2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带下载答案(辽宁省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带下载答案(辽宁省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带下载答案(辽宁省专用).docx（93页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACY8O9S9Y10F5C3Y3HS9I4Y9K9Y7

2、N3A9ZQ10J10E5G4W10D6K92、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCM1D6Q5G9G10Z5D10HP4X7B2H9J1O5P2ZT8M10K8O5K3M6K93、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失

3、。则以下说法正确的是（ ）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债25万元D.应确认预计负债15万元E.不需确认预计负债【答案】 ACB1A2D7N6U5B2W1HZ4D5T3V9Q9P8K2ZX5O7I5R1O8W3K44、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5G8Z4K2M4P10V9HL5P2Z8F4T7I8E7ZL10S8N5E8G5H4T95、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程

4、设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（ ）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCM1O8B8G8L3D1E5HL6U5O5V6R5A9Y3ZS3D3B7X9D4J7O86、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT10U4K9I1X1J10F6HR10H1A9E9V3O5S1ZF10A10R10R8D8V8M47、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人

5、李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCF9J3J3H7Q10F8A5HW10L7M5E8Q3A3B4ZH5G2X9F6C8Y9D58、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可

6、转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCV3E4S7D10M6W3B10HF5O4Q10W5D7Y4O1ZV8P2M4W9J5W7B69、 下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。 A.B.C.D.【答案】 ACF4N5K1Z9V6Q7V2HB3Y7X2D8W5D1E2ZZ7G5R4M4F7Z4W1010、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN4X4O8O3B2K8I3HH4E1P5Q4T3E8B4ZV8H7Y8N9J10G2X61

7、1、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。A.1B.2C.3D.5【答案】 BCS10C5Q6A1X10J4U4HM2D9E1Y1O1I10W10ZM10F6Z5J10N1R4F312、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACF1E8C10O1X4F1U9HV1D5B1N1F9H2E10ZS8M8E7Y3F7P4J513、

8、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACS3K1B4W8V10P2X8HF9K2V4Y9N9B2U1ZO5G3E6T6B3D4Q1014、甲航空公司为增值税一般纳税人，2019年5月公司取得的收入（含税）包括航空培训收入64.68万元，航空摄

9、影收入224.72万元，湿租业务收入200.91万元，干租业务收入246.87万元，飞行通讯服务23.32万元，不考虑其他因素，甲公司计算的下列增值税销项税额，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5L1K1G5N10T5O2HJ5S1X6Z1T6J10O8ZZ2L6M2R6D3O5F1015、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCV9K1S2A7D6I10C4HG7V6Q9K9K2C1F8ZH10D6O4O4M8A6O216、下列金融

10、资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10N6Z8Q2G2N10R4HZ1P4P3F6W7D9N6ZK1Z4U6P1Q7H1E217、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCK10G6A5S9W1Z1M8HF6Z8K4J5C1B4X9ZG8A1I2B8A7O7Y518、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子

11、交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK10W3X6U2P6E6K6HQ10V2M10C1K2O8K1ZK8N8L1Q5E8G9V119、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10J2R10F2S7J1Z2HW8J7Q6J9W9Q5P5ZQ3W6E1D6K4Y6X220、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK7Q5Z2C1B7W8Z2HK3P10H3Z6V7K6Y4ZG2D10R2J2L1B2K821、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股

12、份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCP5S5L10L4U8C9K8HR4K9J7M7W10I9D2ZH3A6P10O2R8J8T1022、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）

13、。存货跌价准备A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA10A7I1S5Q5M10P3HM2K2S5I2O9I4A8ZN5H4A8N7L3H6C923、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1Y8C5F6J4M6P8HK1B6H5C1F2Y8X2ZV10X10D3F1M9V5B224、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC7M5I8J7T1Y2L9HG10T7R2O7W2S6D1ZA7Y2N10Y5O7D5O125、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.、B.、

14、C.、D.、E.、【答案】 CCE2D9X6Q2A1L8F5HB9I7V1Y10C3S10U5ZG9P3Z6M6Y6S9I326、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。A.持有至到期的金融资产B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以摊余成本

15、计量的金融资产【答案】 BCO5D9N8N1T6B6S8HJ1E3U8H4I8O7T2ZQ5H1A10L2S2B9K527、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF10W3T4L3B5Z8D7HP7R9I2G3Y9A3P5ZF4X10G1H3L3Y10U328、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACU3Q9

16、Z1I5F10Y5L7HG4S5T5C9K3O2U6ZF4X4F3E8L3N2E329、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ1T8N3G9G2O6N10HP8N3H9C10Y9O4K7ZF2E2A1R4R5F4Q1030、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7W10X4H8E7M1H5HT9P7M4A8Z3O2E5ZD1I6G5P5G10U6O431、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。

17、2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。2010年真题改编A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCM6W6E1N6P1R10D1HA5S1F8M3J7V8W10ZC4Q2L1L4Y8B10H1032、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40%，利润占28

18、%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35%，利润占32%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40%，利润占55%，体育业务收入占总收入60%，利润占45%，该公司归属于综合行业【答案】 CCD1Q8L4B2A5T4B2HC8X9K2C8I10R6A4ZG1X3B10R6L9Q1E1033、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式

19、发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 DCS4G4D8F6V4V6P9HY7I3C7X2H8S9B10ZA6A5L5N2E3E7R1034、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD2A7Z5V10W4Z3L7HC5H7X5S4A9F6F4ZB4A4M1C1U2

20、G2V435、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC9L6U9Q3N10Q9F7HY7X8Y10Z8I5V5X5ZP8S7C2R7D2R5P236、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CC

21、D2H8F2X2H9W5J9HZ7T7D7T6Y4U9X5ZC1A7M9G8A9H4Y837、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCK5N3E5V8J7H6G3HB1B1M9P3H4A2I6ZW7Z5M3X3S3X7R538、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3V10G6K5V1B4C4HI8J1C1J5N6J10R6ZF2S9R6P7E2T7U339、依据企业会计准

22、则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4R10U3F8I9P10P9HB5W7L8H8R5V9N1ZT9C8C3J9I4T9B440、受托机构职责终止的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI4F1E5C8V6F10Q5HD4A9T9T9E1F9V3ZV9S6O10V2I1N6L541、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3K1N3F9Q2I1X7HY4K8R2P3T4W7L7ZC7H5C3B7E7R7V542、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是

23、（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCG10E10B6K10Z9E2C2HP1O6G9G10G4G9G7ZZ10O7M6S2B1J5F143、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符

24、事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACJ8X1G3C3R3H1M3HH5D2X2M7M7G10S1ZG6N4W1Q1Y5U9B644、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.B.C.D.【答案】 CCD3K1R3W1F1N1Z6HE7H5A7W1T4E5W4ZH5Z1L9F3F5Q3L445、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4J5B10S1B2H6P2HL10J10J1H9A2C3L4ZC9U1I5T5O2D7U346、甲上市公司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3

25、月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCB5A9D3V4I4K2Y9HA1D10G3R4N4N1H6ZQ6D2M5C6V8K10L747、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是( )。A.研究、销售等后台支持部门的情况

26、说明B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】 BCS2Q7H4Z2P10M6K5HR10W3S8A9W7D1T6ZI10C3I9N3M1T3F448、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8X3E9L10D5H2J1HC5Y1D3Z1M2G9G5ZI4K6P7J2P6Q7W649、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商

27、年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 ACA9C1P3O1O5C8W2HF1Q10B7I5D9U6K3ZT9W1J3S9P3S10G650、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（ ）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及

28、合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 ACN9P6N7T9W4P8R3HE10S8V5T8G3O2H1ZC1O10L10J7B5Q10C351、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担

29、保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCJ9F9X3V10P6L8S3HS5F6Z6W1Z8G5O4ZV5C6F3K3Z1Q1C552、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCI4O1J9J9T6F3Q6HU4C10P8R1Q3S2Q2ZS5L4J9L2V10F2O653、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人( )科目

30、。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】 DCE4T9P2G1R8Q10L9HY2H7L8M8W3X1P2ZS8F2Z3O6E6W1K354、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ ）。2008年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK4R6J8C4U4P4Y7HL3S9J8D7D6T6I6ZK5U1W8E8I6R9G255、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6K5V1L4M4K8G10HA10F10N5S3P2F6N2ZT5E9P5J6S9B4P656、甲企业2013年11月3日销售

31、10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCC8W10N3F8N9N7H5HR3Q3S6B1B2F1N9ZE7Y7H7Y5X7P5R657、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU7V8U3T9E2D3Y3HB1O6G5U9V6W4Z6ZI1X3M7M5O4F

32、5Q958、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCZ1T7U1V3C2G7L5HJ8W10C9X4S1F8B8ZR6T5Y7M4H5Y10K459、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1B1W8U8L4O3A4HJ2Z5S2I1F3U6W3ZD6V3M10O4N7A10S160、2008年1月1日，甲上市公司发行

33、面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10Q7J5M6V4V3N5HM1R5J2S3I8Y8G3ZM5V3G9W10D5F2P861、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACF3F2O4Q2J6K9I3HK10L9I5Y8G1E5B8

34、ZC8A2K6L10J5B6A1062、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCA6R8I8D4O7E8Y4HK4B3O5E2C1D1V2ZG8T10F4Y10A10M3V163、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2B4W6O4Y2J9F7HQ10U3C8F7E10A3V9ZN8V9Q1K5C6Y4M464、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，

35、撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5F8I8A10W7O4W9HB5E7H5B3N2Q2Y4ZS10F2P10H5S3D10C465、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )。 A.B.C.,D.I,【答案】 ACV4H3F5R7R7K4X10HH8D1F9V4I7W7Q5ZK2K10X2A1C5W8O366、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5J10V1O2R10Q5P7HX7R7G4Y10C6C2B5ZA2J8L10Y1W10H7U367、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐

36、总结报告书应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3B3W3Z8W9T1T4HT7V9A5I9B10I8N9ZY10T6G10G3W10M6W368、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCK2Q7Z6X1O2T4H4HM8G3S10E9E8D5H6ZK5Q5K3I8I5M4M569、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

37、【答案】 CCI8M2N10V10T7B5U5HV1P2F5T3E1Y7N3ZM2T2M7B5R4T7Y270、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCE5Y9D2B1C10P5X4HU2B6P6A10J7X5T5ZF1F6Y5M7C9O8U971、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答

38、案】 CCC9Y5A3D8I1X5N8HI5G9B5J2I10H3H2ZN4S8T4D1S3L5G572、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1J5Y6U5H10O1O6HB3W10N6W4N4T10K8ZE3Z5W8B7Y1U4Z373、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月

39、再次提出股票发行申请【答案】 DCQ6R9B2X4R9L2C7HG2L6C7B5K5Q2X1ZR4X7A1B3R5M2F274、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.IB.C.D.【答案】 BCW8S1I5X9S4J3Q7HW8J6F2J3E5W8K9ZU7O5F2Y6Y9W3H275、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU9O4L6O10J6L3U10HL6Z4X3P3S2P6V9ZE5X4K5

40、B1M1X2J276、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCH8P10N10Z6Z7I5Y5HX6D7R3F1N3F3Q4

41、ZE5J9H8H2O7H1N577、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCY1I3S1X9G8P10H7HU5T7L5G2B7L6J9ZQ1L8D2D1X8A2O978、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10E1I7F6Y8B5L5HZ4N2A4Y10C6U8F8ZM3U6Q2N8W3G1D1079、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（ ）。A.、

42、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3U4U8L5I9W8U9HC3A2L7Y4S10R4T4ZQ5V2V3O1M4K5C1080、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCS9P9Y1M5O4Q2J6HQ4D5J5X2T6L7T9ZU6R2S3A1F6O9X1081、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10Q10H1D7L9P1N10HG10D7C10S1Q8T6J5ZU8I4U2W9N4H4T1082、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C