2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题精品加答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（ ）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCY5A3T7D8B8O3P2HC8L10X9I5G6D4E2ZG8X5N3E3N7O4D62、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A

2、.、B.、C.、D.、【答案】 CCL3Z4I3C1I7Q7Y8HJ4N3Q5A5R1J6D2ZA10A9G6B9O3F10C93、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 CCB7J6D10U7O9B4G1HM2K2O2F1Y3D2L1ZP6G6Z9N4I8H8P14、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明

3、的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9A7R6B4L5B3D1HQ10Z4C8A4W7E8L8ZY5T6I10A9Q8N1W105、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30【答案】 ACI6G8C4W5D5T8O1HH4T8L10W7C6B3H1ZI6R9R6U7P5P5X36、根据信息披露违法行

4、为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9Q1Z5F9T7U5J3HN1H6U5H10P10H6X10ZS7X5Z9P1O10L10R77、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3L9H5D1O5T5G9HD10F6B5Y10Q8U7H7ZE3E2B4W2I2D10H38、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2M6K3V6K6L5W8HO10I2R7F10C7W8E2ZS3T9F6S3U9E9B1

5、09、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCN1E8R8L3B7S3J7HR1O7O2C1T4D6N6ZO4G7E5Y4W5M2A610、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6V10S7C9K10Y10V10HA2Y10Y5M5V6Y6I4ZK3T1A2J4K8Z9R711

6、、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4K8N5D8U7G4J5HV5W4S1V2B5Z7Y2ZE9E5Q9E9S5F6Q1012、以下不构成非公开发行障碍的情形是（）。A.最近2年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出保留意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】 CCO5M4O2Z1P7A4T8HY1L8H9H5O2A8X4ZL4W3X6K8H1J9Z113、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。A.、B.、C.、D.、

7、【答案】 CCR5D10D4U9E6W8Q1HY8G9Q8F8D4F8V7ZQ7T4X4P6C7K3K714、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6K4A9F1L9J1S9HB6F8W3F9K3H5A6ZH3W2Y5O4A9Y7K915、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8M5C7K7E10P4G1HJ7Z7K10M9W5D4J7ZJ6K8Y1P2Q3U7Q116、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股

8、票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCD7A7K8O8Y5K2L8HH2L6I1V7O8B8O1ZD5A1X7W9L3J6T817、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10H4X1Z8O10G10K7HF3X2K8B6A7V1S5ZB5O9T6E9S10M3C818、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【

9、答案】 ACT10S3E4K5Y6S2D10HU4S3M9F9Q9Q3W5ZJ9P8N2N2J5G5Q719、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC4N7N9F4V6O6W3HG1A8L8Z9T5Q8Y10ZT6O4M6M3C6J8X120、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10H2O10U7C6U1E3HC2E6F10G10B7D3G5ZT10Q7I8S3Y4G2T121、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCU9R

10、10Q10Q6P5U3N9HN5T1M8A4A4N1S9ZA2B4V10Q3R3G8V322、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者中，符合专业投资者标准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4A6P2P2J4K1L10HI10G4E7I10I4L10F6ZV2X2Y10G3Q8C1I823、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACN4Q6E5O4C7S10F9HE9J10S6K6S7U4P10ZF8W6A8B3B4E8W424、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国

11、际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACO5T7P5S10P1F8M10HU3F9D3P2U3N9G5ZO6W6O10I4A9Y1P325、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1D8B6S9D8R8K4HB4O3M7S10Z6N9P10ZT4U1Y9K9B4F5X826、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书

12、摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCB2H2Y6U5X6K10U3HL4D2H2G2F5W8A8ZU3T1W10Q7P2R5U1027、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9W3E3Y7C4A2W6HS5Y4W6R4S10D3G5ZH10K9X7F8J8

13、F8O428、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY5A7H9V4O1A5U9HU1Y3D3N8P7Q4B10ZI3V10W7I2Z8Z1K129、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7C1W9K5T9K1G7HL9Z5I7X2J1O5D10ZW4W10F6R7O7O6V830、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU10S4A1J3D1A9W10HS7L8F3L7B7P2H9ZP2M2R

14、9Z2J2X5K331、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1T9L10D3G10Y8X6HN3Q5X5K4D8M3T2ZM7I6A5J9Q7O1F832、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2F10I1L7M3K6N9HS3Z5U6J8V3A9L6ZZ7X7W10D10H1I9N533、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产

15、为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCJ5N2Z7L10N10C2K10HP6M6D8B9O2C10Z8ZC4J9S4A9J4X8Y934、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCW5Z6O1O10E5E7B9HM3

16、B5N10X2A9T6Y7ZD7C3B3P10B7S6N835、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3M9G7I8R3W8A8HK7X2K10B8R9Y10E8ZP6P3N9J8O2U2A936、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACF9N1M5F6U3U3K10HX3W9S10Y3W6S9T10ZP1Z5J1L3H3O7C837、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS4C5H10G3V4Y1D7

17、HK6H3D4C2Z6C4T8ZH2I7Q9C5Y4Z1C238、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCQ5D8F10M3I3U6B2HT5F4N4B5A1I4R2ZD4U8Q6X3Y9G10G339、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG10F2O5T7T10Q10Z1HZ7E10N3W1N7N4C8ZV10Q8J2A5C7W1I640、下列关于配售的说法正确

18、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK6I2Y6X9X8Q2X5HV9G4I3L8O1O8K8ZD5G9K4X3U10T8N941、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万股和800万股购买了B和C公司的80%的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣

19、除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后的每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 ACU8W3X4A9A4O9F7HB2O10P4W10B5G2F9ZK8L3W2J8Q4Q1V442、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7O4B10K9T6C7T5HW2K6T5C2M1I3S1ZM10I6S7N3H9E5K1043、下列关于资产评估方法的采用正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU8I4A7M3K3N5M7HH2Y2Y4H6H7

20、P4S4ZN1J2D1D2K8B1W944、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（ ）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCA7A10A8C6H4I4O2HR1Y4F9K9U9W7Q9ZT5H1J5H2L6R7Y545、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分

21、配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10H7D5U3B6R2Q9HT1U2U5A4F9P8P9ZA1C3U2I4N4W7X846、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5E1K7M9R1X1E5HI3Y2C9S9G9I7I10ZF7Z8V6E8L9D6M447、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7Q6X

22、5X4A6L7E5HU3K3P10M2D7M7X6ZV5X2J2U8I2W9G648、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】

23、ACA4U9Q4G9W8R7E2HS5I4A9J9U3W9K7ZQ9Z10J3Q1T2M4Y849、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9A1D10A6L5P2G5HL10D6L3E8R4P2T5ZY9V7D10E3U3M9L650、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACG3B6Z4C1T1X3F5HB8M2B3B10J10C2U9ZJ1J2V8W6D9I1N151、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票

24、简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP9F4K6Q3I9Y7Z2HP3L3P4F9L8T10Y6ZR2Z5W3T3B2V6D452、 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6F6E8O8A6F1C4HU8G5K7S9D2O10X1ZM7V4Z7U5W7P5M553、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（ ）内可以继续提出审核问询。A.5个工作日B.7个工作日C.10个

25、工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 CCQ9I3T6M7O3B6R2HG8M5F4V8L5Y3F2ZU10I5X2O3S3F8G454、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACU2P10H7D9J8K5Y4HL2R6S3X4A10N8V10ZJ2N6A1K1P9K1J455、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6N5Y4P2D2C8O10HT2A6E8U3F10Y4Y3ZP2S10A6M8J2P10B856、甲公司因专利纠纷于

26、2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACE2B4X8E6L10J

27、5W3HP6N4Y5A4H2P4X5ZG6V9V3S9I10D1U957、 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV2C5R1I2A8V5X6HO4P4R10A1L8A1U9ZH7Z10A7A7C7K7T458、首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】 CCW2Y1I6I4G2J3Z1HO1C6N10N10B5U5G5ZA6N3Z6M7B2E8S559、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，

28、公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACZ5K5D6T10H6L4S10HK1F9X5K3M9Z4Z3ZC3A6M1F5U1P10V1060、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACK5M3I8Q6F3Q8K10HJ5V10V6C2Y3A9L8ZT2W4H10Q8B1I3U961、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的

29、是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个

30、工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】 DCV10L1P1Q1J9V5J8HK4S5F4Y3K2T1L6ZS9E4H2A1J10L10L162、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV4F10P3D6Y7F10T3HW2R4Z4R3N9O6L7ZJ9C7C3H9F5C4F263、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向

31、证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCV1K6Q10B8A7D3Q1HQ10Z3I7U7U4V9U2ZX1K1K1K4B9T4M764、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应

32、计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1Z1A7A6S3D2D3HO9K8F8A3Z5A10E4ZX7W9T8N10P1S8N365、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCF10H10X9Z5H9G9M7HC3Z1A2N7J9R10I6ZF3M3I7C9U10Z3W266、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7V6

33、W6K7Q10B7B9HF3T4R6E5Q8S2L5ZV2Z1I2A2E6U10D667、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（ ）。2015年11月真题A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCS6O2O1R4L3I2P9HK4O4W4W7J7H6T9ZU4N3G9S3E4X10O768、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每

34、股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD9J4F6X2R6K3H2HH2K10H10W10N9V10R7ZM9D10Z5K10Q1H5D169、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1F2V3H9N2Y9D6HQ8D3G3E2Y3A1R10ZJ9Z7S9U4N9R10B970、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5S5J1Y10V6S10X5HU9N4D6L9Q5J1X7ZZ8F7F

35、3T8N5P9U271、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10U6L4U10I10R9O10HD5G6U8G1U8K10R10ZW8E2P6X8E6K5Q872、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20

36、个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCN7Z3E9Z5O3S6V2HN5E4X8P7G6K3C6ZQ6G7K7P3C4H4Y473、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8B1H1H4S1N8R8HQ8N1C3J3G4V8X3ZK6W8I1J9A9Q9Z274、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCE3K6J4F4V2H6P2HO3D8I5C7C8V2C10ZK8H1

37、U2Q8G6J2E575、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2010年5月1日对某项固定资产进行更新改造，当日该固定资产的原价为1000万元，累计折旧为100万元，已计提减值准备100万元。更新改造过程中发生劳务费用400万元，领用本公司产品一批，成本为100万元，计税价格为130万元。经更新改造的固定资产于2010年7月20日达到预定可使用状态。假定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值为( )万元。A.1300B.1322.1C.1352.1D.1500【答案】 ACB1F2Q5A5E10K10N3HZ3P4O6U4E1X4C9ZZ3L1X2A5

38、K10I4J276、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI4K4K8I6G2T5R5HH5I9H3K9D5T7O3ZZ5A6K4E9J10B7C177、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为

39、无效【答案】 CCJ1U7O10V4D8N4L7HW4U3D9O7O9F6S3ZN5W2F2F10V7A8G978、深圳证券交易所主板上市公司在审议关联交易事项时，应做到( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD6J6N5O8K2X7V6HX1L4O5W7Y1G9N4ZX1L10N3E2W1J5W279、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 BCR4L8A9D8Y9T2L5HY1L7H2I7G6K9O5ZI4Z7N3F2L4P2X880、公司对转让主要财产形成股东会决议，甲股东投反对票，甲股东可以（）A.请求公司以合

40、理价格收购其股权B.不经他人股东同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销该决议【答案】 ACY1Q7I7M9M9O6M2HA9Q10G6X2I2J4N6ZE3X1G1X3G4E1O481、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCV1R9S9H2Q8R7O5HP8D3X8P3M9T7Q3ZM6Q5F4Z5R4E4D18

41、2、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT8U8E5M6M9A1K10HY3I7C6J2W1Q2K2ZF2A7T3A8C10O4M883、根据上市公司监管指引第2号上市公司募集资金管理和使用的监管要求，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6V6F1U4T2H7L7HA5W1I6G6V9L8I5ZE8U9Z9O5R2Z1M484、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCY7H10G4X9H6G3A2HP7D8K6X8W8E10K3ZX7M2V7U2N5I3A585、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCH9U10Z10I10F8A7T10HF4S3F4T6H9B10X1ZF6C6L2