2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题完整答案(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份

2、，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCC4P5B3O4N10F10T2HE1W6T10I4W9R1F5ZH10K2N2R1U1O9H52、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV1O10Q8X10O6H3U1HQ1O9D8J7S7K7N5ZZ10M1K2J5I9G5L33、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10S3V1E6V8A9U4HE6R2V6X6

3、X8U2T9ZF10Z9B2N9R10W8G14、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4G3L10V10F9K8M6HR8G8I4L9U6D9W9ZK5T9D5A7B5Z1O95、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满【答案】

4、BCK2T5X10V3P8C8U9HO5W3T7I3Y5S8J2ZD8W4B8A5C1K4W46、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCX1C8N5X7L5E8S2HJ5I1V2G10T8N10J2ZC1X7H8I10Z5J6E107、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6I3I4V6P7V4R10HH10K8Q5B6C10C10H9ZE10S6H6W2N8I7R68、下列关于边际贡献和安全边际的表述

5、，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK9G8J5W1G7U1M8HU5B3T6S5N8V3N4ZK8Z4G9V3E3L7X69、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10G1R7U3P10R3K2HD9W1O5N8L8R6K9ZN10B5I4A5D1V3M910、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD6Y7P7A4N9D9P8HA10H2A1T2

6、V1C8P3ZC2P3W7N1A4S3Q911、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6R8C10G8J10B7N7HE7A4A1C9E1O2H3ZD7F7Z3U5B10O3H612、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7T1I9B9C4M3U2HX6U5X9M9O10E2M3ZD5E2E6Y3J1K1O713、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH7G1H2C7O5W6Y7HA9I5D4C3I7R4D8ZW2H3B3H2

7、M5E6Y114、2014年12月31日，甲公司对外出租的一栋办公楼（作为投资性房地产核算）的账面原值为7000万元，已计提折旧为200万元，未计提减值准备，且计税基础与账面价值相同。2015年1月1日，甲公司将该办公楼由成本模式改为公允价值模式计量，当日公允价值为8800万元。甲公司适用所得税税率为25。对此项变更，甲公司应调整2015年期初留存收益的金额为（）万元。A.500B.1350C.1500D.2000【答案】 CCB8Z1P4D1I6E3O10HP8Q9V8L5O3C5D8ZR3L6E4O5E3M9I615、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其

8、不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5Z9A5D5L8T8Q7HU9A10I8P8U6X3E4ZD10W6R2D5K7H9D516、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查

9、【答案】 BCB2I10A3R3K8D6C6HG10S9J7J1H7R3P6ZP10J10Y2I6R6D7Z517、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ1C7P9R5J6L5G1HL9L3H10U4E5C9M8ZP9A3P9F3K8G4Z518、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCC9V1T6H8A4J2R5HE6Q2I7O7U10O10M4ZD10Y3M

10、8T10C3B4P119、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA6L3J2J5A2S3J10HK5S6T7T5R3R7R7ZS1A8B8W2A6E8U120、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCL6A5I1E7K4D3V8HF4K6C10W10R5L9N5ZT6Z6K5E2G5C1G221、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且

11、专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCX6G3G5V8E5U5O5HS8X6M7O3S3N4Z7ZS2C2H8X3T1D4D222、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5Y3J8D2N3C10P9HG9D2Z5J2N9S6G9ZH9C10O1C4F6R6X623、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下

12、列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7W4U1W3Q4S7N3HK3D9G4T2F7Q4T1ZB3I2D7F2E4K6E824、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】 BCX6V6P4U4K3J9X5HW3I8I3O10Q7F3M5ZU1P3I7Q9Y7Y10O825、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4P4L4E9B9X10D8

13、HA7K9C4Z10E8M7I5ZM9C1Q9G9L1Y9R626、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL7S5D6N2D8D1Q3HQ9P3J9S8T5V2K10ZI1B6C3X4A5J4R927、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ1D4Y2S4H9P7M9HC2I10J4C6U2I7Y4ZU9H8D7M5X8Y7X628、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存

14、款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCS8S8W8V6D8X5M7HL9W7T4K1Q6A4N3ZY8W10Z6E4I2X3J829、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15

15、日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCD3M9J10W1Q6Z5R6HY1W8Q5L5D1U10Y5ZX6N5I6G3C7O3I330、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5M6T1B8L3Y3I4HX1P5T5L6M9S5J5ZN2N10N5R4L7B9N731、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C

16、.、D.、E.、【答案】 DCL7M2H7I10N8T3W2HC7C5V2Q4B2J9Z8ZB3R9Y7Y3Y4S4F332、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI3N7D3H9C9Z2M1HU6F6B10Q3R2P4I6ZC6R6T1Y2R10G3V433、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCJ9A6G5W1K

17、6G5N5HV5G10R4U3E3C8H7ZQ7W3K10O3E1J7H734、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6F9S1K3I1N6R7HI8F1X4S8A1K7F3ZP7O2S6B4X6O8C835、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5E10Y7A3M1O10X10HA1Q9E4M5G8N9Z3ZZ3R6K8E5V8H1O636、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.

18、、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8X5G7J6F5R5L8HA6O2M8A8E6F1Y3ZL3H9F2P1Y2F9U837、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6L5G2K5R3L2O5HG10S9B1V7P3C4F3ZE5J8T5B6Z9O1F538、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5F6D8C7T6Q3M6HW9Z9L3O8V7V4O2ZY6U5Q4L5V10O9K339、注册会计师对预测

19、性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW8Z3S10W1Y10V5I1HI9Z8V4N1Q10E1C6ZA10T9U6N7B4Y9Y440、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX2B5W7O9K2S10S2HM5R1U2X10C10V4I1ZW1W3H7C6N4K9Y1041、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCW5B6O8Z3F5H7K3HP6R6T1D7E1Q6I3ZV8O3Y4G1R9G10V642、下列关

20、于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10F6S2A10Y2M4U3HH5T10C5P4I9T10Y10ZW6Y8Q3E8S6I2O143、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.

21、外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCB4Z10G3L3F10M6B6HC8O4J2R2B6R9Y10ZJ6Y1S3H10N4K6Q844、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCQ2W3R2S1C10C9G10HI1D6S1J9R1H5X7ZM5K4A9J2Q1V10N445、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3L5B6O9D2O7G10HJ

22、7F9S8Q10M10F7H10ZF6A1R5D1P8Z9E646、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACI3X2K2Q2A10D6A8HM7A3X2B2X10E8I3ZQ4V2W10W5A7C6B447、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发

23、行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCQ8C6N4A3R8L10Y8HP1L10H3L2O6W4C10ZT9D8Y6O1A1K4O448、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5M9Q4Z6Z3P3G3HQ1T5L9J8C10V10X8ZA6M7I5X6G5O3C949、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4T4Q5T5L8V6T1HX7W10T7U4U7O3D2

24、ZW6I3G3V1I4A3B850、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3W1U2L8V9J5C2HB9W4Y3Q7D4K7Z9ZT9P1N8G10F7Y6K1051、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7D3K7E4H9S2K2HD9T1S7S5G2H9E7ZE8N3X8X5Y10O6P652、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。

25、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7M8O1W7R9G10K10HB6V7B1C9E6Y6U3ZB8Z3V6X3P10E2W453、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCP8D4S7O4R2N8O2HX6M6N1V3V10A6L7ZG1D1Z3P2B7T7E1054、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的

26、销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（ ）A.0B.0.2C.1.8D.3.8【答案】 BCR2B10X5H1X9K5R7HV9B7I4W8T6D2C6ZI6K9K4A8L9G2M255、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2P1F3C4W1R8G6HW6S3G7Z10T1E3I2ZV8F4A8F8H2F9Q856、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8H6T3M9J9V3B2HQ6O10W

27、8J1Y5E3I7ZM8Q10B6J6B2F4M157、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCJ5V6W1H3X8D8H10HR2N10X8K6T5F4L3ZZ10W4W4J5W7P3U958、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6Z9P3N8D7O9H5HX5U1L1R4X4F10I10ZL10F7D3A7L8M2Q859

28、、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 DCO8W1I8K9F5D6T6HL9A10W3D4T5W3A9ZF4P10T6S7R7H6H660、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCY5N3N8X3Z6I1K6HH5I8N7T2J7J10B8ZW5O5A2Y1E3F3X761、关于公司清算的说法正确的是

29、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1P7M3P7R8Z2W7HO6U7B10X6D7T3Q9ZZ1C1X5U6O10Z8M1062、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10B1W6V8D9I9I1HQ1T7Y9Q9M10D4E2ZL5W5T2N7Q4L4H663、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4J9W6N10O9G6J9HF2T5J10Q3D10L3W9ZJ6U7

30、Y10V7L5A6Q964、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9U2W9P4B10P6D4HQ4D4N4A9G8T7C1ZL3T3G6F6L7T7D165、甲公司于2015年12月20日购买某机器设备，原值750万元，预计使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。税法规定该类固定资产采用加速折旧法计提的折旧可以税前扣除，企业在计税时采用双倍余额递减法计算折旧额。2017年12月31日，甲公司估计该项固定资产的可收回金额为550万元。该企业所得税率为25%。不考虑其他因素，甲公司的应纳税暂时性差异为（）。A

31、.70万元B.0万元C.17.5万元D.50万元【答案】 ACH6P5E7V1V1S1H5HP4W5A5O9Q3Z1B6ZO9U6A3K6K2N5Q166、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2A1F10E5S3J4R2HN10G1S1K3W8Z6H7ZR6G1L6L3I5W6P1067、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 DCJ5J1K10O3V

32、4S1Q7HG9T7O7K8D4A9Y9ZI7W10C6L5X10N3J968、股份公司股东可以查阅（）。A.B.C.D.【答案】 DCS5E1Y4B5T8U4L1HW1S2D8S6J10U1X10ZE3Z5J10V6M8L6L569、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3C4B10B7R7S4M9HO3T8D6Q1V8U10K4ZF3Y10Q3V4D8J7A670、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8L10U7X4K1E9X8HI8H5X5C2X2T7J6

33、ZL7W8H1B7U10H2Y1071、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8L7U8G8L4F9A4HZ10C5L2R3I2Z2V6ZS2B9S8G2C7Z1I372、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU8D8M10J9S2B7I7HG2G5M9Z3B1X3P9ZX2N9U10K7G9A8P673、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACO5U8T4J6K9A1T5HP5V3F4N9V3Z8G9ZW8F1Z1G6V10Z2J574、关于证券公司发行次级

34、债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4Y8V8J5B8N1T1HW8C1D2P3P3B2N9ZD3J3Y7V1V2L1E975、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.B.C.ID.【答案】 BCY6K8Q5N3H3E4J1HX10J8H9K9F4D1U6ZP8V1Z2X3D2D4C876、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4N4N3E6J2Z3N4

35、HL2Z9U10O10B4Z3M9ZA8Y6B6C6H6Z9N1077、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCM5M1N5D9X9A10W10HR9F3H10R3X9Z8P3ZZ3O9G4M3V3W3P278、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正

36、确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP8Y1P3S6Y7L5Y5HO5Y9K4G4G6J5D1ZS4U9D9F3R6Y8K779、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF2G10Y5T3R2T10C9HN7L10Z8J3M3W3R5ZV6J4E4U3A3C3X280、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7V1I9G9Q6N7F10HE6V2Y7E7P5D9V10ZZ5S8D4X9W9N4O281、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.

37、、B.C.、D.、【答案】 CCW1N9T8R6B7F8D5HW5W2K8J1P9O2W6ZI10V9W9U9F6E10A882、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCS10Y3T5T4K6E5J10HL3M1V8M2G1W6G10ZX8L6U3Z5I9X5X983、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿

38、元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH9E6J3W3N3C10R7HN7S10T10I3Z7M7R2ZE6D6E8D5A1P1D584、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实

39、现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB1R7D2C8E8K7U10HK3M8D7X4D3Q4A3ZA5K4A3P7C10U4Z185、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个

40、月C.3个月D.12个月【答案】 DCY4Z6H6B5F3J8M8HC5N10U4F5F4Y8U2ZD8C9L1E3R3M5J886、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE8I1A1W2J2N6Z8HE7X9L9A8S5Z8L9ZM7Y9H4T9E7N8W687、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW7K8O6Z1K1H6X1HB10K6S1X8Q8U7K9ZD9S4H9X1O2V7X488、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6U9X6H10E9R10D10HK5D10V5C3Q10P8B10ZO1B10O5I9N1O1T989、下列关于无形资产说法正确的有( )。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACU5J10W9E1Z1V5H1HQ8P6M6R4Z