2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题(含答案)(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（ ）。A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案

2、】 CCR10I10A2R3H1T3Z2HT10F4I8V5L8Z10O4ZE4W4B2D9C3V5E102、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9I7K7I4G1F2V2HH2M1Z4A9L3I6P3ZP2H8C8Q3H4U3B63、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7K4H5L6V9V8U5HH10C4G5D2V10R6N1ZB9J6Q3K3R4O2C84、非公开发行违规担保是否解除( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BC

3、J5X1Y5Z6R5U2D10HF8F5H2I9O4N6K5ZP2F2B1V10I1D5E85、2016年1月1日，甲公司以1500元的价格购入乙公司30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。当日乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与账面价值相同。2016年，乙公司实现净利润800万元、其他综合收益增加300万元。乙公司从甲公司购入其生产的某产品形成年末存货900万元（未发生减值）。甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年，乙公司宣告分配现金股利400万元，实现净利润1000万元。上年度从甲公司购入的900万元的产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系，不考虑相关税

4、费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额为（）。A.2010.00万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.1942.50万元【答案】 ACP1I3Z6T2D7W5U4HM8K9S6K7X7Q3N4ZO4K3Y6J1E10A10I96、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCK8V7K5X2F1J6Y4HZ2I1Z3J2R7U10H10ZY4B6G3N6W6V3O87、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价

5、款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCJ2W3E1U1D7A5U2HQ3W10C7V5S3F9O10ZJ2H10H1W6M10O10R48、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACU8A1O1I9N10Q4W6HX5X4E1T5Q10Z5D3ZH3V5S1S2A5O3N89、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.

6、、D.、【答案】 DCK8A9L10Y6T7W10J7HE4L1Q6L9Q9W5C10ZB6A10K7H9S1H10K210、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCB3G9A10S6F5W10N4HW9K3T8L4I10A10S2ZY9S10I2I9T6Y2T611、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债

7、券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCJ4F9F5O10L6F3J3HV1I7B3X4E2D6U4ZB4U6R9U10R10D8G812、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5V4V1W7K7G3Y4HU6J3S7T6B1F4F10ZW1N1D10K4B1I5Y313、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

8、CCI1D6T9L4D8C8L8HU2L1Q1Q2V10S7Y4ZI1J6R4V4V8O10G414、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCE3O6Q6Z6F1N7K10HF9N10A4X3K5Z1F1ZY6W4B7V9E9Q5M215、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为18

9、00万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCX4H7Z6X4W5N2F3HZ9U2H10Z9O2W2N3ZC10V6H3B7V7H4H716、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3Z4T2N4T7D6T4HO1R3T7P8Y2F1F4ZT2Z9A8A5L10J7L317、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是

10、（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】 CCT4D5I2L3B6C4J

11、6HE5A3N5H1I4E7J7ZS3N8E9X4V2D1W718、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU3F3S10Y4K6Z2J9HB4H3C3E9Q2L7W3ZY10I7E6L1N10P6J919、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6D4J9X7Q6X1M4HR10L9X9D3B10F4A7ZY8N4O5J4D2I7Q320、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（ ）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的55，体育

12、业务营业收入占公司总收入60，利润占公司总利润的45，那么该上市公司应该归属于综合类B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的35，利润占公司总利润32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】 BCH4Q

13、10L8X6T2B8W3HV3J4M3P6Y8Y2T1ZY1V5E5S9E8O4Q421、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7V3F10C5F9B4L5HB10P4G1H4C3T7R4ZG6T8W4P10X10W10T322、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1O9H5O9N8F5C1HN2B6S3G7V7E2M5ZS10O6V6W8Y6D8E523、以下属于免予提交豁免

14、申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司己发行股份的比例超过30【答案】 BCJ10P1G6F5Z5H6U1HG9K5V9M9C7R5G7ZE4H9U9X6H9U4J1024、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重

15、大违法违规记录。( )A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】 ACJ10S2T8F1A5S8L9HF1Y6P9H2V5C7F5ZC6M6P5Q2A10H3F1025、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9V9D8O10K10J2I10HN2T3L4A4T1J5V2ZW1S10V10R3X1A6S926、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10M6T7T1P3L6G10HP5B9V7Z2J3G6N6ZA7V6F7V1T6P8A227、 某公司2016年初对外发行

16、200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（ ）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCE7Y10I9X7K4C3C10HQ6W10X8Z6Z9U7I10ZO6K3O1F7H8X4L228、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4X5F4C3F4U5V8HG6L2P10Q6B4C1H1ZR1O4Z8R7X5U4A929、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的

17、嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7Y4P9W9T3V3M10HY5Z3X10U9Z7O10O3ZF3X5U1N7O2E2E430、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10E8F3V1O9P10O7HZ3Z9V4W9A8P9R4ZZ1C2U8V6R5P3P231、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCK9I4G2R

18、2A6C6A5HD8K8J10I6L7U1I6ZP8C8W2R8N1X1E132、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCO3D3T3T8W6T1L3HF9T6R4C10H2T1H7ZJ8N5D1D5H3Y5I533、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8Q8J9B2F7N6G2HA8C2C6F1G9C8A1ZZ6F7X4P7V1M2U934、某

19、上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO6R3D1Q1G2E8S3HS3O1D9P5P4X8J10ZM9U9S9G10F2J7R535、某上市公司拟首次公开发行股票并在主板上市，根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知证券投资银行类业务内部控制指引，下列关于保荐机构问核程序及要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1Y10T10H5H7D3V6HA3L10E8G4P1Y7D2ZK7G5N3U5F7K9F736、关于股份限售期，

20、以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5N5Y3S3O4N8E1HD7R3J6L1I8H10D9ZW10G6X4T10C2Y4G237、以下构成一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE2L4Q8L9I3E9D3HI9D4W5M2O8I2Z4ZN9T9K1V7N9X3G338、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上

21、限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCO8T4P9D3N1F10N3HB10E7M7J4X3K4V6ZO4K10N4F10X4X8P739、甲公司2014年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于2015年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2014年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于2015年5月10日发出

22、并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司2014年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCY4K1O1B1U10H1W10HR8H2C8M4B8C5D9ZC6P2H7E4F7G5F640、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2K3N1Y7P5A9V6HC6B5F7Q9X1L1A2ZW10B4K8S3M8X7X341、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会

23、议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3X4P10J5U7O3I5HT4V9R9Z6K3E7A3ZV6X10X9X6B1T6P342、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ2O2Z6M10L10X3A8HQ4M6R3I1N9C6P4ZV10Y5X5O1U10W7H543、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM7C5W6L5W3C10Q8HG8U5T1C8V1N7H5ZK1E8S8M8A7M9A844、假定不考虑其他因素，仅就下列选

24、项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCZ10B9Z3H8G5D10N10HR4R7U1X3Z7W3Y8ZI9M10L4Z10I4T10C1045、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCL2I10O4H10L10E6U2HG10B7E4I6A10T5S10ZA8P5H10I9G10Q3I246、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下( )事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答

25、案】 DCL3E3X2J6Z5H5M1HR2D6B1Z10Z9Z8N9ZT7X4E8N6U5P5X347、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8O2J8Z10I5D3U8HV1E2Y7B2M1Y8Z8ZY8E4G8R5J8B9U1048、甲公司按面值

26、发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCO3K10B2X4W4S2U3HA7J5A4J6K1I5F2ZI7K2U1M1Y6Z2R849、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、

27、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设C.募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金D.募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】 BCQ3T3L

28、8M3V10C6T3HI3S1C9F5C8M6K1ZF9G1S10S9A3N2T150、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCG3Q2W6I7U3L2T10HJ9Q7C5Q7C3Q10L10ZJ6U4X2T10W7Y2E351、2012年12月31日

29、，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCS7Z1X7R7U4F1Y8HA10S4P7I6B2N9D8ZS2E7R10S4X9W2N352、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10W10C4L5D7W6H10HK9S3L5T8Z7K

30、3X1ZZ10K8C4Y3U4T10I753、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2W6Z7Z2K7F7F7HE3A6U2V7R2N6R10ZF7A3N2X8A1T2C154、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCE3J4A5Z4G5M8Y5HV

31、5L4W4C7U2J9G9ZK8L1U9A7E3B4R555、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6A10P5U5U5C9L2HU7X3W3A6F5C7L8ZC3P9E4X7R5E4I656、甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙

32、公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCB3B8E8G7O2L1M2HQ3K4X8V10X7Q1W8ZV10C9F7C1W3W9O457、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2Y1L9B10H10U7I1HH7W4V4S1E7M10S2ZQ8F8U8X5T10I4S658、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正

33、确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2G8K10L9D10P4I4HH4Q5V5J10N7Q7Q5ZW2A7E3U9S10P3T459、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10F9C1N2P4N9D10HV5F4X10F1D10W2F7ZR4H10A5B6G1T3I260、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU3E6K6N7T3N1B7HN9T2M2D5C6X6Y2ZE8O5W9F3A2G6S961、证券公

34、司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1I3Z5N6Y2I8V6HM9H6C9A8Z3J8H7ZS6K1D2A2P4U8K862、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCK4B2Y10E2R7A8Z9H

35、S1G10C8D7I3B5E9ZY9I10D5D4G5G9K763、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8I8D4N7S6U5F10HE4Z2O2P8H1G9Z2ZP7S2Y8Z5P7O10V964、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10C8E5N5B4U8L1HA10L5S3E4T4O8D3ZI3R2D3G9R9Y2L365、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚

36、未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3F6D4F2M7C5C5HT1S2P5J10R8Y8Q3ZO9L5X1P8S6Q1H666、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE7Q10M

37、1Q7I1P1R8HZ6F4M9O9F8J10D2ZM7R5J3J8L10E8B167、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2W3T9P2Z9W6E2HB7F5Q5I3G1R5V3ZH3O7N8A10M4S1B468、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCM8F10U3W10A9Y10L7HN9X1L10R1X4F10Y9ZX1Y1Q8A9K1H5N669、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是

38、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1M3P8A3N5D3Y6HT6A3L7K3W2J3X4ZC8Q10U3M7V2V7U1070、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACO1G9A3P2C2Y8I5HO5K5U1N6Z10Y5N9ZN5I9O8K8Z3A5G171、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、

39、C.、D.、E.、【答案】 BCY4X6Q10E6X2D4W8HN2H7O7X9Y5Q10O9ZV9Z1L7Z8V3V3L972、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（dA.行权价格B.标的股票的市场价格C.标的股票价格的波动率D.权证的价格【答案】 ACW10X9J2L4K4K2N6HJ6P5Z7M4C2F6S8ZB1P2W5B6U3P1N173、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCS5R3X8Z10X10S7U10HF5V10P5G1M9J4V4ZK10W9B6P8M1O7R974、2016年12月31日，甲

40、公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】 CCD8H6B9W4Z9A7A3HG3U2V8M7W4E5K3ZB8D8S1R7Z3C10F57

41、5、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCR7T2Q7Q4E4P10K3HT10Y10A3E10S1V9J5ZK10M4U4J5L4Y

42、1Y1076、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCX9G5O7Z2F6L7C10HI9X2U4V9G1L9C3ZW3Y8N9X10Z1S5C677、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ7J9K2C3Q2W8R7HJ6F7Q3U4M2P4D8ZP3T6E9P1Z6N4U278、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股