2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题及答案下载(江苏省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题及答案下载(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题及答案下载(江苏省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCN9X8F6N5O7K10J1HF1R6M10E10C2B2E2ZO3R2W3W10T5U1J72、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6Z6T6

2、H4K6Q6I3HV6E10Z4O6C9I10H9ZM10Z2K6B8D6O7X13、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCR4D9F3G2O2C9R3HE6N3Y5P10X9C4R4ZN6I5B7X9F9D8A14、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）

3、。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4H7W3H4M2Q5E9HE4A9O7G7D6O3K4ZY6V5U6L3Z9U3X105、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A.12; 12B.12; 36C.36; 12D.36; 36【答案】 CCW7R9O3U10J3N4N6HE5J5D2V10U8K7S7ZS4X7G1K3Q9Z8Q106、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9R1M6X10U5K9B2H

4、P4E1O10L2A5N2V5ZR6E8J5L2E8Z8M77、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACI10G3Y5Z10J4R10N1HL3B10I10G8J8H3C6ZH4K8A8U7C7C2X28、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创

5、板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCN10B3G7D5P7D3P10HW3B10E2R1F1U5U2ZU6P1M10D4K5G9H109、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%

6、，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】 ACL8C5L10S8X7R3Y2HO7B8A4L5M4J6E1ZK6K5N9Z4M4E1Q210、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8T2C9R1X6Z8R1HG10P

7、1Z7T8Z3F6U8ZG6R10H2X6H10E5Z211、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（ ）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCM1B4T1J3P5Y9W4HE5I3R4J9V8N4D7ZA2Z4M3O9X9V7C512、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3G6D8B4K6T9A10HS6P1L4I10X10O6J1ZK7G8R3U5O7H4

8、B813、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACG10M3A10N1S2F8D10HT10V3V10F1W6Q1K6ZY6B5O7H6A10J9F1014、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5W3S6M6A6J

9、10H9HU9D7W4L5I9X5T6ZY8Q7B8Z9L1G1G215、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8W9E7P10M2E4B5HL8P2K9O5X7J9M10ZV2I3V6P5U5Z6P416、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1S1G10B6M5Z8Y3HK2L4U6L10H8H5I3ZE10Z5O6K6B1K6T1017、根据上市公司收购管理办法，关于通过证券

10、交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1O2E8B8L9E6U3HU1X10Z5N6F6B1L7ZM6F7V6O10Z5L7K318、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5，总资产周转率提高10，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACX1D3N7B9P6O4E4HY6L6K9V4E4Q5C1ZD6E10J5R7C2H3E719、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上

11、市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9F2U3J6J1H8T7HJ4E10D2H5Q5Q5H9ZU8M9R10M8B1X2U1020、220年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.9

12、00万元和0【答案】 BCM8J1Y4Q3W10N4N1HL8B4C1E3D9C8Q8ZY5Y10F3E9Q8Y2C521、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM7D10B4J8W7H4P1HM9W6K7P4Z4C5R3ZX5Q1X8Y9V2F10M222、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.1

13、65E.145【答案】 ACR10B5Q2D5F5D10U9HO10L7G2E4Y6O3Q2ZW6S1Y7T8J10Q6P123、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2L1Q5E10J2T4R9HO10Y2T5R10O2B10S9ZC4D6V4E7A10C4V724、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.

14、2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCV4W2W3C4Y7J1C4HN6T4E3Z2W6S7F7ZA7O4X8V7T1H4U1025、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ1R4I7Y10M9C2R2HN6L6S5O8J10Z7K1ZT2P7X5L10N8A3R226、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管

15、理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE5C5A8V7N3W9I3HT9G3G8D6O10T1A10ZP6P8A8J5M2M9T227、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCZ4E7U5Q7Q3H2H8HT9T4I5B5C6O5U2ZQ6J9A8A6Y7O1S828、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10B

16、2O8M6H6S3C5HI9H8D1X3U3M4Y5ZV1G9L7Q5W8G1H729、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、

17、变现和分配【答案】 CCF5M10L5Z5X5K9Y8HX10N2C5O3H5G5N2ZN4Z5F10P6B8J4U330、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACA6K10K3C7E7A8S2HK8P1C8X8H10I7R1ZA6W10E4B1R1T4G531、根据公司法，下列情形中，可以

18、担任公司董事的是（）。A.个人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCL6M5L2U9M3I5S4HH8K3R8R9C1H4Y1ZL1A3L8G5W7R2F232、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1Y3T9V3K9B1V1HN5A9M1U3F4F9M2ZI2B6G8B10H4G3F133、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10W2I3E8W8W9B5HB5V9I9F4M5H10J6

19、ZR8N2B10D7V1D2R134、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5L6X1W4I7U5K10HA4F7Y1J3B2L7L4ZE10O6J9A3H2Q8X935、主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCH6F10O3A9F2E8M3HS9Z2K2A5V9Q7Q8ZW3J5F9A5L8G10T636、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、

20、B.、C.、D.、【答案】 BCA8V5B3E9O10R3Y5HO9Q4U3O4Y6R10P8ZW6Y9Z5C1C4V4N837、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3H3G5I3Z5N5G2HY7U2L7Y9K2T5Y9ZC4Q2C10Z8D9Q5J538、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7Y1D1H8J2A6Q7HH1B2B9C3I7X4H2ZJ3E1J7R4C4N7K339、下列关于全国中小企

21、业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5S7H2C3O3O2W1HW8Y9O7V8A9N4I4ZP2Z8M1G1X2U7D1040、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元

22、D.315万元【答案】 DCZ1R2Z2I4J3X2O9HK8I2C1R6L6V3E10ZA7C2W6C3T4Q7M141、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCQ1Q6K7

23、T2G8Y5A2HT3C6V4C4A9H8N2ZX9Z7B5A3N1S8D1042、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACK1R1D4Q4Z8P5X8HM7N6T9N9I7S2Y5

24、ZS9T2Q5Y2K2Z6L743、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10V9C7N5L9R2P7HG2Q8Y3I6C4O9Q2ZK5E1J8W6B5M9Y144、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办

25、律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCS1O10I8W8R8I7K7HC1Y3L8T7A3K5R3ZY10B10L10E7O9C3U445、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACM9B1C9Q9F4H6J3HC7V1M3Z7R7T4N2ZL2R6

26、V3A7V10N3G146、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCK2A6D4N5G5R1W4HD8O1U6Z8Q7C4B5ZB4A6T7X10U10Y8X147、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】

27、 CCB7G3L1V9B7S1R6HO7W8A8B1F3O7J1ZX3K9C8B2B10B3T348、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于1000万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCD1A9O3N6K6F2Q10HG6P3B6C1B5Y7G5ZT5G6K5F1H2L6Z849、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备2

28、00台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5M3S10N1H2Q6F2HI6H1E6T9S7E4Z9ZG4L1Z1N2A8Q7C350、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2Z8

29、P9D1O5I8D6HM7A8F3P2G2N4Q3ZN7B9J9J2J4W7B451、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3Y4O10C8E6A7K7HI10C9N9F9U10S2Q2ZK5R5Z10O3V7E10B752、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4O10C7W10O2X3C10HA4D5Y3T7E10F6H1ZG6O7A6J8L6W8U553、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际

30、率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 CCF8M10E5Y3T4F8T5HJ6S9H7C1T3L9E7ZH8L9X4E6D3J1J854、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7Y3O8A3K10G4E8HB8R10A6M8R3G3T3ZR4T7W2L5R3T10R955、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，

31、该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCL7W4U8Q6B2N9C8HL7X9R4Z1A4K6T10ZR6D10Z9W2V2W2Y456、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10X3D5G9F3V5Y4HJ7B7G9C3Y5G7X4ZU1J2K7A6V3P4N157、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7J6C1W1M4P2Q6HA

32、3K1T7K4M5W8R3ZR10P6L1N6A4N3B258、以下哪些属于公司必须登记的事项（）。A.B.C.D.【答案】 DCX4T2T9N3B2W2M10HK3Q3H9Z8G8V4E9ZG6N3A5F9O1D5D559、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCF1Y1O

33、5P10X2A10D7HU5X10M3U3M8L4I10ZN10J7G3U2E10A7K260、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU6V2P7K10X9J7F5HD8G6J6O4K8V10G9ZS7U3V4U10Q6X9O261、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACY6Q6G2A6J2M6F8HS8V3K1D3A7U2A9ZJ3G7M7B1I5X4G462、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1R3Q3Z3G9H8B6HD4A1J2S5Q7Z8P1ZW3F

34、6S6Q5N7R3M663、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCS10B10Y3J6R5X3M8HS1O3Z7A3W6P9E2ZO3B4V2H6G7T4J464、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1S4R6L2K2T8Q3HB5K3K6W10I3Q5R4ZB7W4B6F5A3F9V765、下列关于公司债券发行的说法正确的

35、有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10J5V6V8Z8M4G4HL1N7R5Y10L9V9D7ZA3F4T10D6G5O4U566、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）A.甲公司2007年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2007年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧，该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2007年初以2000万元购入一项可供

36、出售金融资产，2007年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2007初以4000万购入一项投资性房地产，2007年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCJ1W8Q4Q9S4Q7L6HT2I1D10T10W1G6L7ZZ2U6B7N9E6Z6O1067、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7E9N8B9K8U4D7HN7I8G8H1Z10L9N10ZO5S5H4F7H6T5P368、发行保荐书的

37、必备条款有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2K10O7E3P6V1L3HD1F4V10Q1A8W3E4ZQ6M10I7I6F5R10Z169、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCY3T

38、4U9X6K5N3W10HW9N7K9C8E4U1X6ZI1I2B2L10I4K3R670、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCO9N10M3W9G2X6W3HH2V3S3F5G1C4S9ZY10H8T7Q3L6T6K1071、以下关于会后事项的

39、说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY10I3G2L4G10F8H2HK8U5E10D4G2B6A1ZO10E5B3T2W5D6N172、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCC3Z6H10I2Y7T8M1HG1O9V5M9P2W7L7ZM2T4U4O9I8M9I573、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7B4G9V8J8G7O6HO2I6X2Q9B2Z1O8ZM2L9B9J5W5M1Y874、甲公司2016年度财务报告批准报出日为201

40、7年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 B

41、CK10V5K1N3G5G5M4HJ10N7Q6V7O8L4I2ZW3A6U8I3Z1E7C1075、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3I6N7S4D9Z8Q4HV5D5F7M6V1R6K4ZT4B2V1M4Y2H6F976、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3M7Z1E1V8B1U7HQ10T9D2M3B8I10U5ZX6B8V10C3D6T7D377、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACM6G8N3O10

42、S1O4W8HG9T2N8V1X4T7U3ZA10X2C4J10G7K4X1078、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10A1Z10T3D4O5O10HU10N9A2R4K1G9I6ZI10W1V8F1X3D5A679、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4L7J9F5E5J1C6HZ9B9F2P4W7Q3F10ZO3N10U7Z4U5P2X280、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7T7E5D4Z4O3I1HP7K7A2H2W9A4J7ZM10G2Z6I7K6J10Q581、下列有关市场预期理论的说法