2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题加解析答案(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7S5Y8M6I2J4B9HQ9B8A3Z4F5B10L2ZZ6W9M7J7P6A3R82、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 ACI4G1D6G1S6X3L2HG5Q7N1A8F8W4W3

2、ZK7L10A4A2U2H2Y63、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACK8O8R3N3Q4Y1A3HO4A4Q2M5R1U4P4ZE6K1V8I3F2R6Q84、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1G10X10Y2E2W8Y2HF1X2Z10N6O9F6A8ZC9L9D1Z1E1L7V35、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN6V2Q10J4T8S1G6HT3X4S3J8X9J9A8ZZ2Z9H2Z3O

3、5Y6K26、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCO4E3Q4L7T1R10C6HQ4J5U10L5U3L4Y7ZY3B1S2W10R2C5O37、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6R1P8G8U4J7A3H

4、N8Q6N6F10U4S6T10ZI1Q2D1C6U8G4E38、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACA1L7W7V6Y6B10A2HV9A1L8J6L3X6A8ZC9Q5N7P4U10P2W49、下列交易或者事

5、项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9P8S9B2J9G7G6HW3P10L3X10B7C8W7ZC1I3V8I9S6D5P210、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACW8H5U7U4Y10X2Q7HK7F6Z3L10B2R10C10ZW2D2X7Y10Y8R7I111、下列公司拟申请在全国股转系

6、统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4Q1K10Q6A8J7A6HR2J7D2Q4U6H4A4ZN3H6P6Z8Y8A8R812、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3V6Q8S3G2Q5P7HM5G5O10E9J10E3Y8ZN10F1R5D10W1X3V713、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2J3A10Y2I7G2

7、M8HY1N5J2Z2I5T1Q3ZC3T2I8Q6F2S9F914、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCG7C5D5W7L10N10S4HB10S2J7E5J7U10H1ZG2X4Z9E3S10R1E315、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD1N2K1V8B7H1X5HV1V2M10P1T9P

8、5B4ZZ2U6D3L8T1P1S916、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8Y7J5X6H10T5U9HI8L8T5Y5S2I8B2ZX10H7Y2Z6I6G4R617、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCG7Q3V1B4D2P3Z6HS7G2A6G9U1L5W3ZA10B9L1C8N9K9T918、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中

9、止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10W3F4I5O5Z8C6HK1F7H4U7H4Q6Q4ZH10L9E3K10W1B9Y319、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6P5S5F6Y3W10G3HJ4C5F9M3X8W6A5ZZ4W2K4D7F9H9W620、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相

10、关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCD7S4P9Z2K7I9L9HP9V7Z9T8N9A6L8ZY10U4O2I2C4Y1M821、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销C.接受控股股东现金捐赠D.存货跌价准备转回E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价

11、值的增加【答案】 BCY10H4K3N9K9R10F1HN9Z4C6F2B8Y7R2ZV1L2P8N2H5F7J122、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX2E9C5O3Q5T4M9HK8H8N7L4V4I8F4ZS6G8O5C5N5X9U1023、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分

12、销商转售商品的最高价格【答案】 BCG7Z8K3M4S10X1L10HL10T2J9V6J1I6R2ZH1M9V10I6I8Z5T1024、下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4D4X5B3W5J4Y7HC9J10O5F9S9D3D10ZN7G9C7A4G9W2J725、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCF7C9C4U4F7H3T4HR7R8M10K3A4K2Z9ZW3T6X2W7O10E2C826、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（

13、）。A.B.C.D.【答案】 CCG7G7J8I10B10J5D1HA3Y1R10K4J8I7W10ZH6I5B7B2P8P4M427、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACP6Z9V8X9Q6V1H4HQ8J9W10V8M4N10B10ZH10E9K10Q10S9J4F528、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利

14、润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCG9N1X5A7T4V8L7HX1R3C1H6H8C1V9ZB5H7F7Z5N9Y8E829、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE6M6J5A3H4M7X

15、2HJ8W4I2N1R3X5J3ZW10B5B2C1N8X5Q930、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.

16、、D.、【答案】 CCC5R10T10C9D2D9F2HY10P2P10E1R6N4M9ZO8X4T7X4Q8A7O631、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍

17、由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委

18、委员审核【答案】 BCJ5U1X3X5R3Q2J9HY7C4H1B10R6W9R6ZS3P5U6J4P6Z3T832、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8S4V8O7E6K6N5HW8Y5I2O9V10F1J5ZM1Q4P5C5W2G8T633、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务

19、，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】 BCV5S2B1S10K7T1S4HQ10J3D9H9H4D8L5ZZ1M2W10E4G9Y4G134、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3U6N8H2P9F6K3HL6I9H7D1D1O9J6ZB8M9T3F9H5C1Z435、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCX1F6O1I7B10N9Z2HQ5Q10U8A6T2F2O6ZZ4N2S4P2G4

20、T10J836、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCR7E1R5G5M2I6L5HK8V4Q6C5D10R7T7ZY2P7X7D2S8S2A437、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9V6C2Z10N4X2P10HX10N1U8G4E2C7N7ZP2C7J4V4R8G8F238、下列关于全国中小

21、企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5R8S2H10J7R9P10HV1K5E8X2C9N5F9ZQ4L5Y9V4F6X4Z639、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5L1C8U7H7V9C9HJ7C2V4X7K9F10H6ZN2W9A4Z6J1H1B1040、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允

22、价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCA2Z5X8R6Z9M7D3HP1K8J10F2T10G9K2ZC7F2V9O8X2I5Z241、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD10W9W9Z4X6M3Q7HI9B2R5I6Q5E6G5ZZ8V1N2O3E4V10W842、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公

23、司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCG5Y9D3D8X4N1S4HY9K6Y10S8Y10O10A2ZO2D6D8M6S4Y6U443、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACV1C6I9W9G4D7I7HA3G9M3R6Q2M9I5ZU2P2M10D9I6A10I144、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（

24、）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1A6L6K9O4H9Z3HQ7Q10I8B10L3A8F6ZE3X10J6L1K3Q9D345、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CM9V10Z3W2U9N10R9HV10L4Y8E8J6V6D4ZF5P3K1L10C1M3I846、【答案】 C47、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1D10J9N9L4T1B5HA8Q6Q1P10H7F6V10ZH10S3M7J2X5M4I848、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。

25、A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5的股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCZ6A2M2P6P5R6H5HA3V3Y6A1E3O5F3ZW5C3Z4C6T3F8G449、设立股份有限公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为( )个月。A.2B.5C.6D.10【答案】 CCX5X6G10W10X8Y9D9HA7U3J3H7X8A3T10ZY1A7Q2W4P10Q8

26、F150、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCT10F7R9H6C6C4J5HP5M2G4E9N4I9E4ZD2Q9A7K9T5X1W851、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8K7W4R2P8V5W2HB5P7I3M8E7C3Q7ZM6S9Z10T1E3W4F552、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总

27、收入的40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已

28、公开披露的母公司数据【答案】 BCI2V1H3B1H8C6U8HD8U3P10R7E3R1B2ZP5Z5L6V2O7C3H953、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCR2R10U1T1

29、0T1K9F8HE10K5U8X3A8L6I1ZW2J4A4O9Z1J4W1054、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10R6Z2B4D4S3E6HB5Z6Z8P1J9I10V3ZI3M3J6A8Z7C4G255、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO10U7Z6W4O4H6F10HB10T4P9A9W9G3R5ZG6Z8Z10F3F6M10H356、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公

30、积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 ACF3J6R8A2O4T3C5HW6A2L9W2Y3Y8Y4ZX3D1A4L5R8D9S257、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK4W8O9B7B8E9A4HB7F7J3S3B10V3V1ZD8R2G2D9R5Y7J258、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8R2Y1B7D9V

31、4Q5HZ4N1L6Z3W8M1K4ZM8V3M9U1F3K6W159、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCH2O10J3I1K2Z7R4HB10P2G5F7A8W7X2ZU7Z9N4C7P3Q8S560、甲公司2020年度财务报告批准报出日为2021年4月30日，该公司在2021年4月30日之前发生的下列事项，需要对2020年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3M1U8N6A10V9X2HI4I3N7N10W1Z4P7ZS6K10Y1K7T7U9C661、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

32、 CCO10E10T3X9Q10M5S9HO4U9V3M3N8T7O10ZH4T2P6X5P1G8H662、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10K8N8Y3L9V3L8HX6S8O3Y1S4N10E1ZI2W1D6F9N1S5K263、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监

33、会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCD4A1D5E8I8X10O1HC3A5G2S9B8Q6N9ZV7L2T5C4T1R4E164、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC1C9M10Z10S6P2T2HN6G3S3Y4D8S7L2ZQ1K1G7E9Z4C2D865、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.

34、、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7X6E10L4K4Y5G10HD7O9N7X1M10X10S2ZP2X9D6R3F6H6G266、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCL9S6Q7H1V3M9X1HG5Q1T2F5L5S2W6ZM3H5W4N4W3E2E367、 下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续

35、计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50%增加到80%，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCL8J7P3M2D2I1Y4HH8K10B6R6B3G8J4ZO9P10N1S9U5G3R268、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.

36、深圳证券交易所【答案】 CCU7I9A4V7Y6G3R2HJ2Z1D2R2Y1I10U5ZO5V5Z5N5V2V10L669、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6M8X10T3L8V4J7HW6Q2M2I6B10E7T1ZZ8P2O4W2U2G3C270、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK3W5Q7E5O4P1K3HD7K3R6W6V1M1U7ZC3V1U4N10Q1O8F671、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3

37、F10I6C3H2T9R1HW7P3W3X8B9E4Y5ZA9C6Y8Z7W6Z8C972、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK5C2L10K3P5M5S2HY6T8L9I8H4W6K3ZW2X3L6R3G4N1E273、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA8W9N4E8W5G9M4HX1N4B9K7Z9U2P4ZA6H7I5U1I5A3B274、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并

38、表决的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACF9I2D7V3A7O2X10HA7M2C2S4C1B5M10ZU2W9H9M4W9A7C575、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6O4M5R6T9W3Y3HP10Z6C3Y8T3K9Z3ZD8Y7B10X4J1H1Z676、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有( )。A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告B.发行价格区间向

39、中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】 CCR7L3P10D6V4A9S8HE7K7Y6P5V10Q9T2ZF7G1N7W7R8A7D577、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4N1N2O1L6Q10N10HT2M7C6X1Z6H1T1ZS1V6L7B10U1P5X878、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（

40、）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCZ7W3R4D8O5H2A5HB6L1F1B6T8L4U6ZE3Z3W3H9Q9U10V779、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.2

41、0000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACQ2S1H10K6D3I8R7HD5T2F4E2C3N8Q8ZT2Z8T2D9L4J8F880、某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股，其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币，假设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票的内在价值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 CCC7K2Y6M9C9F3Q7HF10U10C4W6U4W3C6ZQ5T2Y6B1K4X8B181、甲上市公司

42、于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组C.王某自2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组D.王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】 DCL9F8D3L3E7T6J4HK9V4V10C1D1Z5F5ZM2I6F8F9K10W1A882、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2