2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案下载(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、（ ）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1M5V5X9Y4E5U3HD9I8P7W7D9P7J4ZC1B2L6Y3U9N2C62、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3L10K8S3I6Z10U2HV7E4N9T7S5L8B4ZT9H1W7U10Y3A2Z53、下列关于非标准无保留审计意见的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4C1L6E

2、2F9L1O7HW2W2K7W7B9O5M5ZK7J4J4B5P6L9I44、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCX1Q8I8R3Q8I9Q2HQ1Z9Q10O8H8K1K9ZZ3Z6B7S4Y3F1O55、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2Z4X1B10S7K7F4HD8Z3F4U6H

3、7U1J1ZD6G1Y2G2X5M10X96、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCR4T10F3M10K9F9Z6HS5R7Z4F6Y1H8N10ZD10V5L3Y7P2I6V37、某主板上市公司在2019年5月1日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上市公司控制权，董事会决议前一个交易日该上市公司的股份数为2亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司2018年度经审计合并报表的营业收入为16亿元，2020年度经审计的合并报表营业收入为20亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发

4、生，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10D9H7Z4D1U10C3HZ1T3H8A8Q3Q9Y7ZH1O3D7P1G6G4R18、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3T1I2L4Z8I2Y8HW5Q9X2I10R3C4C2ZH1A6W4E3A9W6O69、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5%，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3

5、000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%，则2015年资本化金额为（）。A.424万元B.270万元C.520万元D.364万元【答案】 DCG6P3Z3K3J1T5C9HZ1J5R1X2G4C7T2ZQ4Y1P4C4P3G8E210、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCK3S2H2C4T3

6、P6U2HC5F3M9P6O3K10L3ZN2Y1K8K8G2D2A811、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8Z8P5H8X3M3C4HC3D6R2I7B2K5H6ZZ6A9B5D4L4Q10P712、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCX6Z1Z5F2U5H1R8HH4K3X6H10

7、E2G7B6ZG10S6P9W8C9R5J313、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM9M9J8D3M3W8G2HO9Q7X5H2T8D6L10ZH7H10O6C1F8L4X114、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。A.40，398B.40，320C.38，

8、398D.360，0【答案】 ACE4F1F8U3J6R3M3HF10A10A5T6U7D9M6ZS6T10Z4F1I6B10A415、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10G9P1C2F4D6R10HB8A10S9R8H1G8U10ZC7D6A10I1Z2B1I316、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9D1D4P5B7W1X9HC3V7K2W9G5G7C3ZG10Z6P9L7R8Z3B617、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的

9、黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCH1O3P8P10B5S9U4HZ10J10Y4S7B8S8P9ZB7O2E9O7L9I10H318、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净

10、值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCE1W1R7C3Y4B1J2HT5D4N6S1Z8O4E2ZQ10M6L10L4P10B2Q919、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7D9R10A7K5G7V8HW3G3U5H4Z2J2L6ZB7U7I7P3D7W7P220、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证

11、监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、VC.、D.、【答案】 CCU6K8U9A3B3R3I6HC10W8W6S7I10P10K9ZE10Z7G8D8O4V9F721、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8U2P1F2B7M2L4HZ6N9B6U10W4R4S3ZQ3J4T6N7Y10N9U1022、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2

12、008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCK9T1E9L8E8P8J7HY4Q3M9N3L8H4G1ZH10B2O9V3E8P9X823、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCZ5D3T9C5P2X9Y1HA5J6D4U5O4P3J10ZO7R8P10H10L10K4G1024、下列说法符合上市公司证券发行管理

13、办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7R8O1Q1T8C6J10HK4D3Q4I7P6Q10S7ZC9J5T1F4W8W1G325、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8Y10H4T8S4Y6T7HW2P9K5G10L7R8H8ZR7Y4J3G2R9L3J126、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 BCJ9S

14、5M4T2E5G7I10HU10D6R7Q9V3Y3L9ZI9C9Y1Y3Q10J5Y427、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3N8C9J4J4M6W8HP2R2K3F1Z1J7F2ZM1K8G3B6R6K2A528、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACO5L1R8S1Z4X5R8HH2P1

15、0F10S3Q2Q6I5ZZ4F7O3K1L10P10Y729、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3K9H5Z9R10O3F7HE2D4G2B2V1T4A1ZN4M3K10X9U9U5I730、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资

16、产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCH1S6L3T1B2Q7B7HE10Z2S5J1W4K2D7ZI7M5U8R6G2X2I931、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总

17、人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCC2U5Q6T2X2H5S8HU5D3W4K6U2I7B4ZD4U6R3B4W6Z9B332、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCM8W8P1V5B10Y6L1HP10V6C9T5U8E9M2ZE6X4G8J1P1Q7S333、根据外国投资者对上市公司

18、战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCI10Y5K6E7Z2C6S10HY3H9O3A5P7U1X2ZS1V9M1H3Z8L2Q134、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5M9O10U6N1Y4X1HI3O4J9S1O1A9K8ZK1C8C3L1Z6N6M1035、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成

19、本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10O5I1L2U10J1B8HC5S6V5G1F8E2G1ZM7V6I6W1R9H10Q836、根据关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见，公开发行的7年期以上（含7年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行

20、一般债券总规模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 DCZ9Q7T7Z6V3N9A7HY10B10E10Q3N7A6J10ZK2W6B3R6L6C8F737、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6O6Z1U2E1A9E8HV5Q5I4S8C10T9H9ZG4N9D4F5C7R9Q838、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E

21、.、【答案】 DCB3B6C3D5D1Q10E9HA2O9E2D1S10D3P3ZV2R3H10N8F3K2L1039、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCD7A3K2F7G10P10S

22、10HS9L8C1E9O7Y8F2ZH10E8J10R9Z1V1N840、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU7H4T10P1Z6Z2Z8HL9W1Q7Q8K9X4V2ZY4Z7T5Z7C9X1H541、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCR10X7Z7X8R1L7F2HO4Y8T3N7M2I4P2ZV2W6P10S2U8A9C842、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债

23、券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3F2O1Q6S4C5E7HM1V10L10O10W2L4A4ZI9P4B10D7U5Z10P143、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4C10C4Z10H7R10L2HR5W1L1E9O4D9V6ZM4V6M1B3C9W1O444、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DC

24、O6S10R9H9A9Y8G5HF3Z2V10I3L5G7N5ZN9W7Q7Z3Z6H1T745、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCI5C8R1V1L1N2N7HZ6E1Q6G9B10G10B10ZL5N9D4N3E2P4D346、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设( )家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACN10D2X2W6Q8K10W9HT5E5U2A1C4H3T5ZI3N6Y10L9A1X1Z447、甲企业于2007年1月取得乙公司

25、20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACI2E10C3U8E8G6Z1HP6U7P5Z9X2

26、Y1C3ZX9S7E1N2B1I8C548、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6M10F10Z3I5N9X3HL1G9X3F4H8Y2V6ZU10H8G10K10S5B6F349、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7G8S3S5J8W3B9HW8P5G4R2F8U2M2ZY5V1I3I9F3T4K250、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK3H10Z6

27、Y1S8Z5M1HD4T9G8A2K6B1G2ZW1I9L10F8Y10Z5N551、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 BCX7C9I1J5C9R5S5HI7G10N6B4O7Q9C7ZK2T7O7K9B4Y10W1052、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ5X3G6B8Q9Z10F7HX2G6V4A4B4O7A7ZV7X10O7R8I8U8E153、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销

28、售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCM5R1P8M2V10D2X1HF6V1A6O7O8G8Y4ZC3N5I3T4O10C4V454、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 AC

29、R8X10S7Q10O6W7D4HA6X4I4B9E10U2A5ZX3B4G1T4C10G9G1055、某主板上市公司2016年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCK2V2X6F6H10G10X5HZ3B9W1D4O6U6F4ZO8B1S6X8S6I8S756、 首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1Q8X1H5Z10S7W9HC1

30、0J5E3W5X2G9S1ZF4J8L7U10U1P5R357、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.194B.190C.100D.94【答案】 BCE5B8R3Q6M6S4S4HJ3A7O7T1U2T2X10ZP1G4U8Q1G5M9B858、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成

31、本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5J9M10R9P4U10H9HL3D4G1Y4O4B2J8ZO7U10U7V6D9S8B159、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往

32、经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1B2P7A1A5V9V1HZ8R9X7O5V3V4W10ZK8D2T9O1T2L2V560、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD1J1Y9O2Q6P2Z4HI7T3H2

33、R7U1J6M7ZP4K5Y2U9Z1S4D1061、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCW5W10Q2P7O10H4H6HX1X10O3I6Y5X2O6ZQ7N9H6O8S9Q8W962、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公

34、允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCX4V5H6D3B2N10B6HX10S6B2A6F2A4G6ZB9V4N9H2S1N7Q563、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6Z1H4O9J7I3K5HV2P7H10G4Q1T2C2ZF9Z10L5C6A10K5X264、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF1R5R8I3G1E1X7HW7U1M7Y

35、2I1B3R9ZT4Y5S8X4E9U1B165、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCW7Z3P6C3A1T5O7HU5L8K2J9R8Y1N8ZQ4J9Y3W10Q2N5W466、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上

36、发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCL9T1Q10S3O3R4L2HG6U10S6R3E10W6O8ZS4M8S8B3Z4H5C267、关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX6M8H1B5U5I10R6HW5N2Z7K10U8V8F10ZD3A6H4X1Z6T7N568、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售

37、一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU10A7Z10U5X5U6O10HS8Y2D3F7J2K2N7ZF3I3C8F6S3A3U1069、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者

38、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2V5L5X7S10D4P7HY8O4Z6Z10H9T2T2ZE10M3A2C4Z5K5K770、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2K7B10Z6Z3B3X5HC4O4G4O9Z9C1M10ZP9R4C4N8U1E4X271、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC5E2U10I10T3C1Z8HL2T9A10V7O2L3R7ZB6Q4T1Y7A3H6H272、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初

39、始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCS4W9T3N8F2Y5R10HD2G7S6M7P3D8K5ZE9V9Q10F4E6Q3H1073、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV9C9S3S10Q7J9G10HH8H2K6G10U9Q3E1ZY6P5S1E3K8B10W574、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。 A.

40、,B.,C.,D.,【答案】 DCA7O4E7S5T2I5N3HE3E4J4N1B4K4F1ZY7M4Z3T2O8X8S975、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACX1M9Y5G10H5G5K4HT8P2V9G1R2J10H3ZQ8H9J3C3A4R3M276、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（ ）万元。A.500B.1000C.2000

41、D.3000【答案】 CCL8H4P6F3I4P9E3HU2A5S4Q10X10Q6D8ZH9X10A3V8M6T10H977、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7C3G10A1I6

42、Q8F8HV8M4N1K8G5C5C4ZS5F4E2W1S5T7R478、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9R1T10P7V9U4X1HZ5P3H10S10Y1J1B7ZU8B3B6W5M5Y9C979、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCX2G6W1N9I5E5D8HQ1M2Q2G8S2V5E6ZD3W3M4C7T9G8B680、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD3A6L4Y2E8O4I1HI6B9W2P6F9L1W2ZP10T7J3I10T7N6E981、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、