2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（易错题）(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM7B9F2I5E6G6H4HT5C8M4W7O7T6J7ZH2R3O5S8S1T10C102、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC6B6V10C1Q5A7V9HV8T7U7E2Y4K7V9ZW6L

2、4I1L10Z8W8K73、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10K2H2C5N10V9P5HD7Y1O5J9D6J1K9ZF8P7C8T3B7C6F94、 下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCI5C8U3A2O1D6E4HJ4X7G1E9O5E4N9ZX7T2C9E2V2E7Y55、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM10U8T10Q2V1N2F8HV5G1W5S4S5V4P10ZP3E6R7Q2O7F5R66、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.

3、、C.、D.、E.、【答案】 CCP4P2P6F8U9W4P2HH8A5P2V10L6M1H1ZO3S5C6X8I6P4G67、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10L5C6O10B3M3L9HT6X2A6U4F3H2P2ZK8R6Z10Z6G4W5S68、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9F8S10U6C6J4P8HT3H4G6T8F9Z10Z9ZT4J10F6E9F4J5M79、在持续督导深交所上市公

4、司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCB10Q2J1C5U1I2Z5HQ2J1R2T2P2C2C3ZZ3N9X9Z7R10U4A1010、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACQ8D6G10U10W4A9O2HR7G4U9I5S10T1E8ZM5Z2R5E7O3Y8G911、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务融资工具或者其他债务

5、违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 ACQ9D8R7O2Z9V1B10HI6X8S1J3P6T7S2ZY9C8H8P1Q2A3L612、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3K4W4O3I6I8N4HZ2X2H10M3X5N9R3ZX9X6U6N7J6V8J913、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全

6、文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8Q9D4X7Y10D1T8HH8Y1T1A4C8M3G7ZY7N8Q7Z8M5C10M1014、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（ ）以上的比例。A.14B.13C.25D.12【答案】 DCP3W5J3T3X1K3R7HF9C9Z9D4Q5R2B2ZG1E6U7X4I7L4P215、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐

7、机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCM4N4E10J5N7H2Z5HE7S4T6Y10J2B4R6ZL1Z8V9G1M1N6I1016、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8G10U9X2R9E6M10HB10Q8W6U10D3I2Z4ZM8T2U10P7M4V1L1017、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA6D3T3P7M3D8D2HK4J3D1L9V4T7V2ZM1Z7U2H1H5S8F918、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合

8、规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10U4M2G5I1L4U2HR7K10I7G6Q4H6L5ZO9J6Z6J9X7M9H419、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5X4D9H6J5E1Z5HH2W3R3X6J1A3U6ZI10Z4U3X7A9Y3E1020、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/

9、2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACO5Y3P3N5S2S4Q5HT2I9Q7K2R6V5T5ZJ6K8E8L9R1U7F921、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCN6U6S8U4X4Y10K5HB9W6B7L3L8X1T6ZT3D8P5X7B3L9B1022、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B

10、.C.D.【答案】 DCO8H9L10Q8G3K10I3HI5F6J2C6L3K6F2ZH1U5A9L5H9R2D523、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年

11、度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC6Z10K8T10S2E5Y7HO1L7P10S4Z10Q10K3ZJ5J4V8U2H3X7O224、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCL10O6H6H9G10K9O1HS1D10R1U8F8Z2T4ZH5C10U6X7H5P7F225、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6H3W10X6C7G3T7HR3S10Z9Z5N1M5Z2ZK8O9I9L8Q8W8Z526、关于非货币性资产交换，以下说法不

12、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1E7K10S5D6K2J6HD8G6U4G2U6R3N7ZZ10P2S8U3V4M5S1027、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP8H3N6P6N5X7Y8HI7B3U10W7M9C4X1ZF7T3S9J9N8F9R428、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM9R2W1Q5U10K4G7HV1N9S9Q6R10G2S1ZQ8U8G1X2O7Q10D729、某上市公司拟向孙某、杨

13、某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7F4I9C8E8D4Y2HZ7G3V6E6Y5C8G6ZP2Q4P8N3A1Y2N830、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.2

14、70C.520D.364【答案】 DCM3V5Y2E2J7Q9B4HL9F5K6F1I4D4M9ZB7D1H10L3I3X5O731、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACJ7Y2M7W1Z1N6J5HY3J10B9U7J7W9I4ZH9Q4J3G8E10I2K432、商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5Z10E5P7L7P7W10HB1C10N7Z7S8R3C8ZB2O10G10G3X2J4I333、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下

15、列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行

16、结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCT10A7N9K1O10G5D10HY5I2H1N2K8Q8F6ZK8T7F7F8H1F2Q634、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（ ）A.、B.、C.、D.、 、E.、【答案】 CCN4H10S5D4F6V8E7HN5E9D1I10H2Q4I5ZZ2L3F1A2O3B8X835、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL5D4X1H1B3R9I6HN1N9V7A6A7D10V2ZR1X4F9X5Z5Y1E9

17、36、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金

18、额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACW2I6L7K7W8P6T1HX1Z7Q4R9S10Z8K8ZW8T1V1I5K2R10M137、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10H8I1P6M9P5H1HA10I9A8O1O6N1A8ZM2T9E6C10E7W8X1038、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCC6M6A4V5R8K2I10HE1A

19、5Q4I5H10S4W1ZH9C3P2H1O5H2N539、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC7U9B2S3L8I10V8HZ7G8C3V10U4F4G4ZA8L2U2M5P4Z7W1040、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACK10N9X10V10U9O10I9HG3O9F9W7J9X9D7ZH4A1I9X3I9D10C741、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完

20、成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACT1K2J5C9W5U2S1HD3K8Q10M7B10D10P7ZP5I8A4V9V3L8R1042、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月

21、I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCO8I5V1I5H8J2D2HL3B6W3G4L9E7C1ZO2W1M8S3X10G4L443、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX4N10R10H1R2U8D3HB4A7U8F8N5P1F6ZD6D4J10Z5M3Q1N544、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5O7K8P9E7S8E4HY8S4F4P6K1B7T4ZS8R1S7S6H7N2Z1045、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下

22、列关于资产支持证券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6U7K1B9Z10B3X10HV1L4B2N2E7M10O1ZX10T8S3H8U6S2Q846、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9A9Y8B8G3I1W9HM2O8J3K8R6K8W2ZI4D1W5R6D3U5W847、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【

23、答案】 ACK5P4V7G5S9P3L5HY1S10P5L6J2B2V8ZC9G7E6Z5B4L6S1048、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8O6J1A5J2K10G1HD9Q7V4L7G8K6Q8ZQ7C7Z10C4E2T1A949、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 DCR5Q2C2K10A6F9O10HW8N8O10M5V4W2R8ZG5K6G10W4F4

24、U8B650、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9Z9N7X3F5Q6O9HH10Q2Q10M3K1T6I2ZN10R9G1E4S9S1H551、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4S2M9A3V9E10X4HB9S10D1O8F2X9K2ZX4V8Z10S2X9O5S352、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为13

25、0万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCX7W6N2U10Y9F10G5HH8E10O7Q5Q7I1N7ZK10X3B6Q9I1S8P753、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9T10J3M9I1J10I8HH6J8Y7Q9H2C2F9ZW7I10O8T3X6R2Y454、根据公开发行

26、证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS10F6D7M7W4X10I1HK7T9L4B1L8W4G5ZG3J9N7J7Y2K8Y1055、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCT6Q1W3S5E5J4E2HY1H2B5M5B9V1C2ZI6R1B3S10M9J4E456、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC4Y8G4U4V1R3Q6HW2X

27、9N1Z6U5I10C5ZP10K10E2O4U3Q9G1057、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU3A6Y4V7K6I6D7HD4F9Y1T5O10C3L2ZE8N1B6P4Y2G3K1058、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4P10F1I8N9A2J10HW9S9C5J10C7O10N3ZM7K1A10X7Q5Y5E559、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资

28、产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCG6G4Z4S4C6Q4P6HA6N10Z2S5E9C3C8ZG1K6F6F9U6A3M860、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7Y2W6A8C7O1H6HI9E6O1J3G3B8H1ZQ4V8N1J9A4O7O161、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于_工作日，按照规定程序将发行方案

29、报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前_个工作日出具批复意见。（）A.10；5B.15；10C.20；5D.50；5【答案】 CCA9V3M10F8B5H9P7HQ7P10X5M8W9L8J7ZW8D4F6O5S10M3U162、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8I4J8N9Y8V2T9HE5P9J4W7E3R9C2ZE7I4M1U4E4S8J563、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.

30、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8I2L1H1D2K4Q8HO8T2C1N9G5H2E8ZW7S5R6N7E6U4J164、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCK7J2

31、D3D2P1Q6I3HR4F7M9U5B10G5X3ZA1R3Q8G5J6B5Y265、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2Y1C6V10T9V4J8HS3I3Y4X10N8J5Q4ZD1K2M10A7P4R9C766、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6J8L8S4Q5W8E4HH7W5D8X10J10U2Y8ZQ1R8F6O10W2Q5E567、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。 A.、B.、C.、D.

32、、E.、【答案】 CCU6J1X1M8E4S7P4HI4V9R5M6Y5O3H6ZF2S2O5W1U9Z2C1068、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8W5S1Z8C4P7O6HP10N3U3Z9Z7W8Q9ZB8M1Y9D5U4O6Y269、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCG1O10A9B7P9Q3B5HF8N4J7S3F4S2

33、L5ZY7L3W4Z5T2A5X970、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB5U4T4S6L8N10I3HQ6Q9W6K2D10S2N9ZS4V2T9N1E3J8S571、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披

34、露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCI4V1O6L7F7O10K5HD4E3V3E1L1I8U9ZS4M1O3Q9R9P8Y872、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC3D2C9W8I10R8N10HK4F5H3K9H6D3L9ZI10K10S1F3J3J1W1073、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR9A2Y5K10Y10X8S2

35、HP5Z5J10J8Y10D6O7ZQ3G8N9S3Y9W10K674、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考

36、虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCP8K10N9H4J10G4H2HJ2J6B4C9P8J1Y7ZQ3H1T6G5W9W10H475、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW3G4G4F2L10Q2Z5HK1P6M3C6U1U2K8ZL2K9P4Z8U9R1B376、下列关于金融负债的说法中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM

37、7V1Z1Y10U4V10Y3HQ9U5G6X1F1W6S8ZJ3V4P9M5W5Y2T477、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACM10X2Y1N6L7X3S2HU1I2E1Q9Z10O8X8ZG4S10O3L6J3A7H578、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4U6R6E7P1D3N5HI10D2Q9R4L1N2H8ZE2P3G1R10T6I7E879、A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.C.,D.IV,【答案】 BCA6

38、M10E3Z1P9L2N5HJ10L8H5N6W1J5V2ZU10U2V7M7T7U3G380、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCW3Z8D1O9V7M8S10HZ6G2P4J8N5V8O9ZO7O9V3Z3E3O5F781、A上市公司2018年6月

39、12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7A3M3D6K2W7S10HF1D10R6E1D1S8T3ZW10J8F2D6R3K8E182、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3O1V10J7Y3J2

40、J3HW7V4Q3C8Q5W1R6ZF1S8T8V6B7J7X283、 甲企业计划配股，2009年2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACV7A3D3X5N7Z3A2HQ4B10V9W4R4W4U4ZG7T2B5D5Z8Q8Q884、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2V7B2S5R3X10A8HX8B9K8J6C1Q9H10ZN3X5Z4K6J5M

41、8D1085、上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3I5Y8P3P4J4P8HP10O2D5S6E9C5S5ZU2S8U8I1G4C6A986、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5T8L2E5D4N10O9HN2Z6I9X8I5E10R5ZJ2R9F1Y5Y7O1P387、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8N9C5L8M2I10H6HN10Y6P1N5I5E9E8ZC6B2S7O3R9I8F1088、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4W8U7E9S8R7Q1HJ8K3B1Q1Q5Y5A9ZC10