2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题完整参考答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的

2、融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACV2D1D5S7S3Y9O2HX3Y8Z6Z6K1R5C6ZH4R1Y10O8C3K1K52、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（ ）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】 DCC8S6N3E9Y10O8F9HR3B9P2U3I4Z8Z10ZU7R2Q8I5K3A4G73、进行非上市

3、公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6P5M5R1U4O8N3HM5Y7B3I4Z5E9Y3ZA8S1Y5B5N5E9M104、以下哪些属于证监会的监管措施?（）A.B.C.D.【答案】 DCA1M1J2R9N2I1C1HQ1P7F7Z4K6H3V3ZA10U1B8T9N10D9J35、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.

4、、D.、【答案】 BCI1W9B8O4K5C1X7HM5J3H4J6M7X8Y10ZP7W7S7G6X3T6Y16、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCR7E9Q8H4G5L7Z3HJ10Q7S7Q4O1X5Y4ZT9

5、K5K4B9B9L2X107、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACQ4C8G10H3M3N8E7HS10I1F6P3C8B5I4ZW5Q3I3N1O10Q3X58、以下符合保荐代表人注册条

6、件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5D1E10M2L6U9C2HH6U8W10A5M2U6I10ZV10S6O10A3H7C7N39、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW8X3G9P6Z3M6E3HP1H1D5L8W1P9K10ZI9R1T7O5S4G6J210、在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7X3C7S3J7I5B4HJ4D6H6J9U9B2J9ZL8L2B10R7E2E1M1011、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.

7、、D.、E.、【答案】 CCN1Z3W6F7G9D9S4HG7V3W3U3B9X2E1ZQ7L1E2S5I3Y5M612、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 CCQ10U5L2W7P4Z9R4HU7O1J8C5B4W5U6ZO8I7L9A

8、1A7M6Q1013、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCK7X5H7S5S2A1P4HW8I8N9L9Z5U4O9ZG1N7A10I10Z3U10Z714、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材

9、，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCL7V2R4K1R7Z6N8HO9K3E9J10A8H9G1ZP10O9M3U8D3X9G915、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙

10、公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCH10H7K9Q3T8G6Z4HM10E5T2J6P2N3H5ZB6V9W4B8G6R8Q216、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额

11、250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACO2B4X2I8N7I8J10HA6I5K3I6B9N3W10ZU1G1D5C6O3H2L317、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（

12、）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCX3Q8O6S1F6L4C10HV5J9E7X6W10G1V6ZB4M3E6W10W4I10Q818、下列对财

13、务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY4U7Q5T9I10F7W9HJ10B2M8O5L3L4W2ZB2Y6Z5J6V7K5A219、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCM2C9W2U7V10D7P7HL9X6N2L1O7C5Q1ZS10Z10U2N9G1G6M520、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2

14、017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1C5T6O7S4K10T2HZ8J5Y1Y4Y9K5Z10ZW9M9T4L6U8G6D5

15、21、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4D3C6K6W3B4V6HA3S6D4A6Y2I8I9ZS8M2W4D5P7A7G822、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（ ）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由

16、于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCB3J8I4Z9H8B9M4HI4X8U3O4S6S1K6ZC6P2F7Z1D10A9W623、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG6S10C4Q4C5U6Z1HQ3D6F6A5M5K10J8ZW4C10F8R1U5T9Z124、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该

17、项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5U7I1R5G9M9X10HC5L4N4S3X2Y8O5ZQ4G4D4C9F1S10H625、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影

18、响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5Z9Z2E2X9D1G3HI7W4X9Y7X7B4V6ZJ4Q1K5J10D2M3A426、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1S3N5L2A5Z7X5HA10L1C4I7P9A4L9ZE9D6R3Y9H7U5S227、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCM6B2Q4E8P3Q6K1HC2U6U1Y9F6R7U8ZV6W7B8X10U4S6T628、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有

19、（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCT3I9D2D10R6V6H3HD10N9A7B5M3H7K5ZH2X4R9I3Y1I5W529、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合养老产业专项债券发行指引规定是（）。A

20、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7S2H2O3Z3L2P1HT10J3W6J10Z5S7M7ZE1I2B1W5O1R10Y530、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1N4G1O8S3O6T10HG2K10G8O9C8E4Y4ZE5S10G7Y1H5Q1C731、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCS2N8W6W6Y4F9O4HA2J2F7L4X6T2E2ZY10N3Y3P4R8F2O632、资产交易定价以资产评估结果为依据的

21、，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的( )出具资产评估报告。A.会计师事务所B.律师事务所C.资产评估机构D.证券公司【答案】 CCD5P8R1Q1K4I2K5HQ9E9C8H2M1J4H7ZM4B1K6J9H8A10L233、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165

22、B.180C.465D.480【答案】 CCP3J10A7L10F7P9G6HW6L2Q6X5Z4B4N7ZL2W9B7O4R10T10F234、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCG9K3U4Q3H10S1

23、Q5HR9R5E4X4U9C4E9ZD5Q2U9O4Z2J10G435、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCY1B2Q6P7Y3G10E3HY8N3G8K4F1S9S2ZR1G2O2H9S4R7N136、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA8S

24、10S1R6S9Z7L1HX7W10Q6B9I3G8N6ZB5C8L8S1A7P7X1037、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9N4O2N8O8P7C6HT5E1N9W1R7U7F1ZM2Q6Y2R5A3S2O538、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证

25、监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCF7O5K8W8W7E1F5HN6A9P5A7C3E5C5ZF5V1T6I3M9Z10F139、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】 BCJ4O3R7D7W4E1Z10HV4Z5L3E1Y8B1D2ZX9J4U1I10R5R8L140、甲公司206年经董事会决议作出的下列变

26、更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6H4F8N9R6K9U5HQ3U10C8I7N5N5K4ZR8S2N7O7M7L7S1041、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。A.10个工作日B.30个工作日C.5个工作日D.20个工作日【答案】 ACA2L8R9I3G10Y8T9HV5B6Y1A1C1I7B7ZH6N9G10M2M10X8S942、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机

27、构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCE9T8E1H8U4A10K10HL2I5Q10O10T10D1H6ZG10G3B2S2Z6C5D843、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5H7G10H5V10D2I1HM9S5D2N3P5H4H7ZE2B6F3G7Y1O1O844、以下关于上市公司可转换公司债

28、券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACP10S2A6N1N3W3Y1HR9M10M2O7P6Y6Q4ZG6J8S9A2Q9S5S1045、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁

29、公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCD7S1M7C7N5Y4P5HT6C10T8X1L1K3G4ZR9S1F

30、4S5Q3O5P1046、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCP4B7S6C3O3Z4Z3HL7O5A2C8Y1L5E9ZQ7Y9M9U1L5H4N247、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、

31、【答案】 DCM8O7Y4D3H1I8C1HR5L1N1P3U8Z5T9ZA4W10F6F6P1T8A648、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1G7T2X4W3K8L3HY5Y8P6L4D1H9V2ZF6Y3I9C5G2C5G649、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8Q10I7E10F2G7O4HD6M1A4F3L6W10L4ZR3H6B4S7M5F3I1050、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重

32、要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCQ9U9V7A5Q3B8U4HZ8E9K10F5M6H2H6ZL6J2M8E7H5F3N951、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司C.注册在境内的境外上市公司D.境内上市公司【答案】 DCL1M5Z2L2Q7D3R8HV1N4U6K3F4S3M6ZR10V5Q8F7G6Y9V352、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4S9X7U7Q10P2S2HK5L8T5L9S

33、6G7Q6ZP1W5W3W6H7E7U753、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9J8T4Z1M7E7E2HT8A6V2S8M9C5T3ZK2C5R10R9W5J5S754、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2M5N6G10O7Y7D10HV1L6D10O6T1U2M8ZA7Y3C7N2I4I7H855、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建

34、设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1M4Y3Z4A3U5U6HV5Z4G2B4P7O1X10ZZ4F5T8X5Y1O3K656、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS10B1S9I3E6Q1E2HN4C3T1Q8B2O8S1ZZ3M1K4Z7R4V5W857、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

35、Z2T5X2X7E7Z4A10HM2E1G4D9Y4S1L4ZR9O8W3F9E4T3B258、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】 DCQ1Y1L7E6S8D10Z7HZ8P2J8D1C10W3Q4ZA9E5K1I1S9A4G1059、下列交易可

36、能引起所有者权益总额发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI2Y7L10L7A2P7O4HI8I4Y10V2P2S4J10ZR9O1M1X1J10F8O160、证券公司短期融资券募集资金的可用于（ ）。A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】 ACN10H2I2Z1M5S4D9HS8S8J5N7C1N7B8ZK2N1M3Q9D6T5U461、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 BCX5A5K10E1C8V10J9HJ9D1M3M7C2M9R10Z

37、K9U3T4U1K10R7W962、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3B4R7R10S6T9T8HZ10Q7K2D3N5M5D6ZX1L1C4V9M4G4M463、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前

38、，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCP9A8D8D7N8F6S1HJ4E3U4T3S8G9E9ZI5D3S1T5I2S5U164、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7V9P3V3D7U9L5HA1G6J9T6C4F7F5ZN10L9C10F7R10Q9Q1065、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.

39、、D.、【答案】 DCK6B3B3E9M2M1H10HT5C3W3B4O4D5D9ZG2M5M8T4X8N3S666、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1B8S8Y6N4T3A4HA9P1U1Y9G8V3E7ZW1I5G1R7Z8U2M367、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10C2D10G10G6M4D9HO8C2E3T7S4F5O10ZI2A1N7X9Y6W6K168、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对

40、所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCW9G4X2V4W3O5N9HS2N9T1P4N4E1L1ZX6Z9N6T5H9R6D669、非商业银行的上市公司公开发行优先股，应在公司章程中规定的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7Y10Q9J1S6H7K5HT2L6V1U8B4T1D6ZT1I4E5B6W6W9M670、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激

41、励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCS4O1S9U9L3Q6Y5HZ8C6I10F1E9L4U5ZC8U2O2O10D7W6G471、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7F5V2L6J2I6D7HF3E1W10N6B6Y6L4ZW1F9D8R5F9E6E1072、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部

42、控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACQ1E2O1A7B3J1J1HB5C6Y6H2U2H2D3ZR4A5R2T2V9C3Q873、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACE6B8E4X4U3O4K3HZ6N8J7Q2N4C3O3ZR5C9J6G8K10M1E674、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5Q4I1R4J9W5J1HQ3O9B10M3P7P9S10ZO10R9N9A8H3G10K1075、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT5S6M9B6C10U1Y10HK7T7K4H5V8J4N9ZL10B9U9R5X5A6T776、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B