2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题a4版打印(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10N9U5G1T10B8I10HP10I10K10B10X10C6Q9ZR8O8T6P9U2A2B62、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方能实施。根据公司法，该比例为（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】 CCQ10Y4D6C1B10T9G3HV8E10Q2X4V7C2S

2、8ZA1J6D7C1S2H9J103、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACS5J6Q9D2E3C5E1HH10O9E10Z6S7N10D2ZF2C3O4D8Z4P1R104、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正

3、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK4M3Q4M4Y1E3Z1HT4E7F2A7Y2D5K3ZZ7B8S9O3Z10Y6Y95、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6H4X7V7T4N10W1HU10Y3P3A8U8E10S7ZJ9

4、J6U1W5T10Q8C16、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1P10G3S6B5A6N9HU9V6R1N4C6A9W1ZB7H10T3R6Z8R7Q27、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10A4L10U7Y9H1A10HG6O1A9P9O10Q8G3ZY2E6T9T5E4D2A98、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACV7X9J8F3Y6E9H6HH1D6X6M3L

5、2N6Z7ZL1P5D10N2S6R3L39、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8W2M2Q4L3S10I7HM10R7P9H3M2Y6A1ZY6U7S2Q10M9F4V310、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5O8Z5R2P6P2H6HJ1X5N4M2X5K3V9ZQ4V8H4R5F9B6P1011、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并

6、财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确

7、的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4N2D5A1Z4Q5W10HP3R10P8X4I1I2B2ZS10V2I3B9M2N8I512、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4A4F7K7E9Y9R7HJ2B2Q4Y6L9A4H2ZH2O10M10H6V9C5O813、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCP5T

8、9N7Y8P8C9M8HP6R3T10S3Q3X2G1ZY8R3V4W6Z4E3A214、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9A3J5X5V10I10T8HG2S3L5O10G1J7S5ZP5B1J4A4P10H4S115、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6W10K8T8Y9B6P7HT9O1Q9Y1F5Y10K1ZQ6T3E8D6S1Z1H716、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、

9、D.、E.、【答案】 BCV4H3F7K10M7S3I7HM7W5N2Z6Z8N8Z5ZO9H1O6P8A9X9E917、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10U5I4U4Z3U6D2HV10H5U8I9Q9O8M1ZQ6V4U5Y7X9V9M218、张某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，为甲公司第一大股东；乙公司持有甲公司5%股份，为其第二大股东。2019年9月3日，张某与孙某、赵某签订股份转让协议，分别转让其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成过户手续。甲公司2019年9月2日的收盘价为9元/股，公司经营状况

10、良好，不考虑其他因素，根据上市公司收购管理办法和上海证券交易所上市公司股份协议转让业务办理指引，以下做法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3H7Z1W5I7D9T4HZ9M3S7O8D6O8P7ZG1X9O6E10X10W5V419、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD2Q1D9P5Q9N6N4HH4P2E1Y5P10L5V6ZM4L2Y9B10R4J5Y720、 以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX2M4D10Q6S2K7O7HA8R9Q10R6D10U3O8ZS8Q5E5L

11、4H2L4S921、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ10G6C6R6X5M10J1HB8S7D1K2B2O5N4ZO9W6M4L3I1I6O422、甲上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人李某公布了重大事项临时公告，应在（）个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACQ7V3N1J7F10B5W10HK5S2F2M9A3E3M2ZC9W3X2R3Y5B1P623、 A上市

12、公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ6S1X6K8K5K2T4HM10G1B3Q2J1E4V10ZX2W3I3Q8B9K6N424、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3R10B5T6Q8A5D2HG6O6B6J10Z3C9Y9ZT1H6X3K6W3R5B325、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、

13、D.、E.、【答案】 ACC7U9M5K5M1W9U2HD4A5E1F5U4H9U7ZU2M10P3B2P3D2P526、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCY10A8B1M8B8A5G4HL5L2N

14、2Y6I3W9U2ZG9C3V1I4H1I9U127、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ2E8S8I8O4H3G10HW10E4R10X7V3R2N8ZA6Y4I6W4J3C4Y228、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI3V9F7U6E5S3A10HI2M1N10L1V9Y9A3ZY5W6H5J4B7M6N1029、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。

15、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7L6Z6J9M7A4X4HQ4Q6I6C7D2O6B3ZG10V7Y5V6W8I3S930、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出

16、席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCD9Y10I3C7M10Y2D1HD5I3B4E4V2R1G1ZT7D9T6W7S2W6A731、 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM8T7D3A9N7B10T5HM3Q4U1X8P3V3O2ZA1C2Z1B8W8S9J1032、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2L1Q2N2F1W6S8HH4R8Z4D2V6Q1O6ZC2D4L9K4P7Y8L733、根据保荐人尽职调查工作

17、准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1L9A6P5X2O6Y10HG5K7X7C10P2V4C6ZF3M3S6G1A6V6J434、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5H2H2C9Z4I1F3HY8M1Z3A7N3Q7K5ZS6F4J1E10B8R5S835、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK5H6I3O5I10P7O7HO9K3P5G5E9Z8Z2ZF6S10P4S8C9B4R436、甲上市公司股东大会于2013年1

18、月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCH4D9B1R2G1J2O5HS7I2C2H9B10H7B1ZI3V2E4K2Y1N2C737、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确

19、的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCV9U10U8G3J2G9B4HK3W1G1J2O6W7J8ZS7T4H1B7W8S3V238、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3X10N1X2L5I3T10HJ

20、10H9X2P3W5E10G7ZS1N10A8Z1M10F10S539、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（ ）。2015年5月真题A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCM5G9X9V10P1Q1U2HO2N9Q3H8T3Q7C5ZV1H9J8M3T9U3O640、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司

21、章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACL2V9A9T2H7D1P6HP3C8Q5P4I9H9V6ZT7F8E1S4N9I2H441、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5D5I3H4Z7F2G1HU1I6Y3G8J10C8I4ZV3K6K9J2O9X2T842、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合

22、格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6J9U7P6G3R9M3HG1G10E7U6B10S8U6ZP8R7J4U5H5J4J943、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是( )。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCO7J2W9P2A1O7N1HB3X1F4O6T4W6H8ZP10V1E9N2Q1H8J844、某外国投资者拟对上市

23、公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3X10I1N6U4Z3L5HQ9M5Q9Q5Y10E7N5ZZ9Z1E9S7D1O10N145、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1G4M8E10I4S4I2HE9H10E6O9L2Z10T7ZZ7M3M2P2E3N2R546、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5B2R9B10S6P3B2HC5N4W5P7F7E5V2

24、ZA9H2R5X7I2Z1A447、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5S3Q2F8N9H3E8HT2P10X4T3X4A10L3ZO5V9E7L4D4H10I648、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3I6G8U2F9Q4V1HW6G1O9H5V1F6V2ZK2A3J10P9K3K7D949、A上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，则( )内不得向公司激励对象授予股票。 A.B.,C.,D.,V【答案】 ACW1I9C10L4C6F1A8HV10D5O

25、1N6R8U10P6ZU8M7M9I10K3P4K850、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3R5I7M3T4U9I8HR8I10X2A7P6O10I9ZP6M6K5M9U5W5B751、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 BCK5I5S8L9O7K7L5HD7N3I7V1U7M10B4ZW9D4P8B3E6Z9M452、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深

26、交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2U4M5W2B9N6L9HI2Y7W1K4T9G8E6ZB2T3P4S10P5I2L153、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACM7V6G7G8G4J2M10HM5D7R5S9E7L1D9ZN8C1N5X9A2T2F254、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCH8B4P6Y9I7U7D8HT9C10R7K1E4J10B4ZD5W9Y5G10O7K10U10

27、55、 以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT3O7A4P10P4X10K6HC9C10K8N8V10L1S4ZF9R8G7O10L3D10O756、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10O3T8V8P9E6X8HJ10C8S3Q7K2O3R8ZK8H7K4S9L9R10S857、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为30

28、0万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCL4Q2F7U8H8A2O5HR2C10E9P9M10Y10T10ZI3G1D5F7X2P2L458、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE5X10U10B7V8J3Q2HP2T9J8C2O2K3L5ZH7I8Q3I7F7S1K459、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCC6B9R8I1K6Z3C8HB3Z8W10P1

29、0K1X5Q10ZC6K7A4B6E5Y4D760、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCM6A2R9H10K2L7Y9HJ8E3Y5I7U9L4G10ZG3B5Y1D8R2P10Z561、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首

30、次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCB9E3A9O5P10P5D4HK8J1R5S5A5W6M2ZA6P3A8A3L3Y10E1062、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCQ9A1V10S8D4D3U3HR1V4I10X4I6S3M4ZS9N5Z5A4L7H10R663、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，

31、下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCH5T8X7R3H8Y4K2HE1D7L2P3F6T5O4ZZ8R7B7R9X2N5B464、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7Q9

32、T4H10R5B5L6HS8Y4Z1Y1L6H8Z7ZI8F3C4B7A8V2V565、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACD10X8O7L3F4S10H4HV7W7T8W6Z3V7W10ZD7X4R10J2Y4Y10G86

33、6、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于_工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前_个工作日出具批复意见。（）A.10；5B.15；10C.20；5D.50；5【答案】 CCM5V6K10I4S2E2H1HR6T4J1A3K4D7I3ZW6G5W7N8O1J2M567、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8M3E10Y10B7K2L4HO3K1L6

34、A10D5Q7G1ZN5A9S4B3J6U5U868、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCZ10J1Q1W4H1L2Y8HE6G2O4P1F9W4U8ZI10H3I3V9R1O3D1069、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是

35、（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCR5S8I6W3T7E1

36、M3HY6L2U9N5Q2S2V9ZU4H9X8T8M1N10Q970、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】 CCA1A3G7Q7L7N3H7HT5X3P2D1Q4M5R2ZJ3Z8L5G5H2U6D771、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答

37、案】 CCY8D7U8B9E6Q4B6HT3X8S9W1A10O1P3ZB4I8T10S4I10S9O472、下列审计程序中，与查找隐瞒销售收入最不相关的是（）。A.从次年1月主营业务收入明细账记录中抽取某些项目，检查相应的记账凭证，发运单和销售发票B.以当年12月31日主营业务收入明细账记录为起点，抽取项目，检查相应的记账凭证，发运凭证和销售发票C.抽取本年度12月31日开具的销售发票，检查相应的发运凭证和账簿记录D.抽取本年度12月31日的发运凭证，检查相应的销售发票和账簿记录【答案】 BCX8D3N8V6U5T8G10HL4C4S5D4S4K4F4ZU6M4J7V1T2P9C773、 出

38、现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。 A.B.C.D.【答案】 CCT3Z7Y1A3Z3Q1A6HV10L4X1H5A3T3U7ZF3H9T4J5I4F9S574、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10Y3J6M2B8Z1B1HF8C4V2Z9C2B9X6ZO2X10S8B9Y4H4I175、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，5

39、00万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACH3J2I10J3R3S8X4HE3C5V6Q3K3W5P2ZK9G3F4E3X7H6I776、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCU7A3T5F10J10S6N2HP1E10D2V1Z10W8T3ZA2H10B10N3G7B2U277、关于关联

40、方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有( )。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCL3K8G6A8Y5J10A9HD4H1V4D3F7S8N9ZN10J3A10H7N5R1J978、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7W3P5V4W4P8W3HD5P7S3B5N8F3V6ZS6E10M6D7D5I3K979、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3Z3B4L10R7

41、G3B10HO3G2E5K7C4T1N6ZI1D1Q10O5Z9S3S480、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCY3Z9D7M3Z8I9F6HO9Q7L3I10P9W5W10ZV1F6S3Z7V4U3I681、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.B.C.D.【答案】 CCH8I7R7Y10V1W10N5HS6Y9N8J10B8M9V6ZB8N8E6G2Z8B4A682、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9I8I4N5V5D4Y7HC9I5O6M5P8J7G2ZB6J4W4Q9P9O3K1083、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA10L1U6S2S5R3Y1HR3W5O3P6A4Z8Z5ZK1Z4K8Q9D3J3E484、根据上市公司股权激励管理办法