2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题有答案解析(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7B10E5V6C5C6B1HE1N2I9Y4N5P7N2ZV9X4R1Z7P6R4W22、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10X4Q1O7F6S7S10HI5D7L4U4K9E5J10ZK3X9I1J9H4B9J33、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（

2、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8S8I7Y6P3T5G1HM1L6S6K5Y10T6H4ZH8I1J10I9X8X1S44、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2019年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。2019年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为

3、1000万元，净资产为600万元。2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8Z6F8N7O3R6V1HC8X10D6A4N1E1W9ZO10W10S8B5T9U1G75、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACR9A1P6D1I2L2E8HO7C2J1I9T2L8D5ZT1K1E8D4N2R5P76、以

4、下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3S9M4Z1I8F6H10HH10D5V8M1Z2S1W3ZG8J4Y5S2N7K10A107、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9E10I10L3S7D3W5HG5K3H6O1K6N9V7ZU7V3M4E5A4U10I28、下列关于上

5、市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9I1V10E9G10V9U1HL4K4W1E4C6N8U3ZK2R5K6H2R1Z6L69、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7M7R1N8O4G5V3HM2O3M5E8X8R4S10ZU1R4A5X3R6T8E710、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8E9W2C1N8I1Q10HA6C10G8H10R4U3T7ZN8O2F5R6V2J9N411、以下非公开发行公司债券的主

6、体，可以自行销售的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACE5Z9O6X8K1E4G2HJ3Q6S6G2Q8O1Z4ZG1L2L6J10A4K8Z912、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACN8B9Y10S3V6O7T10HO6P2V5X5B2C5B6ZH10N7A10I10W5N4F413、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得

7、低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCN5O2C5P8L1P3J3HD7Z4K9X1P3D5U1ZJ2S5V7J9Z9X3Y714、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年

8、12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCO9O9K3J1N7O8G9HW8R10M9L4Z4J3M1ZW9Z7Q10P10R1F2U415、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH5P1K8W5R7Q3U3HB9G4U2M4Q7S7Y9ZT3A10X3N7U2P7U816、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCX10X3X8M9D1T10I6HS7T1N5Z8E4A9W2ZD10O1G4E4H8P7

9、V117、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10Y3Y2W8O6V1B7HG5S9J7X9P1H10E8ZD4C9U6A8P10D5G118、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10Q5D5V5C3L2I10HN9D4V6X5E8E8S4ZX3D10N6E2G8G5F219、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当

10、重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACB3A9I6A9V9O4O1HT10O9I3P2O1Z10B6ZF1F2P1N6K5C5Y1020、关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10X6S7O7G6J10P10HH7S6T6U4Q9O10B8ZO5Y2O2H9I1W6M921、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，存在（ ）情形的，不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE3K6K7M10S6I10B2HJ10Q8M1D10Y4K

11、7H1ZV1O4R10M2M1S8B722、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1J4X1Z1J1K6L3HQ9O8H2T9P3J3C5ZH8T10N9V8L8G4Y123、A为某有限责任公司经理，下列可由A决定的事项是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9B2Y4U1W3C3F5HK4T9O8N8W6J4Q6ZV7U5S5Y3R4I2N524、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的

12、是（ ）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCR4B8Z7V4H9O6Y8HW1S9V3P8F2B6I9ZJ6S8T1D9E8W1F825、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案

13、】 DCW7I3F3K4W8B1F1HB3S8J6A5C1S6L5ZO5T3S6A7W2V4G526、 关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC4A5I3T10P1B7E8HH7N5J10Q5I10R5O10ZP2H10F1A4U8N1A327、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5C4O4G9G4I5R2HD1H10O6C10U1I9J8ZV2P2S9A7R5M8I628、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股

14、10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCP2J2X9A9A10K1R5HB7N6G4Q7B9D4W5ZH8A9A9S10I8N1T829、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（ ）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市

15、公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCP9S4Y5O3U9X9D3HW1H1Z5J2C5Q3W2ZR1R1Z2S8K7U2O530、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 CCE4E7W2F1L6B2F

16、8HZ2T5Q9X1L7R9Z5ZN3Y10Y1P3O10L6A831、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACY1W3V3X4R7N3N7HN4Y9E3R9G10O8V5ZB8G1M3T8S9S6T232、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、

17、C.、D.、E.、【答案】 DCL2F6K10D3Z7V2G8HA9C8H5X2U5F5L4ZE7P2S4L4Z3F10Y433、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCK1N7W2W1Y2S6T8HV5P5R7C4X2D2W7ZW6L9D6I7V5K4V1034、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCG1O3C9X9J10P4S

18、2HR6F10Z9V6K3K9V8ZP9D2Z2Y1Z2Z9G235、根据上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10C9E7R5N2L4P6HP5H3Y4W3Q7R8J9ZA3A1Y9W3Y6S10T436、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCC7S9W2L2L3I4R1HS10B8Q1E8H6I2G2ZT5H6Q1J2K6U9M337、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1

19、人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9O3E3O6V6W6D6HL10A5I3F6H10N3W1ZC1Y3B7Q5C9Z5F338、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS10F7I3Z1R4L3C8HE9E7L1V9M10P5Y10ZC3Y10A8P5S7J1J1039、以下关于存货监盘的说法正确的有（ ）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的

20、充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCE7H5B8E9J10E7I9HW2C10L5H6K6B3D2ZT3V3L5Z9R2E2O240、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人

21、发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCT4V1A1P2Z8Q3O2HU8S2F9P2U9U5B3ZY10K1O3G3T7P1E241、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE6R9A2T5Y6G4E3HO4F6T4A4T2W10K5ZO10V10D4I6U10C4V442、在有投资关系的情况下，下列

22、项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN10Y4A6Q6V4O2Q8HS8D9M4I1L5Q8Y10ZB1U1Q5N6C3U8Z643、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.

23、30000D.25000【答案】 ACU4D3G5Z8K10Y5N10HV10U5J3D6Y1R2C10ZJ3T4J9A6B9X2A544、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8D5X5S8C3S4W7HT5W10J7W2T9X1O10ZK1U1F10C7H7P9C145、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.

24、如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCL9K9Z3N4A2S2F6HY10X1W5B7E10P6L3ZQ9X3Q1L6M1I1L246、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5P5I6V1E9E10C4HR9G6Q8U7T9Y4Z7ZD7J5O4F2

25、R8C2U847、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCY1T10I7U7A2T7K2HJ6Y3I9J7H7B7U3ZK7L9O2T7V1R9E348、发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7D4D6T7U8W8R2HX2H8Q10S1G7T7O10ZL4T7G8R8X6N9V1049、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元

26、，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCG4E4M2D10Z10T10C1HL1J1U8B6Y7X1P9ZE6M5T6V3E9Y2E250、 根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2R8M7P5D10M7B7HR7M4F5D7W9X8Q2ZG8K1Z8U2Q6U9L951、下列关

27、于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9C1F3Y7N9S6U3HR4J8F8S10F9N3J8ZN3T3D2U8D7E1K252、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN8E5F4H1R2Q3U10HX1Q3T8Q3I9C5T1ZJ9E2G3J7Y4C10Y1053、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCS8R8Y9U2B6Q5T10HZ9L5C5H7A1T9F3ZD2W7Y6Z9P8

28、W8F654、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCO10M2V9Q4V6R8E5HC7N1P3J4F10Z1I1ZC8S6J8R9O1W9P1055、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCV5T1M7N3N4Q6X5HB1E3U9R5H2B9D4ZQ6M8H10U9I7P2E356、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B

29、.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5R10L6U4S8O10I6HG2S1O5Q3G2B5O2ZJ7D2S10U3A8U5I257、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2F5M6K1Q7C2E1HR2O10N8N4I6D6H6ZD2Q10H1X10D1B8C558、债务重组的方式主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1L8P4Z4A6P4Y5HR7U8K2Q3R7C3E4ZY5F6O10G8V7O10R459、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月2

30、5日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1T4I3F3M4E2D8HJ8Z7N8I8P10J10U6ZR8N7V6G6M9I10L160、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元

31、。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCH4I3K3Y8S7Y10H9HF6N4H9T6G6M7U7ZL10D6E8T6Z10F5T661、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8T6S10L7S2B10Q7HF9Q10H4Z10R6C8O7ZV4V4E10M1R5A9D162、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE4N8O3S5D2B7S7HE5Z8Z8Q6P1P

32、3B8ZN1O9A7L7S7Y1P863、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCI6C1X5Y5Q2G8O2HJ1I10I5E9L4J6M10ZX10H5R7A3W10M1B864、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCV10L2D7W7A10Q8H5HG1R9J2I6K5Y7H6ZD8Q4M6W6N5Y3R865、甲公司2016年1月1日以1800万元的

33、价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCA9S7W8V4U6A4F1HV4X6E5O3C7L9I3ZL2O2S10K5W3G3K1066、下列方式，能够降低企业经营风险的

34、有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD8P9Q8U2O9M7L1HD9K8B9Z3U10A3T5ZZ5W8U1G8Q6E7P867、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除

35、因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 DCF7X10Q1C1W5O9S4HR7E1T7K3B3V5M2ZG1T1D7S2E9Z2O368、2018年12月31日，甲公司的交易

36、性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACK9P6Z10S9O9D6G1HG8M10L5R5L3T9K2ZV1Z4D8Z6F9V8Z269、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACR8K8E1L7H3W8Z10HP6M8Z3C5Z2J6D6

37、ZD5V2H5Z4T9H4N170、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCI9I10S3K9G8X5C6HC8V8Q9J10V6C5Y2ZO1L3T2C5A8L7A171、在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是( )的观点。A.市场预期理论B.合理分析理论C.流动性偏好理论D.市场分割理论【答案】 DCM5V2O10M4E7C1K1HB10J3N2X7P3A2L2ZU3J5D8W1J9

38、Q4V872、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO7F5X3X3B5T7P4HO9Y10T2Q3Z4A3B1ZJ4B7U2V8Q5N6Q473、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ7J5V6I6R8J9L3HI7D2D2E7Y1Z4S6ZD9F1B10O7R1T3S374、地方政府一般债券的期限有哪几种（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、

39、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】 CCT3K9J8K8I5D6Y7HR7I1L7A4K2C4W2ZA1I7G4J7W5M3Y375、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2E2X3Z9Z10L6R8HG9J5G2V1T4E8H3ZZ3Z9O5W7M4Z3C576、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

40、案】 BCM1H5A5B4X1K7I5HU8D7J8M4I7R5V3ZU10D3Q4V5I10A10O177、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC4S6Z9F8T4L10K10HU3F3Z4K1H2I2Q1ZJ3U6E8K8E8O8R878、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5I5A7N2E9R7R6HD2H7K4D2N8T9Q9ZY4T4Q7S3S10E6Q379、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.

41、B.C.D.【答案】 BCZ9S8G8F3B9F1T4HF6G10H1W4D9Z1F5ZX2D6K2S7P6X3I680、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2Q7R10L3B2V1W5HT4U6H7V9A3Z8U3ZB9O7J3S7G3S3V881、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ1T4U9F8W8X1P4HQ8D6A6E10F10Y5Q10ZB3W2N3D1V2R5O782、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACO1H8V8B9U3F5H7HI4L8V3T1B10X5F3ZA4L4J6X3H3H5C883、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2K7G4G7X3O5Q1HH9K2P7H7M3H7G7