2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含答案解析(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8M3S9P7Y6F10C7HT3U9O5Z1N4I1A7ZL4Y8C2Z7I1Q3O12、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确

2、的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACG7I3F9D9T9L10M4HU7Q6T9U1Y10R10H4ZK5P6O5L5G7L4V73、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACI8Y8B8R7M2Z9G8HP9B8G8P10N5T6G3ZS6Q2H

3、10W7P6Y9B64、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案】 BCF5C7Y10X1Y7P8E10HR7D9M8N9L2N9J9ZF3B7B7S2S7T6K25、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCF5F8E10Q4K7J10L3HR3G1R5M10Q9V6C9ZK5T10M2J1R2R7A96、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，

4、乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCX2V6F9Y6F2I4E8HW7R1K5Z5T4Z6T3ZY4U6H8P8M8D8S37、下列公众投资者可以认购及交易的债券有

5、（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10U1S10U9I8L10B9HU7M8R6X6J3T2M7ZY2P9H2K8O4K9D48、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7F3A3B6G8J1R1HL3S4K8Y6A2J4C5ZB10V7K7T5E6L5H79、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和

6、相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCC6Y2J10L1O7I5J9HJ7T1H7D5C10V4L8ZN1L7J10U6H4L8T710、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3W8M5E10O7J9N3HS8E4B8G10N2L10M2ZG8R9O2C10T8X7U611、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办

7、法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8F1K8C2O6Z1O8HL4J1O4S10B6K5N9ZW4M10U6X7U1T1Y412、属于职工薪酬范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU3A6P7K5B6G8Z3HS1J2A9H8E7Y1Y1ZL3W6Q6T3X2D9O1013、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1

8、800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCD4N6N6Z2J5N7V10HP2I2A9K10R7X5S6ZO5V4Y7X2F9Z6Y414、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格

9、账户进行申购【答案】 CCG5P9A9C4N5D6O4HY3A1O5Q6Q6B7Y3ZC2Y2O3B2R9Z1V715、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCV4R1K6C6P2C4

10、N2HR7Y5R10U1B2A2B10ZG7E5P10L4I10S3J716、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2R9X4I9Z1Z1X6HD6J2H9T4M2B8G3ZX4V7Y10W2E6A1X617、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6O5U2B10K9L6T2HB6Z5I9

11、R6W8I5I3ZR9O2V1A4F8H7B418、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCO5H2W3Q10O5L5M6HP3A5J9C9S1E7W9ZH5K6D7Y2Y8W5K619、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5A7L9Z9B1J3P1HX10T5P2D4S6U9C8ZG3W7M6A9B4R5W920、上市公司公开发行股票，以下构成障碍

12、的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCO10E7A1F9D3O9E5HH9I2X7Q2O3J7P1ZV5U9L1L4Y2E4Z1021、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。2015年9月真题A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCH1T7I7G2V7I10O2HH5T6U5I10V9H8E9ZP10O9C9

13、Q3B1Z7E522、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACC9O2Q2Q2G5H5W7HC7P7F6H1Q3N5Z9ZN7X2P6J10D4U8X223、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主

14、要内容【答案】 CCO10F1B5K3Y2U10A1HU5D7Y4T5J7Y9X3ZV1K6Y8A3N5X2K324、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4K6Z5K2K6K5Q8HF6V6F6U5P4C2D9ZF6S5P5M6J4F9J825、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCX8R9L1R5Z3L6L3HL5D8R5C10Y7X9X3ZD4N2I7X7R2D2G726、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B

15、.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3J3V5V2S6L3H7HR6U9D5H2U3S7B2ZH6N8W2P8K8Z10W427、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCL2G8C3F4L2U7K9HJ1L5H9L9U6J7J8ZX4H4U1N6I5C2L328、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有

16、（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCL4T7S3C1W6Z3S8HY7V2F6K2B3U10Y3ZW7D7W1S1B10E2Z229、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6O2U10F5P9V4A7HK9F8Z3X1Y1U8O4ZU2W5E4B9R9F4M630、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI5C1R6N2L5L4S2HE6Z6U5V2F3L5R2ZA8B5M7B3T8Y2M

17、731、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ1N4N9L5Y1D7S9HO1E2G8J3E7J7Y2ZC6G9X7E2X7K7K132、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7F5Q5F4S1E6L5HX6Z1X5J6Z10O4P4ZM4P3J3B9J9B4B233、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，7月1日公告股东大会决

18、议，8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCQ6A2M5T3F7H5A8HA7I3X1P10U9Z2U2ZS5V10J1N6W10O3F634、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT5W10A5C5Z6L5I3HJ3E6N9K2I10N4R9ZW4K2W7T10X8B6D635、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、

19、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（ ）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCX8G9C5Z3J8J3X1HO8R5S8X9P4W10R2ZU6H9Y4F7L2Q2H136、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年B.保

20、荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】 ACU6R9Z4P2Z5T3C2HO4F4U9C6L4C8N10ZJ3L7L9D5J8F6W737、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本

21、成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCF1J8L1V6J2O6E3HD5T10M2Y1O1I6U3ZK8P6N9E8Y3Z9R238、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI8R6V9L5S8P7L6HV3Q9E9S10R4I10K1ZO10B1P5M5C10A4D1039、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】

22、 ACD4R8E8S8E1E7G4HU7N4O4L2R6H2F6ZQ1I10I9U9K9L6O440、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4F2N5M4L7U9F7HI8C10H5V2P8Z8T2ZF4Y3P2Y6I4E3G1041、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4H3L3R10A9V7G10HL4P4W9V3F2L5D10ZC3E1V7R4N9V2I942、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE4C7S10Y10R6C2D9HI10

23、G2X8C2P5Y6V9ZQ8C7L5O4C9H7C543、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI10B6V6B5V8O3P1HU8M2M7U8R5Q8Y2ZV5C3B4U2F5I3K644、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCQ3G6G1J10O1A1Z5HV2C5E7D5G8C10A3ZX2U1M9J9W9S5U245、

24、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ4R7U1X5S3O2T8HV8U2X5R4Y2X5E2ZR9Q2U3U10K3K8Q346、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4E7S7C1L1I10R10HF3S6A3Y7A8N6Y9ZJ9K1A1X4Q9W1G647、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6O9F8J6B1A8G9HJ3T5Z7A4C3W3B8ZB4P6V

25、9N2W5G1Y248、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI5C3E1E5E4O6Z4HP8M8G8N9D6T4R9ZD1W9Y5F6P3Y6N849、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3S6H10W5L7F1M3HS6E7N1L8D8I3Y9ZY3Y2S5U2F9P3L250、下列关于每股收益的说法不正确的有（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收

26、益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCS10W6U1A4X6M8A7HK3J5I6H7X2W5U9ZG7J3G6M3A9N9J651、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2Q3M7V2W6P4Y4HW5A9T3A2T8M9D3ZP6C7S9X5L4R10O852、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股

27、比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.5B.10C.15D.20【答案】 BCN5F7O2M10I3B6I6HP7N10I3A1R1F4I1ZA3D6A9Y10U2F10R853、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10E1Z5G2P8G4X5HJ1K4S2Y3X1R4A2ZK9N2N3D9A6N6J854、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告

28、D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCL1O1A2C7Z10C4O5HD2K9U7S1B8P7U8ZN3T8F7C7L2G6H555、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5A4L3R8S6H8F2HV2Q4B5O5X8Q2Q4ZZ9U6R3B10N1V7A856、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1F4T4Y9Z5C5E3HG10K7K4Q5A9

29、X8X5ZE6H3G6Z7M2O10N857、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD5Z8E5Z8F3H10S2HV2G4A6L6F4Z2V9ZO8Q4M7F7C8C10J658、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCO3T1E6P8M4G5O8HL2M10W6P7F9L10D6ZB5J2L4E6

30、C8B1J659、下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACO5C5R5Q5V3T9B6HN2Z10M10D7V1I7I9ZU4G10K7W7B8S1V460、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCA4K1Y9Z8S7R8S6HL5I10V5W6R10T2F7ZF5T5E5C4Z7C10G261、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 ACV5R4Y6Y2T7Z2E8HF4Z9U

31、2U7T3S4R3ZF10V2Z5Z3D6U9J962、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCU7U7F8N9E5C8B9HO2J9C3W5D5X1Z9ZF8D8X6M6J10G2C363、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10B7L3U6A5A2Q2HP4X6R1P8N6M1Z2ZL8T8F9Y1B1X9F1064、要约收购中，董事会以下哪些行为

32、符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】 BCD9V7R6O5G2W4Q2HW3U9T7U9V4Y7S10ZO8S9X7E1H8M6O665、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披

33、露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCH4Q10E7F5Q9P6X9HZ9C6G6Q1N4R9I10ZN10V3K5A7F2R7A466、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3Y1A1B8H2X2O4HW1W5W10O10W3N7H8ZY6F4Z6F4D6O10S767、根据公

34、司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCG9N8W10C4I1K7P8HH6T10H7T5S1Q2L7ZH5U4O4H4W8S8T1068、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全

35、国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACA5P7I2X3W4T5I2HE1R5A1R3U9G7Y3ZW9Y8B8R7Q1T7D869、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCF4X1Q8B4U10D9I8HZ9A4R8F4F5H9Q8ZE10V8F7A5G1F4K8

36、70、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据上市公司重大资产重组管理办法关于上市公司发行股份相关问题与解答和发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2L8X2X1Q9K8R9HM2Z3K10Y7P6U6R7ZK3Q6F8X4O2G10W271、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6U4G7T10Q3Z10X9HD10D8J2M9B8J1Y2ZP1W5H8B4L6T4J372、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，

37、正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9Q3P2W5K4W2Q7HF2A10N8P2T3A3S4ZV7G9A4Z1H6W8Q773、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCA3E7Q2Y1J7N1G1HD2V5H4X10B9Q7W2ZX3J1E2T6L9D1X974、则下列说法正确的是（

38、 ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5W4D10Z2V1I5M7HK8S1S4O5R4B5Q2ZD10Q4T2K6M9V5T875、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1P1I5Y5T5K8I5HG5A2J4Q6Z4R10U1ZR10Y2Z4Z3Q7D9M676、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00B.由其他转让方式变更为

39、做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6个月的，不得退出为该股票做市C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3个月内不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】 BCT3B4E7J10R7M10H5HS7S3R1O10U1M5P7ZC6Z9G1Y4E5B1T777、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015

40、年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCJ7A10F9Y6R8H3M3HT3H6D5M7J5H9N7ZB9O10M3Q6F2W8D478、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA1P6P6N6T3T8W4HD9H10M3J5V3V8L10ZS9D7N7C9F10A5Q779、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有

41、（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH7N3N6J10T3D10P4HD8F4N1P3K5L7B10ZC1Z4E6N6J6Y2G180、个人投资者可以进行哪些债券投资 （）2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCP1V4N3N4D1D7W3HX6P6N4X10Y9A3P4ZA4R2H4J3O8S1K281、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券

42、公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCN5I10M4A8V6N1G6HF6U7H8H5G6H10W3ZI7P9K4Z9O2Q6D482、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACK4F4M8H7T6Y10P8HG4J5V2D1D1N3K4ZN10B9J6C3Y7V10N783、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、