2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（必刷）(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近3年主营业务没发生变更C.发行人最近2年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近2年实际控制人没有发生变更【答案】 DCH9R10V5U5V8O3O8HC5S10A3B5H9Z8A9ZP2Z3C7A2V4Y9L82、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年

2、4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2012年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCX2U6B2L7T7Z7S5HL5I9T8V7C4R2L2ZC3A2Q5Y6F10O4V23、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP2Q8C5A4I9I4J10HD9P

3、4H9O8W1F1Y1ZQ3U8G8O9G5F3X44、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ3S9E5I1X10L4I1HR4H9R5V3E4X2H6ZV6I7A3D1V5U9R75、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9K7M8P10T2X2D2HU1U3R1A2P5I6M10ZQ7I6E10O3C4X3Z86、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）

4、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4Q3L10I10G5X5D1HB3P10H6Y5Z1U9Y10ZJ3Z10X2O9F3T2O97、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCT8S1G10R5S10O6E10HP1Z10N3A4A5X2B5ZQ5X5I7O5I2X4B108、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC2Z5R7Z3X4P8E2HZ3T7X2X5F5B9Z9ZB6P5W2N2M8W2V19

5、、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCO9F4R10D4J10O7V2HK2J7B5D5R1F5D7ZD3B5H2Y6R2E3U810、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2J1I2W4B6Z6M5HD7M6U5Q6A5Y3F2ZK7H4B4R3A3A4J311、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.

6、、【答案】 BCC4J7D6W5U4C10E9HX3Z8C9Q8I5F6K5ZA8Z10C7X10S5Q10D612、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCU8C10Y2H9S6E3Y2HW2V9F8G2W3Y9V10ZZ10B9M8K5S10K1I113、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1Z9P1P6U9Q5I4HV3R6F10T1Z1K9R7ZG6X8P9D5E5Z1T214、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税

7、费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（ ）A.0B.0.2C.1.8D.3.8【答案】 BCX1L7L9P2I8M7V9HN5W1W6I2Q3B9B1ZX9A8O8I7R4R10Q415、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH1C5J9M7I6D6B2HT1A2H7E3O9W3J9ZL1H3J1L2W4G6E116、以下关于公众公司的交易事项，构成重大资产重组的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7S5K1Q9X6M5M7HB4E10B6W8S1I3F8ZF8T10S8H3J10P3P317、下列

8、交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1J5V9N7Y6V4I1HM6N9F9Z8H4E3H10ZM4K2N9F4R3C2N918、深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ7L10Q6O1N7T2I10HW9K8G4F4P1P9B2ZP9Z9C2W2U10Y6L619、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情

9、况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCZ5R8U4K7S4E2C2HF7O5V4X7U10J10G3ZM5Y2S10U9A9F1Z320、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4U8Q3G7O10B1Y10HC10L7C6W5N8Z10S2ZQ5G10U6O9Q2Y1W221、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼

10、、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCN9Z9B7B2B5I5I1HK7O3T9O7D6W2C10ZG1K1I8X1N9E2O1022、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4R7X9T8U1P3B

11、5HC9Q6Z8F6Z2L2C9ZV9F3I3P2A10X4R223、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10J2E2P8C8A10A10HG8F9M8P8M5F1Z10ZX3G4Y1O1Y9O8Q324、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCN2Y1M6L6J2C8N7HY5K10P2A2P4X10V3ZB9S1Z9P8F10L10F725、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、

12、D.、【答案】 DCJ6K5C1Q1E10C7U10HG3R10Y5D6I9H6S3ZI3X5O5I8O2Y1E326、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCJ1B7D7F1Q1

13、0J2M4HX2V3Y4M4R7O2R10ZY2D5R3T1T6E2H1027、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS4D6V8H5Y3D3N10HY8C4S9V1V8Y9E7ZK5Y5I2W3Y7E3I928、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10A8K1P2U8P9C9HU3H2L1I9S4E6M1ZT1B2W9H9Z2E5J229、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有

14、关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCO10H3X5C7Z5H9Q6HT6P7T10N3Q5Y8D7ZY9T2P10E1W2G3D730、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS4A3B1R4X6G10T7HT10O9A3T6B10V5D7ZY3H3V5V5V5P10E931、 下列各项中，属

15、于投资性房地产的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW1Q2W6R9R6B4G6HQ10W10T10N3W10S8R8ZB1D7I10T1A9V7E732、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5O3Z3O10I6F2Z2HZ1D7M3F7V10Z7R6ZY4E9I1T3A7O8E833、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI10B4G5S2K4U1H6HZ6Q4E8X6K1Q9E2ZW6Q2U4E5U8D3N834、

16、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACB9H10T2K9F2P5N3HC1K1M1J7C1I3W3ZB5T9W4D10K10A3J635、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR2X5W4M5M2P10G9HW2T4H10H7P7J9P6ZF2N5T9U3L1V5T1036、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利

17、率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCX10Q6A4T1L6J7O7HP8H10L8L6C7R4Y6ZO4N8I4U6S3J5M837、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10K1G5U6I5Q6U8HK6S8D8O4Z6P10K

18、10ZO2P2N4L4Z9C2U138、甲公司2011年销售净利率比2010年下降5，总资产周转次数提高10，假定其他条件与2010年相同，那么甲公司2011年的权益净利率比2010年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACI10O4N8K4A3F9F6HU9U8I3N10L1H4K1ZY7G8D1E4H3H6K339、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8M4X6I8K5J3O4HA2

19、N1K8K7Y4T8Z7ZD4Y3A3F8Q6R8F240、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年B.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】 ACA5C3N4S5A

20、9O7G5HD3N8E10W2L8Q3W6ZQ4E10P10S4H2T9J1041、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ6Y4J5E3C7H8V3HC6F9O6E3I7T10P3ZY10V5D10N2P6H1Q142、 以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV1E10F2C4Z7X1D7HB10R8W3H6A4X10I9ZS9T3E1A7H3S6G143、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1Q10Z3C7B3Y2N1HM3H8Y4Q6T10Y3S5ZP8S2G

21、1O10K10D10U844、 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4P4E9S5X5D6Z4HF6F5X3Z4D7S9G2ZI1Y1K6G7X7O6W745、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO9F5V4L1D9C7X4HI7S8R10I6

22、I9J1C3ZB9Q4G1D1W2U3B246、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6D2U3M9P9J7L10HJ6Q8O4B8V4H3F10ZZ2D8O6D8K9F5N747、根据上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7B3X1G3K1N6X10HK3K2J10Y3G10A8Y9ZP4L6M5Q9J9L9Y848、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答

23、案】 BCR7K1H6V8A2X10J6HE7Z8T7O8H5P9M1ZS4A5G4J3B1Z1E249、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案】 ACS10P10R4I9C4B9K3HW1J

24、4S1Y3I6A2E5ZO1R8I3A7N6Q2Q450、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCD9L5Z5B10B8K10Y7HQ8S3N1T1B1L3Y4ZF9H5U1S1B4M2L351、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF8C10K5U6D10Q10D2HX2O6Y6I2T9

25、A1Y8ZV7V8V4C7Z5T7X752、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 CCE2P6D5X6R4Z9N1HX10H6V5G7T5Z9T8ZP4T2K4C7M4L7O453、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）

26、。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACY1V2Z4Q4S4X9Z10HV5M5H8U1T5E8C1ZW5F2L6R6Y8K1K154、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10G5C4F6X7Y8A4HN3I5C10I2K1M6T3ZS7O3C8F1N10D7Y255、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS1Y2O9A8G2W5D5HH10

27、S10H9C8Y3N8U4ZZ10G2B10A6X8K1B756、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2F7W4I6K5Y7T3HS9W4X9A10T7Q2Z8ZW8H1J5A7D3D8A457、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY1Z9H10O8Z3Z9N8HF3A3D6N8H5O8V9ZE8A2T10G2A4B6T558、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3G6L2K2R10K3G3HU2Q9

28、T1A10Q7A5H4ZK9O4Y8J10Y1Q8Z959、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10M8L3O10M5H3F7HO8L9K6L4F9I8O6ZV5E9H2J7O4O5X860、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2G4Z8A4D6N6F3HX6Z2U5N6Q1M8S10ZF4Y8T7P6R3I9W861、根据上海证券交易所科创板上市保荐

29、书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACW1P2N5U10H10K9E5HL6I5K7J1D6B10J5ZQ6F6G6H4J10Z2B662、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9U6H8N8V1V10K1HS4M3W6L10Z9T9O7ZL7H6H3G2A5J1J663、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是

30、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7N9U3M2I7V9N1HH3J10E4X4R1M7C7ZP6I3A6R8I3A10E964、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，

31、截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACH5K1A8R5X1D3Q8HD7W1L4S4T9U8G9ZO6Y4O9Z8N5D8I565、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACA7F4K1P4W5U3S9HS5V1X

32、9V3I2E10B8ZW10O3Y7L4Y2X2K666、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10V4Q6W8K7F8C10HZ2H4S8E4W10Y7F3ZN5T1Q4G5C10V3O467、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACC3T10H8R4B3Z

33、4I3HV5C1T6B2B1D9H10ZT1L7U1F6T8H4L268、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCZ7I8R10G2A6U8E3HY1X5B7L8R4Y3O5ZD4U3X8I3A10D3W169、（2）2015年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付

34、乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日。出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定其完工进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2015年度和2016年度利润表列示的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ2V4O9H9Y3H4Z1HV1X3K7J8N6E8H4ZG10D5Z10C3T10E8I970、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节

35、轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACE7O3V5X6Q3I6C10HY9B8X2E3U2L7U7ZC1U4K8P7I2D2B771、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCA9R7F1F9R5T3O1HO6D7G2I8G1A4B10ZV7C6F1I2H5B2A572、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请

36、担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10J9F1K3V2N8F4HM5B7J8U10E7T7C6ZN8K3X10E1X4M2G373、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCK7K1Z1F10X8G6N8HK1U5S5A3K6T10T6ZU10O8T2L4K10K7P574、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企

37、业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCV2Q10W3Q1K5F3E6HY6G4G10M6T7L3I3ZR1W10F8O4T7A3Q275、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完

38、成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCV5R6N1R1M2B8J1HP6Z2D7N4Y3T7F5ZJ6D9K9V3I2G5G776、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2D4N10V1I3D8I9HV4C10E9S5Z7X10I4ZY4N4K5Z4S6K7B577、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7

39、W6V7R5U7S2P1HW10B7U5I8G4E5O8ZE3E10W8E1W3C4U1078、2010年12月10日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费2万元）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCP5O2U4M8V9N9G4HP7Z5L

40、7O8N10H6I10ZA3R6D3U5P9E8G279、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议E.以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象

41、不超过三家【答案】 ACW2S10B8M1S9W10E5HS2C1K1A8E3I8K1ZT8S8K7W1S3B7K180、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应

42、通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACQ10M1G1N2W10M9W6HE1G7R3A5G3F10G7ZK10L10C2W4H6D7O581、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不