2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及一套答案(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10A10H10Z4R1A1Y2HB2D2W6J3M3X6K3ZQ3O3M10F5G1D10S42、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1K2J2F2F6B3D5HL3T2C4P6P1P10K9ZD9M4F10B10K9F6A1

2、3、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8O1N4N5B8W2K2HY9V7N2K8V9F3P10ZD9O7Z5P4L9G10D84、下列关于期权价格的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10Y3Q2R10Q8E5C8HY7P4N4B5P3M7D7ZY6O6E1E4R5J5R65、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募

3、集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACS3Y8E1L1J6L7

4、X1HM3O7K2I3C2C8Q1ZI3T5H10A9N6P2B66、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10D3W10H8X8C2O7HN5K3Q8K7H4N3Q10ZJ1K7M4B4P3S3X47、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面

5、审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCX8O7T2M7G9V6M5HE1Z7U2G3J6K10J3ZK6S7E6B9C7G5H58、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX10D4B1J6E10C8N6HS10X4W10E5H2T2H5ZH

6、7C9L2N6Q1I2E59、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8M7Y9T1S4E9K6HD10B10P5Q5I7V9Z1ZY1V10X7F2M1W3Z910、根据全国中小企业股转系统向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3R8W2F10D6L7T6HH3J8B10M3T3H3O4ZN1Y5G10M7Y10J3F511、根据公司法的规定

7、，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA1T10O5E2T8R8X9HO10H9A9J5R10L5D1ZR7H2F9B7D3Y5X1012、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8F10L9R2P7G7P8HW3T4J9Z1P3M8N2ZL3Q8T10Y8T3Q1Q513、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2S10N4N9N4F8X7HV2X6S3X7K6J1K6ZI2D1S10X7Y9O6L914、下列关于企业债券发行的说法正确

8、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL3X7X10U2V3E9V7HM2Z2T9H4D7K10X5ZH10C4J6M8U2S9E615、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC5V7A4N7E8Y5Q4HF9T3Q2I3W10T6R7ZZ4O10A9Z10E9K7P416、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACT2A5A6Y9J9Y1J8HD6Q1O10G3K8I9K6ZZ10U9J3C

9、7P2N5R917、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10M7Z5D7H3W2E9HM1T2Z4K7Y4V5J6ZX8S3B1J2N2Z7Q918、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD7I4Y7B9G7V8Z9HL8Q3S7Q10M10G2M3ZP5W9X5D1Y4U9M519、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9H8F2O7A1S6S7HP3D7O7E2X5J3J10ZR5M4P7S7H6J2Z720、 下列属于流转税的有（

10、）。A.B.C.D.1.【答案】 CCC6F10F3F2J2Z2F2HN4D4P4Y1T7D2R6ZC4L8S2X1S10K4L421、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4H1P8Z7H6H6C6HD1K3Z5J10C7C3V7ZQ4U7W10H8G3M6E

11、422、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5P9W1A3W4R2W10HT10G9K9G3D1O6K10ZP6C2K5D10B1M5Y623、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，

12、在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCO7G1D9M6V1T2H2HY4B10S9D9P9J6S7ZO8Z7X7F10E2L1W1024、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（ ）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答

13、案】 ACT3E1L8W7A5J3Y3HX7T7R3F2L8L7W2ZS9H10A9H10R2K3K225、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCQ7R3X2D2Z7T2R9HD4E3Z9Y8C10V1G7ZX4A1K2J10D6C2T826、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC2E8O1E7Y3K7N4HY7U10H6B8L9S5A2ZW2T4A2O4D4V8G827、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少

14、于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCR2U5F2S9A1A1C10HS7A3C8W5F8L4R4ZL8P7N7M1P3F1I828、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB1F6L6S9B9Y5K4HU5S10E4B5A

15、3I8W6ZK5A4W8B7H6M7M329、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCY5H6V4C5B5J2A7HA8Z2V1O7H4Z5S8ZM4C3R6T1K7F4E930、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2017年12月22日起，应当

16、不少于3个会计年度【答案】 DCS3Q3M4X8U6O3X10HY1O1G8J4F9C7L7ZS2J6H3A9C4H8D131、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的

17、股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCD3S10C5P9P10Z7S10HV10M4M4D10R4L7X9ZZ4I6Z4O9H2J3O732、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8Z5Q7U7R5R4H10HZ7E9L10Q6N10N6R1ZL3Z8Q10Y2G3J10R933、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2X10I5F4Q5F1Z7HF1T3V7R9F3F7Q3ZE2K2T2R5C6Y10P534、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。

18、A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5J4N3R5C4O2X10HF10J1O10V5Z6A3P7ZJ1W10W3G9F1Q3J435、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY6J3M1L10M4W7Y6HN10U2Y3A4T7T3R10ZS8Z10K5W6Q8F9D436、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9C6K7X6D10H10A8HU2B1I5Y4C9P2V10ZJ10M10S8Z9V10J3M737、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月

19、30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4K10G2J4X2H3D9HL8H7Y6N4J4L9G8ZR8L5X5D10J1T3C138、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA4G4H6W9T6Z5A1HF9F7X5O7P9E1Q8ZA4S5O7I2W6B7O139、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、

20、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】 CCL3S3A4D10I7I10L4HB10L1H1F6U10E2S3ZQ8M7E8A2M5F6Z940、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年

21、净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL6O10R3X6N9O7S1HD8F5B5N1K6Z7W6ZZ6H6W8T10S7L7T741、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题

22、C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCN7V3W2Q5V4Y7T1HP8Y6V6M1W8I1F2ZL7X4N5K2K3Y4B942、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向

23、增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9F3Y4U3Z10Y6Z9HL6J10O3N1O8H10J7ZV4I5T9X3O2H10I743、2014年3

24、月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCD9B5H6H2P1K5O4HP6S5H6C7W8D9M2ZV2L2Y6G7Z1L2V744、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCX7R3T7G1D7R9J7HZ2S10W2K4C6W10U6

25、ZA2J8D1Q7L5L4D945、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8D5Y1D2K3A8K10HD10T9P4A8I7O1Q3ZZ9S1B5R5P9D8O346、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联

26、方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACJ4S9B5O7G3I7P9HF6S4M9F7R2B3W1ZI7P6L8S8Z9L1Y747、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5S2N3F10Y10U3B9HK9B9I5G10E5Y3A1

27、0ZR5H9X5I1M3H9W748、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY4G8A10Q3A5P2F10HC10S2M9W2G1H6F7ZI9W4B8P1A3S3R1049、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD6L1M10T2N7X1W4HT2Q8J5V1N5T6Y8ZG8Z10W9Y7P10T1N450、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（

28、 ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8M4S4Y1N7K5Q4HA2J7K7L2A9D3Q10ZS4H4M2J6Q6L6M651、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCS6I3W2G5N8Z5K10HK3D7X4A3U10J10Y9ZM8I9T7N8H5H4K152、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼

29、费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB2A2N7X6T8M7D1HL6R3D6N8D10V4Q6ZM9D3U2Z2E5J6O553、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8N1Z5A3G4G1X8HY3N1C5H2D10Q10R2ZO2N2G3L3I6Y5O154、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.

30、按首次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCV9B4Q8X8I5O9E2HM8C7L1R3K5Z6V3ZB5S3B9Y7Q7E8Y455、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA6G3L7W5M2W1Y5HS7Q7O2J4L2Z6W6ZJ7V7W1B1P9V2J556、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对

31、管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCD3L3Y8J4C4K5S6HZ2Y1Y1Q5Q2K10Y6ZL9D5K1S2Q9N2R157、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续

32、期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCT8A1C1B6M8O10O4HN8E9L6O4Q1T8F1ZD10O8D9B2K1A8B858、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCZ5Z4G9Z5D7Z8U3HV9N6C8U2K1T4K8ZP10J4A10F8L8G7D1059、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列属于全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司维持条件的有（）。A.、B.、C.

33、、D.、E.、【答案】 DCM1N9K3I5N7H8S10HK7Q9K1C1P5Z5B4ZY4Y8O1X3D9G1M660、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACG4O7W4S2N10P9E8HA6O3Z3P5Z5F1N3ZA7I5W10M6K5V2K361、甲公司2017年1月1日按面值

34、发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10R9L3L10N6H9K9HL8L8Y4J10U9F10Z8ZZ9J7Y5B4Z4Q4P962、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获

35、取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACH10I5S8W6X2A6D1HG1V4P6T1S7J8I4ZR1C8V10Z1N6Q2C663、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2017年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4A10U1A1Q2C3U4HI7H4L6E4X1Z8S7ZB10Z6C1U7S8U9Z164、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BC

36、J6X4X10K1S4U1I5HI7K2E3H3B3A9D8ZH5M1P9K2I6V4T365、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCL6O5O9Y3T8L8M5HL1C1P1G5E9V9R7ZJ6M8T4V7N3C4A266、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公

37、司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCJ2H8F2P7Q10H3J4HA7P7M2B7X2W1X4ZR5M3J7E1W7O9I167、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1D8Z4G5G3K4M5HC6M1C7C7F4W7H9ZX9X6G7P9E

38、2Z8I968、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10A9A7B2N8O6A1HR4P2W8X4S8P5X9ZX2T8W6P2Q5S4F369、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3C6V6N8P6I10F7HF10P3H7I6C5X6F1ZP5E9X6R4H8M7F270、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2

39、.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCQ7F3F4S2F5N8N6HY3S1G8V6Q4F3W3ZN9Z6C4E10C6T1V971、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACV4U6V9J1

40、0H6S1V2HW7J10D6V7M7Q8B7ZN2G4I6C4L3B4S272、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCS9U10T7T2F7J8E4HN4A8G9T4S7N4A3ZI7J8J9C10J1Z2F573、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCA4H6L4C3K2I7

41、W2HJ6C4V4A5P7A10Q9ZC5Y7A7H5K1Z1J774、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV9H2Y2K1A1C3G8HL4P2A5Z9I4O9N10ZK4P5Y4Y9W10Q1Y775、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO7K4R1B7D6F10X8HP2A6K3K1Y5Y3S3ZI10W9N4W9O1D7U1076、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB4A3F9L10W7G1T8HM5

42、D9M9Y7Z3J6R3ZN10L5G7G9Y9Q4J1077、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCU8T10H7A3U3F6C4HH3D4Q5X4A3O4Q7ZQ6B2Z10D2K10E10E178、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科