2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题带答案(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCZ1S8F1B1V8Y9Z5HE2E4A9P1L4C10W8ZJ3N3Y10I1A8A6T82、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5A1H5U9C1A6Z9HV6Y7I7W10W3A4N5ZK5X5M3E2J8T4U13、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有

2、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW5R3M6Y8L9E2H10HI2F3W3N8J4M10N4ZU8Y3O4T4S6B10K94、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD10W7I2T6I7I9D1HD9I4X3Y8F10G4B3ZX1N1R1V4D4G5I55、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2Z6H10O4A8E10J1HR1Q10W4E2Z4D7G5ZL10E2E7N6N9J2O36、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为

3、9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACK8K6K5E9O5D9Y7HY10X10V10L2E4J2M6ZE10Q7X1P4G5L9K17、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3V1W5F10Y1V4L1HS5W1P4E6P1H3N1ZJ5Y9D3Q6U6N8Y98、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,

4、D.,【答案】 CCP2G9U8Q6S7C6A7HQ6O2Q5S5F3E8P7ZF7Z5I8U6B4M10K109、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCF7X2C5A9R3Z1J7HP2E1X2C3J8U1R2ZU3Y5D8B6H6K1O110、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3W10K8J10X1X

5、9X6HV5H6I8G1G5O10T6ZH4B4E1C6I2J8E411、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCR1K8O8K3G6G10Z5HU7T3Y10I7L8V9R10ZD9Z9D2C10C4

6、U8H412、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9M9S2K1Z9I7F2HM9I9N2D1N8D8X1ZT10V3T9K7D2T10X913、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8S10O5Z8J8N5A9HO9C7K10G4C7L7I7ZR5H6K9B7A6Q8R614、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万

7、元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCV9G7J4A3E7K4N6HZ3J1Z1M5Q6J3H1ZV4M9H9D8Q1E3R1015、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机

8、，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCM3N7V5M10D4V7K3HT5G6U4K7O5R4Q9ZX7R9I2N4C8F3Y1016、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5J8O1S6V8A9P5HR5N9B9H10J4X5A5ZX4Y1T10C8T4L10S417、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，

9、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7P7G7I3O6Y10N3HM1L5W6S2T5O8Z1ZE7V3A7I5F2D10F218、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等

10、D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCB9Q9E8B5U1G5L3HU6Q10T3O5P9Y4B9ZV9K1U9W6B6N6Y719、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCJ2O4Y8R5U

11、3R5N9HF9E5W4J8L2N6I3ZY6U1I10F2M8P5L120、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2U9Z3V6I2N4V9HS10H10S10J10Z2X9S8ZU1G2S7I2C7Z4Q621、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5Q4O3P3T3F6Q2HD10D1E2R8X7J10R7ZI10M1R3P4W7K1U422

12、、债券交易中，最普遍的报价方式有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN7Q4I10E3N9G4L1HX10Z8P4K3V2S3H9ZF4H7P8B5G6Z8Q923、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6X10C5P2F2B9H2HF7E4L10L5M2P6C4ZP5Y8M5E9J7V5S524、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV6O9G1A3U3Y10

13、Y5HQ9L10A3U4Q8H2K6ZR1O7Q10S7T9Q3C525、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8S4W4E2S4K2N8HU6P1F5I8V3D7W10ZZ8L2E2B8X8V6S126、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1L3F7A10C1P7M9HA3I10H6Y9P1A10A7ZO7W6N3T9U8S1B627、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为

14、老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9I10S10W3A7B2R3HT3O6S10V5C2D7J10ZQ10X2I5T1D7N5W728、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5X10T2L7R6A9T7HY9Z3J5Z4T3V6L5ZM7P4L1F9L5X2W329、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCJ8N6M5W4

15、R9Q6Z5HU4C4J6X1U9D6G6ZI10D4X8H8F7J2F630、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCL9X7J7L7S8U5Y4HK2C5U4J5I10W3N1ZF5M8V9Y2H8B5J931、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO9F1V2R4N3A10E1HA9E10W4B9H9H2H8ZR8C1T4C6B1V2E732

16、、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCT2L9B2D7S4Y7W1HF4R5W2S5M1N5G10ZN2V3S4F7C5T4K733、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8M4G2F6R2R1R9HH8F4N8E7G10K2R5ZV4Y9Z1C3T3B6W834

17、、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCF1R2O4H8G4F6K7HN9C6E2N1E1F6Q7ZR10U1Q2U6J5I1W535、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A

18、.30B.40C.50D.60【答案】 CCX2R2Y5M9O3L3Y2HA6Q5K8Y7C6M2S1ZG4D9Q10H10Y3X1P236、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC8X3M1F2D6L9D7HC9Z1A2G4Z9T2I5ZL1Y6J2H8Q7X9B737、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC4C10T3L1S10Z4G3HL7K9A6Z9Y7W7T1ZN2I7J10G8X7W10Z638、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、

19、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6U3C8Q9H5E3Z3HP4L6I6B5L8N5X2ZQ2Z1J4A8F5W4F339、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR2N4L1H7E9W5B9HA1V10R1K2M4K7C1ZS7T3O7Z6K9Q8O840、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACJ

20、6H3L8C3T3A1O4HJ7J6V10R5A8Z7X4ZW1Q7Y5D9W5O7I741、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ3Y4G2N1A1Q5E4HU4M3F3N1M5Z5G1ZZ9U7L1I7T5U8D842、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE5E10A6R1S9Q9O8HV8N6Z7R7C2R1J9ZN10X9T2T8J6I3C143、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9K2V5C10S8B1M9HW2D8Q3K6J1H6S2ZH8I

21、10Q5Q8C5F7Y344、下列关于市净率的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH6G8R5H9U10E9L5HU6E1Y9J6I4M10X1ZH8Q1W10F6Q5J5C645、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（）万元。A.890B.960C.940D.800【答案】 ACZ9F10M2Z1J7W4B9HJ9K9J1Q5W8N5H7ZT9O8T6V8K10U9G646、关于上交所科创板超额

22、配售选择权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，

23、向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】 ACN4G10P6N1C4L4H8HX4Q5Y1I7T2I3W8ZW3S6C2I2K6P8C247、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK1Q9Q9G5J5D7M10HJ10K10O10S1X6D2M5ZG9C9D10G8C9U9W948、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7N8S10G5P9D7M5HE4M10K3E1T9W8E5ZI2X3T1L8S4P8B949、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000

24、万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCI9P6U9D7Q3Q3H8HF4H3Z4K8K10I3N8ZX1S9D8K6X4M8T350、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC8T2X3Y1E4G9C6HD2R8Y9W5H2B1T8ZB9N6H2H3S8H1Y151、下列项目，属于内部控制要素的有( )。 A.,B.,C.,D.

25、,【答案】 DCC9H3D1Y7Q5W1G2HY3Y1X3V4A1A4E9ZG1H10U9Y3L9B2K952、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10F4V4Q2W10K2Z10HH1J9M6N7I9B10C2ZL5Z2V3H7J6L3S453、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB3A2S3B4S6T5W3HL1G2R3O3Q8B7G5ZE5S7Q10V9L7G6R854、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

26、 CCZ4V5L6I4M9Y9T1HZ5K3Y7M2Y2V7R10ZL7H1K2Q10M3I4H555、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2L1Y1P8W2L8A4HJ2O3B5I3B10K10M9ZT6Q3Y6P8V1C2V456、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4H4G5Q2C2C4B3HS1D8H7M2M1H2G5ZC7V6O10N6U7U9R457、B上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证

27、券发行管理办法，该公司必须在最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6B.10C.12D.36【答案】 CCC5Q1Z3S1M7R6O5HS6V1I3B6R5M1V5ZX4P5L3I10Y2P8T458、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定的折现率为5%。已

28、知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCA2M4A2C3R6I5R4HH5G5V8B3N4U9L5ZZ4W4J5G9A6V1T459、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCB2E2U1P4M7W5K6HV2I6J9T7G3E9K1ZY7Z2E1B3Y7C2P660、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，

29、证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG7I4Y7P6M8Y2V2HS4F6A10G4U5F1J1ZC2G3L7T9C1V3O861、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACH3M9M2E8T5W9T6HG10D5H5G1W5C3M6ZZ5V7J8Y7Y7C4M1062、甲公司2016年度财务报

30、告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无

31、法收回【答案】 BCD7Z5R1C5K8F2V2HJ4J4M5X3B6M2R6ZV2A2P4Y2O3N8X463、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1T3E4N6A1K6B10HC6M8V5Q3S10H2C5ZL8C1H2G4N6H8K964、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACK9X4U4J9O1A3Z7HH2C1B7C2O4C8S10ZO6G2K5H9Y7N5M1065、某建筑公司签订

32、了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10I3T2H1I7O3V7HK4C6N6T9Q9M6A8ZY10S4I2N10D7C6P766、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5Z2T10P5I9M3G5HB4L8F5U4X7V1D2ZQ5W4T1Y6F9M9T667、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）

33、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2K4K8E3L9D9I9HQ6K5N9H9A9S2U1ZE5G9W2C9Q4S7W768、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8U10F2M8N3U9T5HV8G5Q6A3B8F8S2ZN7N6O10Q10W6H8E769、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】

34、DCZ6P7F10N2P4W9L6HI7D3G10P1P10A2B8ZH5Z4S6P1Z3N2S870、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCK4Q3L4Z4K5Y1H1HQ2W5O3X8N8R3I9ZU7I5N9O4Z7N10S571、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACP7P10Y6Q6U5T7S1HC1K5W2D6E6B2P2ZK8Q3S2F2T7M3X172、下列关于BOT会计处理的说法正确

35、的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACW3A2A1X3W4C9E7HN9I1L8E7L10K6M5ZJ9R3L2G3U5Q1Q773、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。

36、A.B.C.D.【答案】 DCT9S10I10L4L3G7T5HB2F10B10L4B7K10T1ZI2O9L10V7U4V1W874、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9Z6U7U9O9L6U6HS1A8I9W7Z9I8P1ZP3M8U6S1A8V9C575、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、

37、C.、D.、E.、【答案】 DCY1W6C2W9S7Y5Y5HW10F10T2K8I3L3T3ZF1X4F6Y6H2A3R1076、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACK6H9Y6P2X6B10J3HH6W3V3J9C6G3I3ZW9F9R3F3O7W9Z977、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ10M8N8Q

38、6H9I2R6HV5J5C10O3D8C3T6ZZ3R1O2N2V8Z6E478、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（)A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【答案】 DCT6R8L3N6F8W7Z3HU3G2A10D1I6E9H10ZQ1V9P3I2J9O4P779、首次公开发行并在创业板

39、上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4I3O4I4L1G1C9HZ10N4J1H4C2E3O5ZY7E2H8I7Z7W4M680、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCI2G3N9X2V5Z10H7HF6R1D7G1A9D8Y7ZU3X9T3J9Y9F9J881、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB2Y5X4N4N7U4V5HL6Q6K1E6V1X1X8ZK5E6M9V5T2X10C182、甲银行发放了一笔4000万元的十

40、年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损

41、失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCX3I9Q9A7B10S8X5HO7V8H10U10K6N7E7ZN4Q5G5R5P2O6G783、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF8B3D4G2Z5S10P3HE7D2B5M5Z9R6Q2ZP4W9X10P6V9P2A684、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4O5H2M3T9Q1O1HA7I2W8U6R5B6M1ZD6V9P3Y9E6O9J685、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9S1X8B8V10T2P3HF5X10T5Y5J7V3Y4ZZ10O5R9B2W7P9P186、上市公司公告的招股说明书存在虚假