2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题带答案下载(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU10R4H8D1W2I5T2HV2W2Z9C2E6L7E2ZB2Q5O1H10I6D3J32、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发

2、行的公司债券【答案】 ACM1N2X9G10Q4F8X2HY4L8U3T10Q9M10G1ZW1M8F6V8G6T3F93、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8Q8X8M2X9P1L6HZ8S3J5M4D6T3D10ZF7C8H7S2A9X4S104、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1L6S1J5Q10L4U4HW4W6P7E6E10A3I10ZX4L9I1B3R8O4E75、制

3、造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCQ5D9H4B7C4U10F9HL9R10Z9V7S1G7J10ZB5Q1Q2R9P8T4Q36、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCP4X10M5B10O9A10S8HO4H6A7C8X4K7O5ZA6T3X3P1Z5N5F107、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提

4、折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.7

5、5万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCU5Z1S3Q5A9W5A3HD3Z9K3M8X4P5V5ZN2H4L7L8Y1U3T108、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV2Y1E9D3A8G4G10HS8M3P8L8U2X5S4ZO2B1O2I2J4M10N99、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9F5J6G3J1T1X7HE8T9C1Z6C7X4O4ZZ9W4R6Q10A2P5T410、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材

6、料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6S4Z3D6R4X7M1HM3R8D6Y7F2J9T3ZJ1M7D9I2Y4X8I411、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACH4S3L6F6J6X3W5H

7、T1W4B10S1Y1D10F6ZX3G10F5J1T10A8V612、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5W1Y1X10E4Q1X4HV9D5J9V9I7H7E7ZN9I10M6T3F1U7J313、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1G4G10M1A3S10G6HP7G6K3J10L10S4H6ZL8X7G1L5C1Y3O814、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT8V1N6H2T1Y6W2HE2J5X1Y6C1Y8W7ZQ1Y9Z10F6

8、K10V1X815、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCZ4J8R4H1K3K8U5HZ3T10I1L8H3L1K2ZY6N8J3Z1L2V2U916、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利10

9、00万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCL6E4A5P9S6V5S3HS3O10O2Y2A5B7V8ZV3N2B3Z5L9M1H817、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假

10、定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCI9C7E8B6T4Q6U8HP2X3P10Y2B6G4U6ZB6L5Z4V1V7V8K918、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1F1D7Q10N1O8P1HE7U10L8Z2Z8L5C

11、5ZX2Z9D10S6F8F10M419、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7G1X9B6R9S2S6HR9Q6D6F10P5C10J10ZJ10E10H2O2N2A10S720、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80万元

12、价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACV1D4R8C2Y9K3O1HE7L3W4B9C7R7L7ZV5E2N2P1R3W4I321、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10X3X3A4W2B8K1HK4Q8D4U2D1O4W5ZA3A4O2L6B10B6H622、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产

13、产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCA4G7K3B2P9H1C6HE8G1V10S2D8C1K3ZF8J5M8B5P7B9T423、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ1A2N5B8T2B10W3HX7C2C4H4U1O10X3ZO5K9I2S4Y4O3Q524、在持续督导期间，发行人出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格3个月的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答

14、案】 CCS7O1D6U1G1D10D8HE5K4F4S8I6P6F8ZV7D6B8N9V1A2L925、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2F9V1D9Q10K1B10HH3F6K8V10S1Y5D7ZX8A2S7F4I2P5G926、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCZ1K3W3J8W7P1Z8HM1T1H10E1A8B4H5ZV4A9O3R7N7X4V427、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.

15、、B.、C.、D.E.、【答案】 BCW7G8F1R1L3O7P9HD3J4D4O6I7S8N1ZE4C4N8C1H6W6N528、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX10B10C3O9B8V1A3HP2I10Q1O1S3K2M6ZC10L6M6A1D10M6P729、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACC2T2T8V2R6S8H10HF3V5K2F8K3I1D6ZA9A10B4Y5N6X2D230、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资

16、者资质条件的限制（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2B5I1B4J1B8I5HL5F10F3N7V3O3Q2ZS3V8M8F2O3Z5I631、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9J2O9W9S1X6G4HP9E1U1Z7R8V10G4ZB10N5G10W8O1U7J732、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCI

17、10D5G9W1G3E6E8HV9W8I7A8T4Y1W1ZE7E7C10E9U8J2I333、 以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT6N4A9Q9J9N2C4HC3U4U8X6Z8I5N6ZP3M9Q9E8E6H10N834、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2E3I4B2C8T2X4HK3M2X8Y5A1F5Y9ZI7U4A9O10J6Z2K1035、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7U8X4N1U5Y3S2HO5O7M4M5W5I

18、6Q10ZQ6O1O8M8P4E9C336、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8J3V5G10K7Q10K2HS10H3V9K1T10X7B7ZP6L10K3K10Y9E9W237、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1R10L10T10A8I3Y1HP6R4K3O1V3H10N10ZE6J6K5H3Q2F5S838、甲公司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%

19、，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCV7F5R9F10V2J8C9HW8M4O1A9D5S10Q7ZY2U5J9G1Z4C3D339、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU7A9V2X7A10H6X3HV7V4L2I3G5A2C1ZH9R4V2L8W8I6J440、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7U1S1H3B6T10A1HC3M7P4X5K1H10E1ZV1X2A3D9B2D3Q641

20、、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCP9K10M2O2U1U2P1HT5D8N3S1Q3P3C10ZO2C4X5N8D2S6J142、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CC

21、I5O6V8V9S6G2V6HF4Z10V5Z1W10T8L2ZV9N6R9I3D8F5L843、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCY2Y7R1V7L10S4I8HH8E3O3T2P2B8H10ZT2I1L6N9F3Y4M1044、保荐代表人出现下述（ ）情形

22、之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10H10X3B2S1O2R9HK8U7F9X10C9Y5B1ZE3Z2K8H8V1O7X1045、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2N10S6D10J10N2S10HY9K8E5G9O6C10E4ZL4J10H8X5S2X1G1046、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，

23、对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1S6M2B10Y10X10D1HT7Z2O3P8P1J1W1ZG1I4W8L6F8G4I447、以下关于或有事项的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3I3H9K3D4J2A6HZ7C10T7M10N7B2E2ZL2R3D6F5K6O1B148、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.

24、01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCZ5I3T7B1B3P5X2HM3B1F5J3L6Y1Z4ZA5C4W1R9L7W6E249、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8O7T10J4R4Z3M2HV6U7R2E4K4U10Z7ZL7V4T5R10N2E4Q650、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1

25、个月D.3个月【答案】 CCN4P6F9G1Z1Y5L9HS2Y8E6J7O7Z2S2ZI2F9H8E2I9H1X251、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（ ）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】 DCR6O3Z8Z2I7X3G10HR10D6Q8Q6Q8Z2I8ZC10F6Q2S

26、2F6V5R452、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9Y10M6C7R7F9L8HY8J1H8W10W6Z4X9ZW5U10E6S3C7I8E253、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3M4V7E6S2K4U10HQ3N6Y3U1C4H10B8ZV1H3M9S7S4S1T454、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，

27、当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8W8C8A6I9O2W2HV6U1J7V6X6V8M8ZG4W6U2U6O7F5S755、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万

28、元，且占公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】 BCX9O6Y3P3V3B7A3HR1R4B10Q2R3O10N2ZZ3N8S9X6T1O5H256、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日-22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值

29、累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 DCT5J1N5K4E1K6B10HY8H5C4D2S10R10F10ZS4B3N6R7Z2L6Z857、甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入400万元，合同预计总成本为316万元。至2015年底已预收款项320万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本304万元，预计还将发生成本16万元。2014年已确

30、认收入160万元，则以下说法正确的是（）。甲公司2015年度应确认收入为380万元A.B.、C.、D.【答案】 BCH9O1O1Y4Y9Q6J9HM4I9L7Y4G1O6G2ZG5O7X8F6Y8Q8G758、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB10F6C2P1S9F8L5HI3Y3P8Y3P6C9N6ZN4P10U1M5P8C5K859、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率

31、为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCJ5W4F8K9L8P8I3HZ9A1F4V2D5C7P8ZS10D6T3Z2X8V7X1060、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7B2W4W8G5Z6C9HQ10J2F8T4E1G3Y4ZL3G2G10S9G2Z7X161、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金

32、额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4D8I1T8M3U1D2HM5M9M2D7L5P5H6ZW4G6O1U9C5N5F562、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7A6U4L9Z7G6K5HO4A10J1O3E8Y2T6ZZ6Z10M8V3U4S10Z563、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院

33、银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCN1Y6X9L1A2F6K3HF8P2T3F3X6E9G1ZL1V3T1J1L4U5Z264、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面

34、临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCQ9L6Q5E9A10A2U8HJ3O4B6U1M5D8A8ZJ9C6J9F6M10E3B765、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.

35、375【答案】 DCB4Z4Z8A10R5C5E1HA1Q3W3Y4P4Z10S10ZT6C1S1E4U2U2O466、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10L3R8S10Z2D2V9HZ7Z6I9N9T7J3I10ZA10K9U5J4B8P9E467、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 D

36、CQ6V9K5F7R4G5C5HM2R6H2V3I1L8A3ZT7O6U2I4Z1H1U168、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCD5T10J4J5I5I9Z2HL2I8X6U1E4I10B6ZN9Y2O9V5N8T5X869、20

37、15年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACW5X6C4L1Y2Z9O9HJ8N6G4W3T7N3G3ZJ5W1D2J8R2F4V370、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事

38、应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCV5Y4Y10Z3Y5R8B4HX6O1R3Q4N10X5M2ZA9L8U8Z3Z3W3F471、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【

39、答案】 BCC5R4I5E6Z9H9N10HW5T8E6Q9V8U8V9ZS9B6V7I10C10J4V372、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。A.1B.2C.3D.5【答案】 BCY6C4V1L5F1I1H8HH8A10M9K1Z6C7F9ZG8D3J2T4P8A4I773、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1N6F4G2D2K10G3HN6C5L6A4C10Q7G8ZH10X5Q3Z5T6R6X574、甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为

40、6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCT9Y10C3G2U8H3J7HT1Q10V6W5B7K2R3ZN6O1Y8E9F7K6H1075、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5O9E4P8I3T10Z7HO6C8V4U9R3K4D9ZN7Z3O9X5K8R7Q1076、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿

41、还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8B6O2E4Y8Q7R6HW2P9I4R9S8L4U2ZN9O1C10O6A9H10X377、证券公司债券发行人出现( )情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ1W9O3A9X7H10O6HG2Y9C8K6T6B5G8ZA9V8P7F6V2F3H578、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACE2S8Y6H2R3M1P1HX10N8E8G4X3I8K2ZA9A3Y2J4O6S7P1079、下列影响管理用财

42、务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA4W5R5K8F5U3O4HG2A1M1J5Q5I9K8ZW6Q8E6M2E4F1X580、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCX10K8E10X9Q5W2E3HN6B1I10Q5B2O4U10ZB10P10P3P3T3B8P1081、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议