2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题附答案(山东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.B.C.D.【答案】 DCG10F4L9R5E9J3R9HG10B4C6P7G3N9W6ZQ2T6F2K1O6K7V92、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCP9P1H6R10P5A4I3HB10L10O9B7U8T5G10ZN9Q4A8B7Y8V9V63、A上市公司的管理层拟

2、对，甲公司进行收购，下列表述符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.C.,D.IV,【答案】 BCJ9N6U9B5K5A8G4HL4X2F4M7O2U9O7ZT5G6U3G9P1P6A74、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF5U10D4E9Z6R9M7HP8C10K8N2X10M2E1ZK3C5Z7M2X5F7Z95、根据深圳证券交易所创业板上市公

3、司证券发行上市审核规则，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3N8L7C7L2U2F4HV5R9I7L5K10D3B5ZI4Z1X4J2T2D1I96、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCP4P9L5C3A4C5B9HT7P5Y5I1I4Z9U6ZW3E10Z7X7K8G2U27、甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可

4、能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5，问2013年甲公司报表以下说法正确的有（）A.确认预计负债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCR10U1D6B4E9R7Y9HL3G6B7B1N3M4D4ZR4A2H9U6N3T8B28、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少

5、2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCM1S9W8R5D10N5H8HW8C10O10P3K3R5Z1ZF4W9V2Z6G7J2M19、甲公司外币业务采用业务发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元

6、=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCE1F5I8C5W5U2H10HJ10X9N5T7A4Y4C6ZK9O9A7C7E5V7T710、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2Q4K5L9B2S5R3HY7O1T3S6E10J10Z9ZN9J6L10Q6R7P10B911、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的

7、是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9B1D7Y9O8Q8Y1HF6G8K8S6C1Q6K3ZV9G5L4W8N4Y6O212、甲公司为非上市公众公司，根据非上市公众公司监督管理办法，甲公司定向发行的对象可以是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4L5B8K7X3M2Z4HA3Z5X5D1Z3A10T8ZO8U7I10N7A4C6G613、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告

8、相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCK2C8P9D1F1C8U7HV8L1L8U5J2M5W3ZX5A10O6O4T2V5Y414、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.B.C.、D.、【答案】 CCI8U6A6K2X8A3L8HR4X3Q6F1J7R8K6ZA4A1T9Q8S9G7W715、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10E6W8Q10W10H7R1HL2Q8E10O3M10I10J3ZH3R9F4P9U10B5T916、下列关于首次公开发行

9、股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCH7V2N5M10E6O1N7HB5Q7W6B3J2F2D5ZS3H8H6E3P7W5W317、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%

10、的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5X3C9S8M5Y6G10HN4A4L2Z4K6X9B7ZY4P6U1T4G1H9J218、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCV10T2P5M10G5M1M10HO1V9J2K3Y7H6T3ZG10T10F2G8P6T4J919、关于保荐代表人问核程

11、序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7Z10W1Q5U8Q3Q5HE7B6A8N6X4D6J10ZV7I10M6C6A4B3Y320、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT4K8W1S4X5M8S10HE4Z2H8T7I6P9K6ZM9S5D4V6E1M4M521、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8P8Q8N6G3W9L3HN5S10F6G4E1V2I8ZA5W10V5K1E6D6E1022、根据上市公

12、司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCX2F4M7Z1V9D1B7HV9A7D6B5T4U1V9ZS5W2S8X3V8W9G623、信用评级报告的主要事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6J1G3V3U10P8D10HW9M7K9Q3Y1J10K8ZN7J1R2M6Y5V2E124、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C

13、.D.【答案】 BCI9E1Z5X9Y10G9Q9HB6Q2V4C9E10V9Y8ZF8A9C8H5J7W4V325、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10N7K7N9W9J7V9HW9I6N5W7A8B10S3ZD6I1O3V2N9X9J826、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ9M3V6U3F9N3X2HT7I9H5Z3W9I6N6ZS8B6B4F10W10B4A1027、某公

14、司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5Z8J9B10Q8C10D10HU3S6L9R7Y8I5A3ZB9M6F4Y9Q8V9C528、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG4G2X7R5Z7E6L4HM6R6W7F10W6S7N8ZB4D6B2K1M5V7T629、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.

15、,【答案】 ACD6S2T6T5Y5U8T3HB8Y8C10N3Z5Y3I2ZT2X2V2Q8L5U8H830、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）A.B.、C.、D.、【答案】 DCR2T10O9F7O1O7H1HA10W8W3X10R4A4D4ZF2F10T4M5I5Z7A231、下列各项中，属于以后会计期间将重分类进损益的其他综合收益项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3V8D8Z6C5K2G3HJ4P4J10Q9C9G4Q7ZN7B3V4P1E1Q5Z1032、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于

16、与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACS8U1D1C4V6S7A2HY8H9S5X9I7Z5J1ZI1Q1W1M6K1Q5G533、甲以协议转让方式取得乙上市公司8的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。A.其持有乙公司股份5和10时B.其持有乙公司股份5和8时C.其持有乙公司股份8和12时D.其持有乙公司股份8和10时【答案】 DCS7A4T

17、3N10C7X2C6HI7K2K5I4G8W8Z8ZD3N4R8E8Q2A3W734、关于外国投资者并购境内企业的规定适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCZ8L4Z6J4N8Y4K3HG7U7Q8G10K1Y10X4ZT7R3R9L10Z6G1U435、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000万元B.15%，1000万元C.10%，1500万元D.15%，1500万元【答案】 AC

18、L3M1W9V8I4M5E8HQ6P6M4Z7G10L3O4ZO8W3N8G5I5W6R836、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK10L4A7U10G4B8F4HB1M9R9O5A4O3X8ZQ1J2E10R1J4Y1E237、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6O5K6H2D4I1F4HT10J9M4M1W4Z10I10ZK7U10W4N5X4C9M238、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计

19、年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCC7D6J1X2M10J2L2HK7L4V2A10H8X8G4ZP5H8Q5U9G3K3X1039、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCH9R5S9O8H4L8V8HK8W8K4C5

20、N2T9Q8ZZ9H4G4C1P8S5O140、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8A2N1E2W7B6M6HY6Y10B8N9Y4O10U10ZC5L8X1N2V4K4R241、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACE8S5F9Z1L9D10X8HZ9P4J3Q3N4C3U9ZA9R2W4Y10W9E6J142、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.

21、C.D.【答案】 BCC4E2C9S4N10P3U3HB3M4Z8J9N6K2P1ZL1T10C4B4C3G9O343、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10N9O10Q6R10P2W5HB2N9V5F10X6P10K2ZX7Q6K10Q1X6P9L144、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1O10G9R7E7O4V5HK6U4A5J5W3O6D2ZQ4W2Y9R5X10B4B845、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

22、【答案】 BCB5S10U2X5E1G10N5HZ2O9W4Q1Z8W4N6ZM7L3Q8C7L7Q3P446、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ6X7N3B5V9S7K4HG9Q6E1V8O8N5L6ZR6G4N1K6I6I7B847、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9M10K6I8Q10S4N3HT2P5N4Y10H4F1I9ZS2F7L7Q2Q3W10B348、在收购上市公司时，以下哪些属于

23、可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4T4G8B2Q1I2K10HV8A9B10C1K6D1T9ZV4M4U3M1X4N9I549、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ8S4P9U6A4J9R6HC8D10Y5L5X5E4M8ZJ8S5K10S3T7D4J350、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外

24、售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCH8D3U2U8B1Y1R2HT3I4L6P6C1A1W7ZQ10F7E7T3T7U1B451、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3D6U2J5D5J10I4HL2Y9

25、U2U8V10V2G5ZN4O8D2Y10F5D8L252、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1 1000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（ ）。A.、B.

26、、C.、D.、E.、【答案】 DCD3I1I8Y8A7L1A10HP3W8S6K7H8Y5I6ZP6S8L7M2N10H7D753、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8P9T6K2U7H5C5HC7L5O9M5X6Q4S7ZF1S3T5T1S1O2B954、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10H5Z4E6D1O3P3HW5G7Y5B4C6J1W1ZW10S8B2T10M3X10Z455、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资

27、产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCX2X1K9V2U6W5Y5HA7S7J2N3M9J1G8ZF2N8C5V9C5R4X356、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL5S6A5D7I1E3L9HN6C6D2Q8U10X9W10ZG6V9B7O6H3G2F657、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长

28、期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACG7K8A3N8G4W8G4HI6D10W2I3S1R5W3ZC3U6Q7E4U4L2D658、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净

29、资产的50【答案】 ACF1N3J5F6Z1G7E4HV2U1Y4A8M7J8K3ZE1Y2Y7T3M1N3G159、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10F7Z3V7H3W2V3HX4L7W4D1D5V6W8ZO2L6Y10U6G3A4X160、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，市值及财务指标应当符合的标准是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8P1N6K7H1V4Z1HH2Z2T10Q3Y7V7I10ZD9T1F10D2F1O5F861、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A

30、.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4T3M4N4V10Y7J3HH5J10O8Z1R1K5H3ZO2L8B10C7L2U10Y762、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答（二），下列关于涉军企事业单位申请挂牌的说法，错误的是（）。A.未取得武器装备科研生产许可的企事业单位挂牌交易，豁免办理涉密信息披露审查B.涉军企事业单位的改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，需进行军工事项审查，并取得国防科工局等部门的审查意见C.为涉军企事业单位提供推荐、审计、法律、评估等服务的中介机构，应具有从事军工涉密业务咨询服务资格D.涉军企事业单位在全国中小企业股

31、份转让系统挂牌交易，公司章程中应包含军工事项特别条款【答案】 ACV5B2J5V7I8K10H8HA3W2E4T4Q9P5Q1ZI1D10A1L10R9U9M763、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6L7F5T8M6D7P9HH2B4S3B10B2G9K2ZM8F5N4Z6U3N6M664、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案

32、】 ACG4U1N8B1E1J4X9HY6O9W7A1E2H2I1ZW3M7I8F10Q6I10P465、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9J2G6A4M1O2N5HV7K5I4U9A8I2O8ZC6Q3J3E2O2E3D566、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD1J9V10O6H7L3T4HR8I4U1R3I9K10J4ZO10R6S2D5B7K7P767、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日

33、甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCI8E3Y2I9N4D6E1HR6X3Z7A5R6J8V6ZZ3C1Q6S4L7U6D268、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3V10E9W8L10U8W3HM8D5O6V7B10F2R4ZY4J1A1D1S5T9J1069、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。2

34、016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8M7R4J6Y4P4I9HJ3R8Y7M3J9K4R5ZI8K2L1I2H6N4N270、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACS8E7F10D4A1C2L10HV5U10L9Q8O4Z2A6ZQ4B5A5N9W3H3N171、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6R2N10M7R7G5F9HH1U3F7K7Z4K10S8ZO10K8P2G2T6H7W772、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）

35、对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5C5X8J7L9U3V6HU6A9D3J5C7A6L1ZF4S7N5T10R5W4M373、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5T5D8N5M3A8U8HL10F8M2H6Q10P3P1ZZ4C3S8W7G2W5S974、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小

36、板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCD6N10S1X4G2Z1U2HT8E9K10H4L7N2H2ZN1D1N4A9B9H2L275、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCM8I6B4X3T8

37、R9I6HH8U1C9U8M1W7A4ZR6E10P10T1Y4S4G776、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6M6H8X6Z10F9U4HB2H5I1L2I7M5O6ZI10F1B2H5X8J4A577、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建

38、工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCG6H9M9N9Y5L5N9HS4L8Z7P9W4J3W2ZB3E10O8O2U1U8B478、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1S4Q5L10X5M9A6HS3B10B5S1L8Y4P1ZA6J10J8B3T8S5Q679、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地

39、使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9D10Z4G6M10J8E7HX8E7J7B3B1T3E4ZI9I6B1N4I5R3V480、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人

40、应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCB3E1Y6F10N2X5E7HR3H9I9F7L6M6D6ZZ3V1C4N7T4P4S881、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCE10H2G3M9E2U3U3HW3S10F6W7M9H2Q9ZB5F7D6Y8E5Y3T582、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债

41、券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX6H7T3X2R9X1A8HQ3C8B8V10C5O2W10ZR8O6W5X5A4W10U283、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9K1R2L8K7J1U4HY9J6L1C1X7K4B5ZK1O7P6X7T10Y2Q484、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10K6M2J5O4M7F9HM8Y6Q9O8O10Z1J6ZX9A9W3E8Z3B5T485、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、