2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(答案精准)(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元， 2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2010年末甲将A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？A.300万B.320万C.250万D.350万【答案】 ACX1U7U5Y7T3S6J3HZ3I7L6I1A8B9S6ZH10U4

2、R3I9W2D5X92、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4V6M5C6E6S9H2HQ3Q7V5E10L7R7V5ZE1E1N5A2G6G4O73、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4A3C6C10O8X7Z6HF6I5H1F8X7Z2Q3ZB6R10T8V9K7P9U74、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度

3、实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司201

4、5年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCO4H7D9T9A9R4Z5HL5U8P7G1G2B5I8ZR3K8U8M2A5T10K105、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6Y9M6U3Y6Q5I5HG4B3Z10K9W5G9B6ZP5B5L3L5T1Q3C66、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9T9A2V4Y1P9I9HB6U8R5Q9V8F3U5ZU7T2V10F3Z1V3O67、股份有限公司的董事会

5、秘书的主要职责有( )。 A.,B.,C.,D.,V【答案】 BCQ4M8U7X8D9S9W4HO2E7W8E9H9B9R3ZR1M1T3V1J4C9N38、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACW

6、1Y6A6W8N6H1U2HK4X6V8M1P6H2K10ZL5L9V9P5D5O2I109、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCN5M9Y7S8C8F7I2HA4Y1I9N3X4O6J6ZV1Z7Z2F3Y4L3G410、 以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCR9M6J6B5Y7U7O3HZ6K9W3P6K10N4S1ZP9B9M3M2K3F5A1011、

7、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10W10B5I5E2U4N4HL6F7T2W6R2M1V1ZO4A3C4M3N6Z2K612、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCB5D6N3Y10H9A1K8HF3M7G3N6P4U10V3ZD6S2W8H2C9N3Q713、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4T2H4F9R4B5W3HL3F9T10L5P

8、7K5K3ZV2X3L1C1K8U2K1014、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%。按年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案

9、】 CCB3T6G9I2U1P9X3HM1R6Q3M6U3W6R10ZD10C9N4S6B3V4O315、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ10D1O5K8S5J4F4HT5L8I7D2F1V8A6ZN4D8B6I9J2O10R216、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5Q8T2E7E9E4R7HA4X2N4U5C8N3J2ZX6Q1Q10O2F7A2F817、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCA7V9

10、H5D1Q9L7C5HB10D7D9D10S10T10H4ZX5M10C4G7S9I3V318、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCO9V10O5Q4S2N4N6HC8V1P6B1F6D2G7ZE2V7Z5W10I9A3B819、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCY8O3Y9M8D8A2V10HH2S5M9Y1G5D10I2ZW1M1C9W9E1W8G720、根据上海证券交易所科创板股票发行上市

11、审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的

12、，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCQ6H5S6W8G9V5B7HN9E10F5W5T7I10G6ZS3S2A4W5U6M8C521、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%【答案】 ACR10Y4D9E8O9B7U10HX8C1T3G5X3S5M9ZM4L8N2V8O2S9I1022、关

13、于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】 CCV3F9I3A3U2E6P10HF5A10A9R9H9K5L4ZM4H10I7

14、Z3O10P7C423、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU1F3E3D2X8O3K8HS3M4Z7B5F5L10V10ZI6T7L8N2R4U4I224、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCM1G7X5F4L5O4V3HI10X8F3G4N9G8A7ZJ4P1V1N7W9W9P825、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCO9L5M1J8M6

15、V4W6HU1X9H2V6D7V5K5ZF9I10G5S1D5F8S626、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会

16、批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCB7Q3H1Q7Z6U10N6HQ7Y3N3T1B6J10R1ZH1N1V8W10Q1K5S727、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8J7W5T8D7J4X2HK5M3D5K4O4A6E7ZQ8A5C1B6M2F2Q528、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB8J2H1T7F5A9K

17、6HE1O9R10R6G7Q6Q10ZZ5Y10A9S3M5Q10M729、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACF3M9K8F1A2I3M3HU6T6O4G1Z3W2B5ZQ6O3A3A10J1W10G530、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10M9K10A4J10H1W9HA4X8J2Z8L7C5K1ZG5J10F1U4D8I3V83

18、1、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACC5R6V7A2H10V8S7HV3X5D9G1S4K3W7ZM5M10P2H4P6H6Y832、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出

19、120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCQ9I2Q1J8F10F1R4HO6I6Y10P10Q3D7P10ZR5T1G8W9T2M6J933、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3S5C1N2Q3J5X10HR4U4F1U7V2H1C5ZF10Q3H4T9H6M1S334、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确

20、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3K4G6V1B5C7P6HU8L6G10C4T2S3F8ZF4F7W8E4V10N4W335、在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8I7J8Z4C5R1N6HO10A5Q1H1F1S2Q7ZU3A5A8J3N3I6T636、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5P5S8F1I3E10T9HJ3V4K5Z4G4F6R4ZM1D4G10

21、F8S5C3Y337、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8P8S2G9U8J1U10HT4Z9S6K6K8R8N2ZZ3Z6J2X10V6V5J438、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6K3Y4Q7N9D7F10HK3X7P6V4T2O8Z8ZR1L10B1R1K6H8V339、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCJ3B9C7X2R1W1Y5HJ7Q8H5V9X1G4P7ZG3M6J4A

22、3R9N8Z540、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCE

23、8O4M8R10U6S8M10HQ7W3Z7V2O2R1M8ZK5J6S5N8Y1A3N1041、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR1H10J8V10X8F3N10HP4E10I1B7F2S2K1ZA1I7T1T9E2Y7I742、下列财产可以用来出资的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB3O8E7W2A8Z2E4HQ3T8C1X8K10X10X10ZM3J9H1K7A6I3B443、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为

24、1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCX10W2Q6G5B3H9K8HI6X3Q8D7N8S3J4ZE3G7K4F3R6X2A244、下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6Y7S7X8V9M9L2

25、HZ10T9A6P5H9J1A10ZI5Y6H10B9B7V1L645、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5M3P4L3N5G5M1HX2U6H7Q6D1B8P2ZS3U1E9A3Q6A8U746、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E

26、.、【答案】 BCH1V2R2A3G2L7A1HY2U6Q5J6J7Z3I1ZB10Z9J9N9L3T1C947、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCR3K10D2C8U5E7M10HE9Q10X4Z6W10Q7U5ZR6B4O10A9R7Y6Z148、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCG8N3E5T1U3Y1C8HQ2C8M3F9D9X5U7ZI4D2D1D3Z8R8O649、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将

27、终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2S7S10K3I2Z6T10HP4M7R1W2X5Q4H6ZQ2B2N7U9J1D5D950、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3U4A4W10P1Y8U5HD9F6A2W3C5F8L6ZE6K8C8E8P7O8N351、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2P5A9P9I1B2Y9HT5E9Z9B9P6J9I6ZY4J5

28、W4L6D8R3E1052、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACK2Y3W6V6V3U8F8HL5A3S6Y6T2V9L9ZB4U3V10B3F3F9F753、根据可转换公司债券管理办法，在可转债受托管理人应当召集而未召集可转债持有人会议时，持有人有权自行召集可转债持有人会议，其单独或合计持有本期可转债总额至少为（）。A.10%B.5%C.20%D.30%E.15%【答案】 ACU7Y5G3R8H3K2E4HI9H1G2N9F5T4C2ZR7G3W10L7L6O6U754、

29、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACY5B6A3I1J2F4E8HO5Z4Y2F6L5I10Y9ZK5H10I8P9P4A1H655、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9Q8D2M1J9Y1M7HZ5S3Y9E7D7X6C2ZX5P4T2S8K1Y3H556、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10S6Z2S1N4Y9D9HU9H7O5V4M3Q6E6ZM7D9R

30、6R2C4W1Y857、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACZ6L5R5M7W3Y4J9HV3V9K1W1R4N8S7ZE10Y10O7I2H5H4S458、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1M

31、4K10E9N1J3B7HE1K2H2T10U8Y6F7ZG9K10J6I7G3O9W659、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCE4Y2D1L6B5N9W5HJ3S9M8K1B9N4V8ZO3Z1G6I3J9N4K1060、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.

32、、【答案】 ACQ4C4G1D6Z10D8H1HS4J4E8Z2B7Y5R10ZW4D10Q5B10U5X6Q861、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY10X9Z7Z3U7F1R2HN1E2L8W2C3O9X7ZS9R9G4T8T4M3L962、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1

33、月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ10Z9K7S9I2J3D8HJ1J7G4F6O10U6K7ZQ1H2J9O3C5Y4K163、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年

34、度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1E5A6A2G3Q6V7HI1C8O7A6K6N8L9ZB6X7N3X8L4H8E564、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月B.董监高因违反证券交易

35、所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被司法机关立案侦查期间D.上市公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】 BCD8Z7J2Z7O2L8C9HV7S7N3F7G6Y9F5ZX6U4K8Y3S9I1Y565、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCW7G4G6Z1X1Q6O10HI4V9

36、T5I1H4I3F5ZO7F2Z8Q8C10A9B666、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW2Y7P5Q9U3N10V9HM8C4V5U8L2E6R3ZB5R7P4L5P10F9V267、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生

37、产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACS2D1F5F10L4L7R2HH8Y1M1M5G5D8A9ZB10G1S6D3X10V8V568、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS2G4J6J4F2K3H1HN2G6P5X4L

38、10U7E9ZV8B8R3H3I4G1J169、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1Q1F7W2H7X1F6HI10Z3D10I4A9J7C5ZJ4O8G3V4C4I2P470、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9R9Z6Z6Q4U2B7HN8Z5N4F3T1O9L2ZW4G4R9T6S5U8O371、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31

39、日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACO3G6I10B5B6Z4W7HH7A4G9B9C10W6U4ZA9A10C7S2J4U3W372、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCE10Y2G9T6D6J2Z6HA9S8U4T9I9P4R9ZN2N7

40、R2P5S2U9C473、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCM10O2M3J1L8T10R2HD5K3C3D3M2J2O1ZN4S3A9A5L6K3E874、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（

41、）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 BCE5P3G2A1P2S9R1HS2W7I7W8K5T3B5ZY8T2Z10X2Z8B6E1075、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9O5W2C3N9L2T1HQ3T3N8E4Y5T1G6ZW4D3L2S1L6G1U776、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人在持续督导期

42、间出现下列情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7K1E7A1B2N8G2HR6C9Q5O4S10D6D5ZD5Z1S8F1N8U4Z877、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN9D5S1X3A9Q9Y2HX1J5L8C1Y3T2W10ZO6P1X8C10A3X7P878、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP3E8A10H7C10D2K10HJ2N7F9M7J7T7C3ZN8G3D10X7D7T5Z379、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR6G2C