3A9B6J5P1036、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8B9S4G8Y1D7U8HC7J10E3S1U4T4V1ZF6Z

22、10G6B2S5G2O337、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4H1B8S7Z5J10F2HF6S9O5R4M8D6P2ZN6I5N1K1C3P5H238、以下各公司会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1M6F9Y2Z10A8B4HD8F3S5E5W2F1D4ZS6I9L2T3F5S3S539、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG3D1M7N8Y4D6X3HK10X1S7Y4C6C3Y5ZQ1E9N4I10Z2R7W540

23、、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACZ7G10V3V7M4G7D10HA3D5B1J5I3G6R2ZS10V4B8U5O2F4I941、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCA9M2V2J5E9Y1A10HX6H3S9M3Y2J4M9ZR6G5B9O5Q2S7N442、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报

24、告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9E6C6M4Y7C5O5HT9Q4K7L9Q7I5C9ZV10W6S1E7E9Y5X543、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5T6Q4S9M6W6M10HF4Q6W4I1K5P8K10ZA2P5N2K3R1T6W644、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.

25、2D.4【答案】 CCQ1M9I8Q5W3N4D5HL10N4G8P5O10Y2M4ZG1L4L5B5Q1O1N1045、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6F8M8J6D7O10J1HC3U7L9N9V3J9T8ZV3N4N6U6W4K1G646、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东

26、所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACZ10U8U4E4C10A5Z2HM4V5R9L1C1V4S3ZM2O3R8W1P6C4O147、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是

27、不等的【答案】 CCJ5U2E9D10B8E5P1HK7E9U1I10D1I4Y2ZE8M7W10Z2A3L3N848、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACZ3G5X5W1R8X1K6HH9B2

28、M4O2X8R8W4ZQ3R3X4B1S8H7W1049、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4V1S8G1U5O6S5HC7L2F9Q9K4G6T5ZP6X1S3R6V4Y9H950、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO4E1F2Y7W2A9J7HY1E3U9T2O7S4T8ZK8Z5R7X7Q8A8G351、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行

29、人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCI3O5K4N6D9L4E9HB2H5R1B3C1F5E5ZI6A2O6T4M7S7L1052、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3O9A9F10I2P6V4HY8J10X

30、7C9W2L9B9ZP1B8H3G6K5I2W153、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ8B8I1Q2D7M6G7HG10M6K3B8S8H9N1ZX2E8H7C9N1N9M654、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCB2R8V4V6F9M6H6HM8N2V8Z6U5E10A2ZH9R10D9L8Q3X1I655、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关

31、规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 DCM10V10W10D7H8P3N6HR4R7L6V4L10S6A1ZU2X7X4T1F10B2Z856、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额

32、的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCX5J3R3U7T6Z4P6HZ9Y8O9J5Q5K7X6ZO5E6G6H10M2Z5T157、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少

33、前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】 DCE1G10B10L7P4V10L10HV10O3E5P3W4V2F5ZG6Y4R5F9I4A7K758、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT4V8P7E10Z8S9F4HM10N7Y9S8Q6A9R4ZX9A4U1G1X5V8X559、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额

34、为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4Z9G6P8G8X8O3HM4B1G1P1R9F9O2ZR10Z1E10H1F10A2N760、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6R7H9B9T5A9E5H

35、A10Z1L4Z10T10P10J7ZE1A6A7B5N5W10K661、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC10Y8C8N6W4V9S6HV8B3C6B9E3A5J8ZZ8N8P10J4I6L3R562、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51%的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCP9A4T5E7Z5H3B2HN4E6J10V

36、8N7E8I1ZU8A2O2B6O9N5U763、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCD1H10Y6U5P3W9Y7HK3T5Z2I1P2I4K4ZO7Y6B4F1E10V1F164、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】

37、 DCB9L8H5N8O3L8D8HB7H1D8G1P1N1R9ZL3M10U3J6A2B9C665、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV1E6O5M8A2X9N1HN6D9X6X10L3V7F8ZD7V3Q6J4Q6G2V866、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资

38、金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCS8M1Y2X5P1G8Q5HD9K10D10O7J4F3G8ZI3M1B9D7S6F6G267、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCO6R8E4J3T1S5H8HZ3A2I5U8Q6Q4Z3ZQ6R1J3C6B8Z9V168、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投

39、资时形成的股本溢价D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，并且转换时公允价值大于账面价值【答案】 DCM3O9L8T4V5T1S8HQ8S8R7B8C8J9T1ZH8U3F3G2Z5F8Z869、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL8B4Y9D7I8G9W8HA1D6L4E7U8M6D8ZR7W6T4A3V3F9Y270、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010年2月8日，

40、甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】 BCB4H7C7T3Z3T7U7HJ1U1L1E8X5C8L9ZX3E8G6I5O2A2O471、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1

41、000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCM5H9F6Y3U5R9Y7HF4U2M4T8U9Q4Z3ZP9A7E7B10Y8O3J472、甲公司

42、2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6U4O9W2D2S9Z10HB5P4F7H5B1Y4K1ZZ5U3S3S4Z3H10B773、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

43、K2P1H3S5R2V10R2HO2F2P1R2N2O9K2ZO9K7Y3Y9V3C4G174、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD1U6V4C1Q7T8C7HP6S3L10L10M10E2M3ZY4L3N6U5N9Y10W575、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACM2Y3J3W3S3L6A2HE3P6L5Z6D7C10X5ZZ1O8A8T6D8S6B476、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息