2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题A4版(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCG4Z3X5E7H10D3I2HK5S1E7X1R4M9K10ZV10L5X9T6F7G10R22、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5L3T5Z3U8N1F1HI3F1A3P9L8I4V8ZZ10J6H3I3W7A2L43、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为1

2、3，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCT9Y9I3C1M5Y2V1HB4F6H6H9S3J6L1ZO3H6A1B6R5Y5J94、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事

3、项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCK9T5L4O5O1O3A9HR7B1M1D7M4S4U6ZW4F2Q10C4Z10D6P85、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6R10U2Y8W10H10L9HR5V3M2U7G10G8D8ZA3J2S6V5M4B5H66、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6

4、G4Z9H2F3C8D10HN1J1R7C7N10H1P3ZA9V6Q3S6X9A3P27、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10W3U10L1D7Q9E6HX10A7Z7F1T8N10T6ZT6N7B3P5D6E2B108、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8J4X3D3H1T10I8HZ8L8D6R7T5Y6L4ZJ8V10G2K9X10W1K79、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以

5、下关于上市委审议会议的说法正确的是（? ）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至

6、股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCJ7C5T9M6A7I7P5HP9U6X10F7G9W9K7ZP9P9N8B4O4T8X410、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9B6M10R9L3R2B10HB5E8E4M4V5T5O4ZE8P7E1D7P3F9B811、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ2Q1A8Q4G7O2G2HZ3U1K2L7N2O2R9ZO5Z6J4X3W2X3C712、关于收购人聘请的财务

7、顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4K5Z2A1Q9Z4E4HL8C2W6Y4M1O6Z5ZC6V5N3R4E3N9Z513、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，

8、主承销商公布中签率【答案】 CCF6Z9N10I3A7D2G2HH4E10P9W8J2L1X7ZW8N1F9Z4I2R7J614、 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL10X1W5O1L2Q5I5HE10P1U1Y10S9T4C3ZT5R10C10M8Q6D2J415、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动

9、资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCD9M6C10H4C8K8M7HI4J4A10H1E7O9O8ZH2D4Z5M2D2K4J116、 某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（ ）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCX4T9K1P9S4A8D6HM4K9D7Q9Z10W5U8ZK4F8D2T7F4S9O817、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理

10、机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE5V7C8L8F10L6Q9HY9H1M3G10U8G6K4ZU1O7P8D3W3R2V418、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCY1

11、0E10G8U8L2G3I7HU2A6M9T5T2C3S2ZF8F6A6Q9U7U6T519、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACC10H5O4M9G9B1Y1HR3H7Z2W5H10X10F9ZQ6E9I9E1G3L8D320、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确

12、的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACZ3X1W7M4J6E7J3HJ5X8R7E10M3Y8C6ZZ1U3U8V9F7G3B721、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A

13、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4W5B8A1X7S6O5HU2P5V3S10D3O4W8ZL1H7C9X6C3G1U322、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCP9N3C1V5B9N7U8HM5W4C10D2D4W8Z4ZK8H3C8M10M3I4W423、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。A.任何投资

14、者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购【答案】 CCP3I1Y2B6K1L9H4HU5H3W2S5J2F5G9ZB10P10T5E7M3B2K424、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2I10N4I7W2G7N8HG7Z6B5L6N8O5X9ZB2V1K6S3S7P2Q325、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务

15、的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA1T3K2C4H8H3M6HF8Z5P6H8L8F4R5ZA7V1H3S9B1L2K526、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3F7Z8S9U7G8D7HT9I8R2V3P2O9B5ZD2N8E6C5B10T3X927、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算

16、，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACM8X5J4D1B8Y8T6HQ2W5U9J3A7D9X9ZL5R6P4J5J3R8B328、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACE2L2F6H2P1F10S6HI4H4A4T1W4Y7S2ZD8Y5E2X1F10J6X129、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1

17、万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCD4U10H2W9D1W8A8HP9U5U9S9K8W1U9ZD8K6R1B10I9T6V230、甲上市公司2017年7月1日专门借款6

18、000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9S10B7W7U8M6T6HO2C1R9V2W10L10A9ZR2L5F1D1Z4N8A631、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCO2I3B5P1O9F9J4HV5S6

19、A1R9S8C2I5ZU8Z3W2C10M2V4J832、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9E5O3Q1Q5F8P7HL4I9P5U7N2S9Z10ZK9T7O5L2W10E8Z533、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCX10E8T1P7L7Z3Z4HK9D1M7Q4W3N8Q4ZV1F9M1X4N5T3O1034、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9U4M10L4A1P3H7HX8H6W

20、2I8M5S9K1ZB1D3I8G5D10M3O435、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4X9G3W8T6F6K6HW1A7Z6W3Q7E9M7ZX2V9E8E9D2U3D1036、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCA3Q3P9N9O4A1Z4HZ4T5T6E7Q3I7C3ZG1G5S3O7U8R4W337、关于外国投资者并购境内企业的规定适用于外国投资

21、者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCV1E8M5N5F10T1M9HH6E10X7Y10P3G7B10ZB1G10Q10V2R5E3S738、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8Y5A9B1Q4E5I5HD8K4F9V5F5F3E3ZL8A8J7K2T10O10K139、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCL5U5Q1H

22、6P8Y6R2HI10L6J2G3P6W3K8ZU6Q3B5Y4N7J6P1040、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4W2B2U3H10Z8W9HU10L8M3D2L3P10S6ZJ3Q1L7J8H1Z7J241、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX9O9Y9K5I4D2O5

23、HK9U9Q9M9J10F4S6ZC5P7X1Y3O1F2X1042、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU3B7O6I8G1C10A7HJ1X10N7Y1K7D5O4ZX2V6B5U5X2H1E543、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当

24、及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCH4X9H4M6P2O7M8HZ6K3S8C5P4V3U4ZN3T1A8X10J5T2T844、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批

25、准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCG5B2G6F8F7A1Q3HG9Z4V10X3H6B5E3ZV7U3S9V10J6S1D1045、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5M10D5N4J5F8I2HV7E10F2S3H8K2H4ZW2F7I10P8G7V7V746、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10P2G7H3R3B5E5HB5P9P2U10S4A8O1ZG3M2O5D5J3S1Z947、根据本量利模型，下列公式正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

26、【答案】 DCR5G7O10S2I6P2G5HI1V2S1Z1K3B9Q1ZC2L7T3B5R2M1B648、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ1B10F1F4T10L10T1HD1E7B10N3Y7E3I8ZP2A8G6V2H3E8P549、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资

27、产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCV3M4G9K3J7R3P4HN4R5W10A4N4X2X7ZG2Y1I3W3E9B1J750、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ8S6R10M2U2X3F2HD8V6J2B7T3T4J9ZZ1E10F2P9Q9I1P751、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2L7L8S8B3R5Y7HM1W2G9G9I6Q4E7ZZ3D2L3O5J1C6A252、公开发行公司债券的发行人应当

28、及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6S3R4N9L6U5D1HK10T3I3L8C8N10V3ZO2R4V5X9R2Z3X253、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX1A1J1T8T7R1X8HD9Y8J3F3I3F5J2ZH3V3Y10I8O7V6R654、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3Z7M1H2Q8H2F10HY9C4C4R9J10H

29、1L6ZQ2X7B10Q9R1J10F355、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6G2Y1S6J3D9Z4HY3N3E4U6W4C4R9ZR6G10F7M9A5H3O1056、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。A.1B.3C.6D.10【答案】 CCW5G5I9Q3C10G5Q5HT9Z3B9W1N9C9Q2ZK5G6Q8W8M3Z5O157、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其

30、中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCV4J5W1G2F7R8Q4HM5J5F8F5J5D4W1ZB6V1C4Q5V5A5K858、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A.对公司章程作出修改B

31、.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCZ7F2Z3A9Y5G3G9HD4H9Y2B5X3V7V10ZH6S10V3W6Z7K10M659、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（ ）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至

32、少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCH5B8U4P9B6T5V4HT2H10B8J8G8Q2T5ZX3M6I7U3W7A9I860、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5A4F2B6Q8H9A3HD9F1W2S2E2N6I10ZL10W4X8B7R1K1D361、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲

33、公司因该债券应确认的投资收益金额为（ ）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】 CCN8F8T5D6J8C9H6HS6X2G1S5H5P2P7ZR3P3K4T3B4I3H162、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，

34、甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1T5I6C9U5O7A3HL9U7S9T8E10L6N4ZL3G2Q9Z9A10V8O163、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACJ2I7Z7M4Z4U1L10HK5W6M5X9H10I2C10ZP7B5V4E4J7A10F7

35、64、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案

36、】 ACP1G4M9P1W4J1S1HT4D3X5H10P3B3A2ZC10Y1J7G10V9K1T865、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCP10G6P2F8M1E6M1HW2H1H10D6U9B10D9ZN4O2X8Z3R8X4Y1066、2019年9月末，甲公司董事

37、会通过一项决议，拟将持有的一项闲置管理用设备对外出售，甲公司10月3日与独立第三方签订出售协议。拟将该设备以4100万元的价值出售给独立第三方，预计出售过程中将发生的处置费用为100万元，该设备为甲公司于2017年7月购入，原价为6000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧，至签订协议时已计提折旧1350万元，未计提减值准备，至2019年12月31日，该设备出售尚未完成，但甲公司预计将于2020年第一季度完成。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司因该设备对其财务报表影响的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2X3O3C7E1T7N3HR6O

38、8C6B5M4D3V8ZF4P6A5P8M2W10T267、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】 DCZ9M8E8J8N9U9E8HL3S3Q5F9X

39、4E10E5ZW4Z4Q8V8L4K6Z1068、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT10M2V1I9U7E6B9HJ7Q1Q5S10L8A3E7ZH4S2E5V5M5Y10Z769、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8N5Q1N7X9V2W9HZ1F7G5E9C4Z3P6ZT3R5Z4B1T6C5D470、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被

40、收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8Z4N1C10V6G8Z2HE7O6P7W2C3M5L3ZK9L7M10B2F6T7O971、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在 （）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCK7

41、I10H3E10Z10J6E6HJ10H2W4X10M8Q9L9ZD6P2O8T1W10D8B372、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCB1A8J6T10C1Z4Q3HA8S3N2I3V9N8L1ZH4P3T3T6U2F5W173、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8E4W8C10K7O5A10HG10Q5R10O8Q4X1Y4ZX7S4Z3X5E2C3C274、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让

42、机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCA10S10A8B3L8R7M7HG6F4O9N2D2O7T6ZO1T9P5D1R7L6J375、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCE1Q2L9U7C5Q7M7HX3N5O2C5Z9C9O3ZR1H1X9A2G5Q1H1076、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI8R3M10Q1R1F8I10HQ6X1C4H8F5I3Q8ZU10W7L6N7W2H7K877、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】