2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带答案(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7H4W5Z3F5N9C3HL1F8V6S2B2P3D10ZQ10Y10W3B1O3P3H22、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF3B9Q7D1H1H6R7HL7Y6F4O9X1W1W7ZD7W3O7V7M6O4T10

2、3、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO7T2U9O5J3P1G3HH5T5F1T9O4S2Q2ZY2O6Z1C5J8V7Q94、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7F9A3J3O10Y8Z4HC6F1L2M1Y2U6G8ZO9G4C9Y9B8E9U85、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5N8A2G9S6G10G7HI10K6K7K5O9V10C1ZM5R3A3M5T1V8F16、关于首次公开发行股

3、票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCU2G2O3S6K2J8G8HK10V10M8F4B1M2X4ZT9Q6G9O6H6J1E57、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10F1K8A8L5D4L9HO7U3M5Z3B1M6N2ZH10R10L6H6C4K1N108、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年B

4、.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】 ACS2V7D5D9N4N8T8HM5K2W5M8P8G10Q5ZY10P2K2F7Z7Y2E39、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3J4Q3I8S7Q8Q3HB6T3O9Z9K

5、6J2P4ZH10F2P8P3F1O7Y910、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（ ）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 ACU4F7K6J10S2T5R5HL1K2K8A6X2G4Y10ZD7S4N8K4U6I6L911、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其

6、独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCJ5D9J6O7W5D7I9HM9M8X5H5F2R6W7ZV8F4C6F7S3N3H212、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本

7、付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCA8M3T8L7A5V7Y8HP1H2N7V8A4J7P4ZW1N2C4P8D9G7Q713、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCC2V5D6D1Y1J4C9

8、HH5U2E1E6V8V8E6ZA10R2H5U1B9S3T914、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7V9W1A4F2R1O7HC2S2D2T2P8M4O10ZB4G5T10G8U4G7W215、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU5A8G7I5A8O9O8HI5N10D4R7N10B1W6ZA7N10U10P10N1W2G116、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】

9、 BCQ5P9I2P9I3Z1R7HO2L7D2O8N10Y8A6ZF5X8Y4E9Z8N10S217、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI10B9L1R8H4J5C4HJ6I10Z7E1M8L2R2ZV3T4Y7C5N9I1G618、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损

10、失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCW4E2B4T9E10G7Z6HT9U2G9Z4R10U2U6ZS9Y3M10F7G2J6Z1019、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI5P10T1O1X1I3Y5HK4P6P3N2V3Z1E2ZN4R2G4H8P2F5K220、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

11、 CCM10H3O7I9I9R7H10HV2L4F10F2R2V6G5ZL5A8A4S5G10K1C221、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8Q8N10L9Q8I7F9HP10W8D3S7U7J3F9ZP1R7U8J3D2N3L222、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV5W4W1V5D6J9C8HM10X4X9M6J10I8Z3ZU3X1O9A3E6P2F123、信托投

12、资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACK3E6Q1N5Y3J6B8HJ9P4C1K4N3C9F1ZS4Y4R4Y7G7V6O1024、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ6J7I3P4B5C7W7HN3K3C5F8E10P4Z10ZG3G9S6V7S3F7H225、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资

13、产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCE10R8L3R10K9N10O6HK9Q7S2G10K10V5J10ZF9O4U6O4W10R7G626、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】 BCS7D7A5F1N10S1V6HS3O1H2J2B7T7S5ZP9D2J7J6G4U6E127、下列关于创业板上市公

14、司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会

15、或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCL1G4M1T1H6E7I2HV2N6L8I9N7L7S6ZN3Z2T6G6F4G1C1028、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3I1E2H7I3O1V5HV10S8B7N3N4S6M3ZW7K4Y7V7V7Q1A929、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ7O4I2C6Z10W2O1HX4E2K4J5B10M8Q6ZT5Z8B5L6A1W7Q530、投资者关系工作中，公

16、司与投资者沟通的内容主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP2P10Q5E6Y2F8L9HA4O6Y3C10Y9B1K1ZH9T4I1F6O1R9K831、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCR5H1Y4I8X8X3B3HO1G8I3K3F5M2Z1ZO6K6S3Q7X1I4O932、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效

17、，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACZ4M9N8X4U2M1C4HH9U8N2N9P5J1F9ZG9E6L9P7X1E7D933、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5X9P7G9A10L5O5HG2I5T3J4A7L4T9ZS10I5G2I1K1N7N134、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市

18、公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2H7K1L7B10H7H10HK2N3L4A3B5R4S10ZZ7P8T9P9D8L10V335、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10M9A7K1P6Z8E8HU8J8P9Q10T3U9Z1ZZ7E3H1Q7F4E9O536、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最

19、近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACG7K2I3X9E3A3G5HU8Y2T4U4X8B5V6ZI2Y8A1D6C2J8Q637、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3W4J1O5L7B4C3HQ1P4G10A2Y7S8X7ZH7F4S6Q9F9W9P238、甲企业于2012年1月1日发行20

20、00万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP6V4C8M3Z2L4S6HK1G3B10A5R8Y1D1ZD1B3Y6C1F1H3R939、保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK1X5C6P6I10P8T5HR5C6N7Y2D10D

21、3J1ZP5Y8Q2O1A3U6T1040、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5J1K5W3F4P1F2HS3T1E9F4B7W8Q3ZG5I4G8B6T1R1L241、2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACU5L10K10H10A6U8O8HK5M5S5Z7D9R1R5ZK2V3G3M8H1M5H542、甲

22、公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH5J6K1L2E2O7Q10HX8N3K5R9C1T6E2ZT6X8C9X1S4B3J443、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCW3C6Z5C8W7P10J5HU3U9P5K9V7O8O8ZT10H3A5N3J9D9S244、通常，资本成本的概念包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP7V

23、2U7Q3D3I10X5HI8O5I1T7I2V3F6ZQ1U4U2A4U1I8K245、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO4K4D1B7X8S2O10HD1F9O4H7N3K6D9ZW8Y7W9H10P7T7C746、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCC1U1I4Q8D9M4M3HP6D5R2B2F8E6Q1ZN8S5J2B5B5P8V247

24、、甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360万元B.365万元C.355万元D.640万元【答案】 ACP9X10U8P9W

25、3E6I3HZ9J6V3E1J5S2P4ZW10T2C9A1M3R3U348、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCQ6L4Q1N10X8R8T9HR9T4S1S1N1I6O1ZA8G6L9U4F3J2I249、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

26、CCF1Y3X6G2D2U8U6HX1N1W9C10U1T6K2ZH5C4D8D9T8A9X150、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6M2R1J2J9J7A9HE1U9Y1D7F10A1E7ZL6P6A8P9K5P5W151、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4R8A1G4K2I2H9HZ7S5X10L10R5V5H2ZP6O9H6P3V2Q6S252、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业

27、拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCD4U10H8F2P3A7O7HD3U8S8D5W3X4I6ZI5Q10A9W9B6T10K753、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM4I3O9R1I8V5X7HW4L4F6J8E9I10T6ZN4N5Z4C2C10Z10K1054、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5Q8O3I9W8L5Z9H

28、K7E9R10P2T7N1I6ZZ8Z7N2T9W8S3D255、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCL4P6L10S6I9S9C4HF10V9W8A8W1G9X6ZK6N9E7P8T7I3E456、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5I4J9D8Q9I5T7HG1G4P2Y8P7C1M10ZS7H5Y9B7Q5P10J657、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7J5

29、C2N8N7P4D8HK2Q3M10F7A9I4I4ZI9H10M7H4B2W8Q658、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP7Q4O10S9C1G6K9HF8D6P1X10O7K3A9ZP4Q9B6I2J5F4Z1059、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI9K1M5W6G7D4P5HQ6V8C3E9Y6D2L9ZX9D3Y8F2F2O4S260、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC

30、I5E7T6H7D1U1A5HL6R2C10M8Q6F1T10ZM10W3B8Q10G7B5Y961、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACY9I4K6V2N1O3I2HZ7H7E6M9I2Q6Q10ZD7X8Y4H5F8J2Q162、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6K1A3H2F9F5A9HO7S8J10G3T3U2M10ZU3V4Y10S5K1H5B563、某公司债券公开发行后符合在上海证券交易所上市交易的相关要求，发行人主体

31、评级为AA，债券信用评级为AAA。根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，下列投资者中，可以认购该公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7F3U1Q3O2F5W7HC1O3X7W1I7Q8G5ZT8W6S3Y7D2B9O464、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（ ）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公

32、司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCW1O3G1D4O10A10C6HV1N9E4G6P9G3V4ZT4P7I10I4D1N8T1065、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP2T6B2V6Q8X2Y1HP10H10X6U5C3S5X6ZI10F3F9S8L9G10E166、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCS2K4E10E3S4X9T6HX6

33、E7R4H6T9X4Y7ZE6F1O10P2L7D7U867、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACU4P7J8B1C2T1N8HS7R7M8V1N5M7E6ZH8O3P7I7F1B4B1068、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCC5E1H3P5I2N10M7HW3H4T7N8R9V8I7ZJ9T3Y8N7S9D2X269、

34、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX1P6O8S9F6B7E4HW6M1Q10P2T6P9Z7ZZ8E1S10D3T3B4E670、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCS3B3K9O7N8E10A10HO6K6O9H10Z1G3W7ZW2L9T5A1B3K8C671、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.

35、、【答案】 DCH4E8U7A1R10M7Z6HF1R2Z8X4Z10L7W6ZQ10X2A9Z2Z9R2O772、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5W8W5W3A8I6M8HC9H4S10H1P1W7H7ZL7K3F8T9K6L6S473、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4Z10R1X6M1T4Z2HN5H4I8D2D6N1I7ZE9U6R8D5Y9D1C274、丙企业以生产B产品为主，目前

36、企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（ ）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债25万元D.应确认预计负债15万元E.不需确认预计负债【答案】 ACL5O3F9Q3J10T3C8HV6I2K1Q9D2E5O2ZK7Z5E9L2T9L6Z975、根据公司

37、债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7E2J5E9X1Y4P3HF10W1D5V5Q1O9T3ZR6K4L2C9V2S6O776、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB2W3D10J7F8P2K9HC5T3R5B4K2U8C3ZS5O2H1D6A1T2D477、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP5X9L3N1G7A10U4HY3N10I6F7P7J5E5ZD8C10C10O5R3P

38、1V978、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE4I3Z3G3R1M3T7HK2C1X4E5U6U3X2ZJ7T2K7G6F9Y3W879、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6C5P5C9R4O10E7HC2C10I5L10A6P9T9ZX7E1I3J2Q1M8S280、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、

39、D.、【答案】 DCQ3M5N7Q1V2Z7U1HN8B3X2E2B4Y2J3ZF6A4T2R2T2C6F681、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV2N10D6P3U8H5U1HB7B9C5G7M3Y8C10ZD7G9E7V10C3X3S882、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL7F7E6L8H10P7I6HV10K3Q6S3G9F2L3ZB

40、1J4F3P4P10Z5Q483、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循

41、环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCB1D3S7F6E5J5Y6HQ4C7Y2T6N6B3S6ZB9D4Y6W2P3T10B284、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2Y5F6K8W5E4X10HF1C2W5Y8Z7E4L8ZQ1N7W5G8G9V2H185、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCO7R4G7H3E10Z5B8HR3J7A8H7N5L7A10ZB4U1E3E8G10B8K886、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCR5K8U4F4B4V4W10HS10V4X9N4O8P5X8ZB7W