2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案解析(黑龙江省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案解析(黑龙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案解析(黑龙江省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB5X5Z10C2L4Z9H7HE1W6Z8G9Z1X8E6ZF10O6L5F3X10T10C52、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1M3L1O8U5M7I10HE10C5T5B9V2E10I8ZZ9D4W2J4I5J3W93、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、

2、C.、D.、E.、【答案】 ACB1F5P8T4Y7V8P10HL10M9W8G7J5G8R10ZL9I2F3B5N9N6L94、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1U6V5K6H10N3M6HU4T3G4D5P9W7S5ZS3B4H10F9Y5V2U105、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACJ5P10Z10Z

3、5D9L4G6HY8Z8A9Z10E6M1R8ZU5N1G10F8W8I10K86、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCH7T8Z7E6W3S6U4HI7K5H3A10A3

4、R7Q9ZM2S1F9U5C6Q5H97、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7C8R5X6A1G1F8HG9P9M5N9X9L2Z7ZT9T8Q3A3J10G6G98、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2V10X2R9

5、G3F9W10HN3S2U9M6D9V1Y6ZB7I9R7N2W9Y6I59、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB1B8P7H10O8O7X2HJ5B9N3O4N9G3H6ZC10H4F2H10M5X4Z810、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6M5F4T2J2A9Q2HZ5L9F4S1M1B3S7ZF2A6M7R6E3D10Y1011、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月

6、15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCX7V3O4H7V8U4D9HQ9F3B6P7X4G1Q2ZV4E9F5Y1T5S3I212、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业

7、绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1E10O8E5P2B7R7HE4M9A2W9E10X9F7ZC10X2K7Z7D1S9H313、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5Z4O6I10W10A5J3HF5A2U6L1C5R4E3ZR4Y6B4U8U1C7G514、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列

8、说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6R9F5O2G3F5O8HE4L8R8P8K7U8A10ZX3Q1S8M4A3V4B1015、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10W9U1B4Q10Y7R1HG10R10Z5H6E4I10E1ZC1V7T6U8B3L6L716、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE7N10N7I9B2P10C4HZ7D9O4N3T5U2B9ZP8

9、Y8Z8C2C8Z10L217、下列关于收入的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI1G3T4A1J8T6Y8HN10G9J9O9B1G8P1ZW5I2T8C9Q3I4B218、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCB8O6E7O5E7O6C4HT9C10L1V9I6P2Z6ZC8H3X9N10R1P5C619、中小板上市公司控股股东

10、通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD4A9Z1P8M4Q7D8HJ3R10Y4G10K1D1C4ZO5Y5L3O2Q8T4E520、下列各项中，不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN10K9F2R6O8D9Y6HD4V9B7P1S7U4N2ZW3U6M8Q8X3E9R221、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确

11、、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCE4A1J9W9I6C6T8HG9B3B10I4Q5G5W8ZM5M9D6Y1H1I1T322、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCU5Y7Y9S4S2N5Z7HI1R5R1L7S5I10O9ZF8R1U3Y4J2C9W523、关于管理层收购，以下说

12、法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCM3K9D6V2E5D5S9HK3I8I10C7H5M8T9ZF9Y5B1M6C5G4O124、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCX4E10Z8E7C6N7

13、T6HU9L6Q2U8Y1W8D4ZO4K8R2H1M4X10L525、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。

14、D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACS7K3H1O10W7K2W1HU3R1D6O4X8H7G5ZN1I3X7X8H6Q6F626、甲、乙、丙分别持有A股份公司60、30、1的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需

15、特别决议通过【答案】 CCN2B10C6Z1T8N7N10HI2B6J9N6Z6V7A6ZN10I1Y7P8C3C5E927、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4K4J3F6M5X10N6HC10U10L3V8G10X2V5ZR4R9E10A2B8D9U828、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7T10W3H5J2D4H7HW8X8Z8G5V4I8R3ZR8

16、K5A8C6M1Q9M829、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCY1I3W5S6G3U10L2HS10X7P10Z2G4L2S7ZZ5U6V6Y2B5T4R330、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债

17、券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCU2X3Q6E10Z10K7T6HE2U10S9V10V2M4A5ZY2E7I2L8Z1P9X931、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6W3Y5G2G2G9J10HO7N1G3T9N8F8A5ZG3K10X3H3S6Z5S132、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCR1W2T7P10M7H7N7HZ7B4S2I3N5X4X3ZZ4L

18、5E8S8X6B10U533、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.C.D.I【答案】 BCD2G1D8E7Q6Z10R1HJ3F1G6P5X2T7N10ZV9Q9I4O2A1A1S434、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关

19、系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCZ6R8D2J4J7L7X9HJ9I8D9Z4B5T4U9ZL1E4Z5A9U8E1B135、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCF1P6X9J1M1O7X4HT7H10E10G9X9M3C7ZR1W3

20、K5T6O2V6T336、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCS7I9P10Q9D4T8F4HY5R10O3H5Y1F

21、5W3ZG6A2K8P10A9N9E437、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACD1K8K1K4C3F6W5HC2L1U5T7J4E6E1ZP1G5W10I4Y1

22、0A5O1038、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV3T4G5A6L9R4M8HG2V6H3Z7K1Q6N10ZK4V6Q9M4D10I10T839、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度

23、财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CI9D5S6N9B4Z4H7HH10U5M1G1M9M6T2ZH7Q1X5I7O6P3E140、【答案】 B41、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2B8U10M4U7T1T3HF2R6A2Q7C3H3X2ZX10K6M5F3Q9M10I442、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情

24、形之的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCI1Z4O2M9A4Y9X10HO7S7D5O7N10O7I10ZB7K9P2N7B10X4Z543、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6L6R2Z8W10U1B7HL4G6D3R10E1J8N6ZP1A6I9D4H7L4Y1044、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，

25、下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5E6Z5X9G7M8B7HC4V8L6G8E1U7E2ZM1U7D1S2G7S9M645、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCE6C9P2O5K7H8G7HO6Z3U5N7F6H7R4ZH7D3H

26、7H7I4A7F446、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150万的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCK2P4T7E2G8L3P5HI8K8X8H2Q10F5U1ZJ4I9R6K6F4I3I747、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3T9I2H2U8P10J10HH5Z9S1O9I1Y2Z3ZM3T5P1R1V6M7C1048、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意

27、见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCG3B1N5S2Z5S3F9HY4Y7D3B6A3F4G1ZH8M2X8Q1C9V2L249、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6W

28、7T6W7E5E2A9HD10L6V9I3F8L1Y10ZC9C1L4V7H1O4L750、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCX9Y9J6X10V6D5O3HA5P9N4D9B10G1G9ZB5E8N5Y1Q9F3Y651、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次

29、交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2N10Z1Z4Y6L4E7HU1P5O7D1N1I8C3ZE10X5W3S7O4J10A852、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】

30、 CCM2U6F3P10P1K9T7HH4W3I6W5U3E3V7ZQ4I7T10F3V1W7L853、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ10X1R6W5W3K3D6HG2F3C4F2E2E3X6ZZ8J1N7M3X3J9G454、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ8U1G2L8A6R2D8HE3L5K10C7U1J6V4ZN7R7Z2Q6B7S9E955、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以

31、采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCC8H4C10H7C2F7U9HW8G4Q8M7T8W10T3ZB10P6O2V8N3W9G1056、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7X1X1I8Z3F6D1HV8H9K10C1K3B4F4ZA3H10Q3X6W9Z1R557、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（ ）。 A.

32、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1I4A10V2L2B2E4HP8Z1N7A2P7V10P4ZU4J9B6P9X9W8N458、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCP1Q8U1E1Y4N10N2HC2U10J5C5V7B2R7ZH10E5Q5K5Y4X10V359、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10U7Z5Q3E10J3U9HV5E9F10M2K1I2I4ZA4P3R2B2E5E10N960、根据中国人民银行金融市场司关于

33、证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10Z7K7J3L7P8Q8HH1N2X10P7Z5J1V5ZN5L2K2J3T9M4R561、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团

34、成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCZ8E3S5I6C8W10Q6HQ7C9R1U7I3T6W6ZR5L1R4N5D5B9A862、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5T5I8F6L5Z2A10HP8C5O2X10F3Y9C4ZU2U7G1U7B10Y3G963、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收

35、入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCM7R10V2O10I9J4A1HR8R7U5D2B10I2Z5ZD9H9K8K8B1Y6I1064、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7P7F6C1K1G6Q4HE6O3P1Z2X5H2Z8ZU6O2Z8C6R8A6W565、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

36、BCJ1Y2W8D7J8A9M2HJ6O9U6F1Z6N7D3ZI9M3I7P4B3M3J766、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX9A1B3K1N8Z7H6HB3W1W8D3Q10X6K3ZD5H10I1S2V2F4E167、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCL6K8O5X9F5G3V7HA

37、7L3M4I3H4F2M6ZT6R6C8I3L1L9M668、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCW2Q5X7I2P6C4L7HU3O2R10Q7W4Z9J9ZV5K9P3M1J8V10Y1069、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCF3Z3N2G4W8H9W4HK8K8E4U3E1Q8

38、F8ZG1O6Y4F3E7M4L170、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCT9Q3A9X10E3C8Q5HW6U10P5A10N10C8L4ZV9S1M7B2Q1B1Z471、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4M3V6C5D1P5C2HV3B2L7U1Z5Q5N10ZW5U8P3X3U9O4U272、2012年1月

39、1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（）万元。A.200B.300C.500D.1700【答案】 BCR3E2W8C3M3F1I8HY6P4J3

40、D2T7G10R3ZU4Y1V9V10Y7C10C873、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日

41、C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCP6U4Q2G10L4V7Y2HO3H2U9R10R2F6M4ZF5A6L5P8A7J9K174、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6V9G10R5X1B1K6HS6S2Z10Z2O9I5W7ZP3B8D9C10C2E4R475、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7J10D7Z9D4I9Z10HA4G6E8K9V10V7W8ZZ8M6H7N2G8F10U17

42、6、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCS10N9C6Y9T5F10C3HX3H9Z7X1S2B2Z6ZM8X1G7C1W1H2L977、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3F6T4E1R6C8Y4HC6W8W5A1Q5R7C3ZN4H9I9N6H4J10R478、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2