2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题精细答案(山东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG6G6O7Y7P3G1J8HR9C7M1N3V4A5M8ZP1T4L6A9T4Y5I82、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS3H1S5N2W7I2Z2HO4R4P2R3M9N9A7ZQ3I8G5P5P7K4R93、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

2、V3T8P6T2D1W7O1HT7J5D4A8P9L7R5ZR1P4X6P2G4V1R34、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5Y8M5D6E7K10X10HT4N9Q9X3A10Y2E2ZM8U8B8D2F3W3O25、根据本量利分析原理，只能

3、提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 BCH9S2X2T1X3E2T1HU9O5Y5J10J6T1M6ZL8S6L10R7V2S2G36、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV2O9F10Z7Q9C3O9HF4C3H2I8Y10N9B1ZW4E2P10W4S2I2J27、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】 DCA1B4T9Y10E2T7D7

4、HE2E9Y5I2B7A3I9ZQ9T6R9S8K9I9N58、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8A6C5J9W9G3B8HF7D9B7P10F3G1A10ZV10M5G10U9L7A3N69、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6Q4R6D10L4S5I3HG6D4P8K10Y5Y3Q10ZC5G3E6A9D10X4I110、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

5、【答案】 ACC2E5P9K1O9S6G5HO2V1K6C3C1E9X6ZY5S10P4I6L1S8C1011、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8G6D8O9C5O7V5HZ9Y6G10S9N3E7L7ZV9Y2N3O5D8C4J512、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商

6、，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY9K4T3S2V8C3X9HL6L5Q5N1O10O7P9ZU3Z7F4N4H8E10R1013、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACM2M2F9A1T9P2K3H

7、K6F2Y9U7A3J2W2ZF1F3L1G4M9H1O714、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9T9C7N5O6C4G4HF7Z1R1C6Z2C9V2ZG7B9X9E2L10W4G815、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4P6T8A1I9V2E8HJ8S6G8J5Q10V5A8ZX4D8Z1S1W7Y6F216、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1W10O1D6W2I3S5HE2S3K10D8F7D5

8、C6ZS6S8J2E8S1E5W417、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4V2U5O4F4U1E1HT9G3A2B4I3Y4C6ZL1A5Z8D4B9I7N218、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.D.、【答案】 ACB2C9W8K1X9A5A1HJ4N3C8D10P1U4H9ZY1K7T8H10L10Q5Q519、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN5

9、P3Q1F5D8C10T7HL2A8Y2W9N9I7H6ZR1F2W10G10A10F4C320、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】 CCH8X10W2Q2A7K5P6HD5R3Y7V3Y7B6D6ZU2Q10V6O3A10A1O821、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照

10、成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCK4E5X10W7Q4O6X10HT6D4J4E2D4N3J10ZZ8B3T10Q6M7C7N522、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCI1K1Y6G4F7X7Z4HX7W6U1D1E7H9Z3ZX7D2Q10O10X6O1R1023、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本

11、化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5Y2T3I1O5X5J8HK1A3Q3D5Y3F10B9ZR4T10L8F9S4Y9L924、已知甲公司2014年的所有者权益为500

12、0万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCQ1P9W2M3C5O6W7HE8D5G10O6F2O4K1ZW3W3D4I5C4Q5C125、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的

13、，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】 ACI10M9X8L8C9M6A7HV8I7S9R9G1O10X2ZV1T6I2H2U7G9F226、上市公司董事、监事和高级管理

14、人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW8J4L3P7A10W5B10HQ2M2O2J2C6R1M2ZI10D9C2D3O10N2O527、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9B3S8S8F10M8K3HW4U3P3R9J4Z6J8ZT6T10A10X2U1Y3N728、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.15

15、0个交易日【答案】 BCA3C8Q8N2X6Y4W6HD4B8T3Z8A10E3C9ZO4B4J9D9R8V10Z1029、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL6W8M10T9P6A2D8HP5G3M2P9O5E5R5ZI2B2L5O7E7R1S430、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACL2A5U2W7D1P6F10HI3K1L3T2A6Y8C10ZN8E2G9U7Z7P2J631、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更

16、募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCA5P6Q6Z6I1E5S1HA5Y2O4X8N1X1U7ZD4H1J6T9N6C1P432、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5Z5T1X10J3X4I6HD3Q7W5Y9F8J4X5ZL3A5G8A3E10G6U333、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10T6U2G7

17、W7Y1K5HY2D10D1V9K2Z1N1ZT1U9E10S9C1M8M1034、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ10Q5W8N7T1F5T5HO2Z5H7Y1W6V3M9ZI7R7S7T10R6C8V635、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM3R2M2S10D10V5W7HZ5D10U10Z3X4G1T10ZQ6P6J1P1X4F7G236、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCL3X5U2

18、S6B10N3X8HP10F7H2E2Y3V2Y7ZC9C8W10R4G2N10A537、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCW10W7O5I7N1N3O2HN6O10Q2R4L2Q4N6ZP10F2E5K3L3X8D338、某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元

19、，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到（ ）万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。A.3000B.2500C.1500D.1000E.500【答案】 BCE2O5M3I2C5R7Q9HQ1K6X7P3D4X2D5ZK4R6A1E5I3Z10Y139、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACQ4W3Y8A9J6Q9H6HR7W3G10R4L10Z10X6ZW2H1W10C6A8Y9L440、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协

20、议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。A.持有至到期的金融资产B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCE8H9S3H10X4L3A7HC4E8E9Z7N5N2N8ZU2P10L4C5H3N2N741、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000

21、万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCL3O3U4E8M1D6R9HR3C6L7V4R4U3W8ZT10A4F6C1I9K5N742、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2S8K7V1C2T1H4HM9B4Y4H3V5I7Z10ZE5O7S9F1U7C6M843、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。

22、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY7E2C1K1P8M9I1HU7P3B2C8P7X8O3ZE8W7M8D6R9U1M844、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3I8J5R5T1B1E4HZ3J3K5M4K4K1Y4ZB9C5U1Z8Z1V6M945、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价

23、最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCJ4T2G8D5R6B5B1HM9E4T4M6U4V9W9ZI8N4N10G1X3D5P1046、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCT10J8U8H1C4M9R

24、1HJ10R6K4B7V2P7J2ZS8W7D7A1R10Z1W1047、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4Z4P1F4C4X7Y9HV1F8G4L6Z5U1K4ZP7M9M8Z7E9X4B648、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7I4H8K1B1J7M2HF6B8B7K6M9P1R3ZB4Z5O1Y7I9S4A849、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8O3Q8P8G10W1S6HB1M8V9S2I7

25、G8P7ZC7T8G4F4W2B3X550、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9Q4F5G9Z6S10Q3HG7M6Q1C9M1D1J1ZW4E3W5T10C2K9M951、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4A3A5H6G2L7B1HI4R3A8X9E5D5N4ZR1S4C5S1F7G3M652、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法

26、，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1J4T1Z6E9P1B8HH5V6T8F5M10Z10A10ZB9Y10Z1Z6L9P9I353、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2S1V4M3N8I8M8HC4L9E3D3O5V8U7ZN10V4V2H2O7S8J154、（2）2015年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2016年12月6日，

27、收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日。出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定其完工进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2015年度和2016年度利润表列示的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5H4N10U4N5F1U6HX6O8S7S5V10C8R2ZH2G5Q2K9Q10Q7G255、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业

28、绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 BCX6R2C3G5D7B1N4HU6Y9O4C3G6Z10M7ZP4M4D4B3T1P1F656、甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2015年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.18

29、0C.465D.480【答案】 CCR1I3A8H2T10W9Q7HB1B7T6R10Z4W10A10ZB10G3H8Y2V7R1C857、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税

30、资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCN10V3D7E8F3L2T7HQ3E10N10W7N7C10F4ZP2B8P5C2V6E2H858、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万元给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。A.640万元和480万元B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案

31、】 BCY9S5O10K1O4R8X2HT1V5V2Q9Y6O9Z3ZE8L5S8Z2J8S3X259、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD4L7B8B7T1F6K2HG5O8P8X7K10S9H2ZR8L5T8P10W1Q1N960、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券

32、公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCY9A7A3K10N2L3Q7HA2R4F7I8J7Y9H10ZP5R3W5R3C6B8G1061、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3G2R3I1R5Y6M3HW1J6W2H8P8G9H5ZG8I5L4I1T5C2Z462、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4W9L7B9R5U10W5HN5A8K2Z4

33、V5C8C2ZN1T6N2G5O1P5E663、 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效【答案】 CCT2D8H10N3L10N10J10HN6S4T6K10Z2V8G9ZB6M10D1R1Z4G3Z164、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ6U4V6B10F7Q8C3HK9A10P1X3U9X5E5ZH3I2W1K2Z3

34、A4U865、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCB9X8T6Z8Q1

35、O7W5HC5O4J3Y2Q3Y5U1ZF1X3B5V7S8W10C166、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CM1K8W4Q8R3U7K1HB6N3P8J7F4Z3H4ZL6S10Z7C2Y3P9X467、【答案】 B68、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000

36、万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX2O6K4R2C1G7V3HR3U10H8P1V3E8B7ZL9N3Y8T10B3Z1F369、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适

37、用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCQ10P4B3M9E1K8E9HA2W8S2N4I7I9C6ZG5R4G9B9R2G6S570、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9J10R7G6N3O3C10HN10Z10W9I5D6Q5Z6ZA3N5F2P3Q10P4H571、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税

38、费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCU9H4W4C5T1C9Q8HI6E2P3V9S1K2A8ZZ2U2I8C7S4M1S772、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5M1E6V5D4M6F1HI6F1H6Z10I9G9T6ZQ9I8Q5S8N10B3V873、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股

39、东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACF4C1X3Q9U2L3G10HE4K5B8Z5Q2T2I2ZN4D5W4O1D6V7H574、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则

40、下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6K1I4B6X9L4Z10HJ5Y8B2V8R1R1F5ZO2K7C7I4F4V5Z675、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4U5X9H5O5K9I3HB6W4M6F4U4V3C4ZY10O10B8A8H6I7I176、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补

41、充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCY4Q6X8A5P8F8B3HA2M4O3P4O7E5N1ZZ6O7D4W2A5D8N677、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6L3N5S4J5O2A4HE9O10N4B10R2Z8O1ZH6D1R7A9C7M1B678、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT5I5N8C5Q1H4S8HR9W4W5U3Z7B5H7ZB1V7Z7V3L2F7S1079、根据全国

42、中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1Y8P6A9P10F3U1HT6K9H1N1T8V8Z9ZN4K4M9V8J5S4D380、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7A3Y4T7P2D8W9HN2P10C6V6M7A8U6ZV8L6H7Z1L1K10L1081、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7Y9B8S10B10R5S10HQ5Z4C7B1B8V6S8ZM3W1K10N4Y3X3B682、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是( )。A.,B.,