2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题精品带答案(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8M1Q8B5A8B10Z9HG10L2F8T8E2N9S8ZB3N7L10C4Q10Q8M52、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCS9T6S8Y2P7G2F3HW4B1C10Y8T6Q4B6

2、ZF8J2N6W6X8F10I33、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6E2Q4B2N3Y4V8HU4P3B2H10E7P3B7ZR4I8K2Y6B6G5X64、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5L7I4S7Z2C10G1HO3A7L10V4Q5G4N5ZD1Z9A4G2E4G1Z95、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4J2C9N8A2P7Z1HO7N8A10X5D7D9

3、D6ZI7H5W8Q2D3I9Z86、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCW5A1I8F9W9K6A6HD3F4X8M3A1K9C2ZY1C5M10Q9M8V7E27、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底

4、稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存10年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCA1D6I6I3O2G2N7HY8E8T6X1Q4L3M6ZR3K2N1V4C10D1D78、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期

5、间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCY3K1K10Q8V2M3W2HR1E5J2R6L10I10R4ZY3N5B10A2B4J2E79、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7Z5I1A6L1S7S2HQ5Y7U7E10U6I5D2ZJ5T6O8A9T6Q6H710、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400万美元B.1000万美元C.1750万美元D.2100万

6、美元【答案】 CCJ10V1G6K2B9R3Q2HX10S8X2P6K6N8A7ZE5C2I3A7W2X7L411、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCE10D7H2V4N3R2A9HJ6S9H8D6M5M7R10ZR9D2S9D7J7S2R812、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八

7、个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACX10H1X9G3K2Y9R7HA3M7U9V5H4E8V6ZW7T2D6T7Z10J2L213、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板

8、公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1A10X9N3S5L9P3HT10M4Z1B7L9R3Z2ZQ10L7U7B7K2B9P514、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACC5F6O7Z6S5L7R5HV3O8S10F10E8P2I2ZB3O9A8Z6H4E3E715、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构

9、建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCY7W2T5S10B5G2L7HS10G3Z2I8P8Z6F3ZJ2H8R8K8S2E1S516、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5A4F3D7J3Y5B6HM10N3S10A3W7C9P9ZS7L2K7R10Y1I4I917、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内

10、，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCJ4Z3H1E10U2G1K4HZ4J4P6U2B10Y8H5ZQ9E4V10H3X7Q9N818、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股

11、东所持表决权过半数通过【答案】 CCD10R4B5T4N1H10G1HB8B9J7Z6W4F6G4ZE1B5C2L3Y2P9Q1019、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5的股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCL10W10Z9U9A2M2N3HM1G9B2P6S5P3Q6ZR3O6K2E2F6R4U102

12、0、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCK7X8H8M10N2J6B2HZ7Q3V8E7F6K4A10ZP1J1N4L7G1Q4L621、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCI9G1Z9W1U10T5Q8HP2P4L3Y10

13、H10R2U8ZU5O9G1S8L1B3P422、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCL5L1K7I3C6V10B10HB3T2N8K6T3O3W4ZT4P9S1M7A5X7P923、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法

14、正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCI4D6G5P3O2D2E8HV4G1T4Q10J2X3Z3ZP8X7M7S5H4Z3C924、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6X6O8I4B3G6R2HF3X3Q3Z7U2S7B5ZR6B2J3J8X4F4F125、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10U2V5H7Y3E10T1HM10B8D5L

15、10W6I9Y6ZX3A1I10F2V6A8S826、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】 DCM9H7O3U5R2T1F3HT4Z2K10R9T2I9O1ZV3Y9W7U1A8E2B827、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过

16、B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCY10K3C1O3F4C10L10HY8H4A5I2D10A8E4ZA9A9V10J9P7V5J428、经并购重组委

17、审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6Y8O10E10J5Z5T2HJ4B6T10M9V4D6U9ZC7T4Q6L8L6H8H829、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCP1B8V9A4U2W3X7HQ9B4L8B4B6E7

18、Z10ZP4B7Y1E3P1V9U1030、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR7J10O4N5K7X4Z6HU3U3Z3Q3S8U4D7ZD5H10I1T7O6D10X331、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI5A10C2K3I1F10Q10HZ3Q2J8P6V3J10S3ZU2K2S3X1Q9N5Z432、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE2O1P3Y4N6G3M3HH

19、4Y9H2J7T3M4F4ZN5M4R1H1J8K7T233、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4H7E3I8O6T8H5HK5X10R6W3E5U5H8ZZ1X10V8H1F1R8R734、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见D.发行申请文

20、件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件答【答案】 DCJ9X1N8A10I8T3Y8HL4J5B2W8L4S1R7ZS10O8C5N6D6C2K635、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【

21、答案】 CCZ6C4Z4U1H2X9L1HF4Y4F9W8M7O2Z5ZZ9J6R8Z1Z8X1K536、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2G10C9Q1I4Y2D6HV2Z1P8J10M9V8T9ZB5M7Z1F8S1W10Y237、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6N3U10F7T7P3O2HK6Y2H6P10W10I1S2ZT7C1A2Z9W1O10Y838、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCL9T4U10Y8W3H1I7H

22、R9S9W5I9K4A10W10ZG3L9C5Q10X1W2L139、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2E2Q9T2V6W10W3HZ1G6J1D2S9T4M5ZD10Y7I5D4X5O3P840、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分

23、母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCM6K9A5U1O2F9H3HI5C6S8P10L8H6C2ZW4B1P4F3F4H1H941、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8M10U9I2C7N6G6HP5X8Z2W4T6D3G5ZH1Q8W1W7R9B5P142、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1W3N9O1Z10R10R2HJ5T6F9S1N10L10V10ZF2T8O4V1D1N2M743、下列关于创业板上市公司超募资金使用管

24、理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10A8R3R5L2Y2U2HT4R3W8R10W3E9K2ZF9G9G8K1X6P8M644、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCG10K10E2D10D10J7C6HA8B4Y4M5O3V1D5ZG8F8C9I9O3I7N345、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股

25、权投资E.营业网点建设【答案】 ACY5L2H4D10W1E7N6HL3X4V1U7E6F4R10ZA7Y7H2T4N9P2Y246、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10J5Y4R2Q2H4L8HJ2T4V5W10Y8I8Q2ZV3V3H8T7R6Y3D747、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至20

26、18年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCL6Y3Y5I9J6X9I8HO8U9Z2B4L9V8O6ZP2Y10D7T7C8I7O648、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI4F8B5D10M7N1A8HN5C8F5B6C2Y5S4ZP8J2R4U8Q3K9B149、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8O7T6H6U2N9O9HQ3O6G3R

27、2A6M5G4ZJ8H10S9S4A5G7K850、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10N4J3A2O4L2Z8HA10E6L9A6M2A2Y2ZV3X3U8C2J9D9A651、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1O4B6E1J8L2D2HU2U9Z6H2M4P5Q5ZF3Q10F1K3V7U5Z652、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8I3L10T7A6Q9G7HT2X6G2B10N5Q4N8ZA10C7V2L2U

28、4U10T353、个人投资者可以进行哪些债券投资 （）2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCB1S4S10O8L1L7V8HX5J2I10Z10M3M10Y6ZI10O5O2A6H3R4M754、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5S9Y4L8I1G2S5HO7O10E8V3O9U6F10ZQ6A2N7F3F7O10H855、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联

29、方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4E.5【答案】 CCO10F9E10G2P6Q9O9HE3Y6P2R4A10B5J7ZV4H1M7G7H7U9U756、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8S1R6U1W9Y4B7HG1X4T1Y8F6K10G2ZS8J8S9X1X9Z3P857、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8H1A5C7W7P10C5HK2V4U5W6M3H1T6ZA1E9R9A7D8A

30、8G358、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9Q5J3M4G8K10X10HL2Q8E9L9B8D4V8ZL6R7G3A7E10K9Z559、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6D4Y3Z5D10O6Z9HO2P9D10H1Q4J9I3ZJ6P3H7M10B4E2S560、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6A3I10R5U9A6G9HQ4E8

31、R10U6P7K9D3ZG3Z9C10M10J3R9Y161、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9L1P6M6N1V8T4HQ3X5V3K5T3T2P6ZF6P6A10Y7W8N6J462、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9O9W8T10C6S10H6HF8C5K8F2Q3M5B4ZK10R9S10V9T9T8V563、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3M7

32、J6U6F1O1X7HL10K4F5F3V8L7B5ZZ4Z8D5L9L7N3H164、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCT7K3D9W10B1X8F8HD8V5E4X8B7M8Q5ZI3J3P9L9L7G1E165、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列

33、（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6D10D1Q10A9Y6R10HB3S7F1B8S4K1Z3ZJ10T8X5V1N9H2U966、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3G1C5B4E5E6H9HP2M2Z6B6I5G2W1ZF10P8C1J3O2Y2T667、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH4Z6G2X10D8L1H1HS2X7T8T10G7R

34、7F4ZM2N9Y4U8G2I9X268、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCL8S5K1L3X3L3C10HN8K7K10A3V6Q3E1ZS9R10F8V2I4Z7L1069、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3K9Z3X7N4O7N4HQ10J8P9T3G5H9Z4ZZ8X6E6H

35、8V2B10H470、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10E3E3C7H9N7X1HI1U10Y4E4B1Z8C4ZC10O5P1I3Z9D6V971、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6F3F6C2F4Z9A9HO3Q5H3O7E2N1

36、0Z9ZF8R7T6E9F9A9M772、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA6O2C5N8S3Z2I8HK1J4O2O9Z4I10N1ZL5C8P9V9N4X1V873、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行），内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2S8G9F5G10G8B2HZ9Z8G1P5W1A1D2ZZ3V3N4P2N2Y7P1074、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用

37、意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9Z3M9Z5B3R2X6HQ10R7Y4K5W2N4M10ZO5Q3S6R1H6W9Q975、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE10J10W9I4C8V6Q10HW4Z6A7Z2L2X9M8ZM10K1M7X5Z8J1A976、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据上市公司重大资产重组管理办法关于上市公司发行股份相关问题与解答和发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订

38、），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1F6B9K10N9J2H10HS8I5W7O4L9U8G3ZA2N10R6K4Q5M6A977、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4C10U7W7Z9Z7O7HQ3E10I5T8R8S2G10ZA3R8C2L3O10R10S978、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4H5I6C3H2O7R1HM4H10G2C10W7P8Y9ZR8O6M2R4L4U3X479、A公司

39、与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCA7C3X6A4I7T5H3HF4C10D8H7F9E2C10ZP5P3N4L4E7H2Z1080、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发

40、行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。发行债券时应付债券的初始确认金额为（ ）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCA4Y10F5Y10J4C8T8HO8F8N7X5W8B6R6ZH10F7C9Y2U6V6B281、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9H4X9X9E8Q2B5HQ2H8T9S9T5W9X10ZM7C1W6I3M6D4L1082、2019年1月1日甲公

41、司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得时增值税专用发票上注册设备款50万元，增值税进项税额为8万元。安装时领用本公司原材料2万元，购进该原材料时支付的进项税额为0.32万元，支付安装工人工资9万元。2019年1月30日达到可使用状态。该机器设备预计可使用年限为5年，残值为1万元，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（）。（计算结果保留2位小数）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8U4V10I1O1W7A7HM3A6X5O3F1C2I3ZK10K10G8J5A10U4S283、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9K6S7I10I1N4S8HD10C3R10Q8K7H1P9ZS5D9A9Q4S9D10R1084、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告