2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题有精品答案(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCE3U1L9S5H8

2、W4P9HM3M4L4A5I10H1A10ZG6R5N8F5U2N1J62、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6P10N10Q6A7O2F1HC8R5Z10T9V4C3M8ZU10Y6W7J10K5G6I33、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCK7R7Y10T3R1L2U4HA1K6E1M7A10G1T1ZE3A8X9

3、K9O2R4J84、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACK8R5Q5L9I10R8T8HP2Q6M2M8H6D5A8ZX8K7P6L10S1H6E95、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL5X7R9V5F10P6C6HA7D5I6H5W7V1B4ZR7K2Y7E5Z4U1I76、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于不同转让方式的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

4、案】 CCV6E9N8B7P10Z9S4HA1B10T5U9I7D2A6ZL1L10Y1W1X10Z7O37、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD7U10Q6Z7G2C1R6HG2O5K9T5W6Q9Z7ZC8N4W10A3J3T5G108、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（

5、）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案】 DCN10A10C5Q7E7F6S8HL8J9L5T3L6M1A9ZK6H7E2Z4U4A7I19、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK9M4B6Q1S3W9I4HJ10D1Q4W10R4V4Z9ZJ8G6O5K3J1J4E610、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权

6、后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACD9X10Z6N7G10A7A8HQ8X2H8I9P3H5O4ZM9P1X6C7U1M8S811、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10M3E2J3R2C7U1HQ1U4I3I10U5U10Y7ZO7I2J5H9V4N4D612、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价

7、的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCK5C8J1V3N6R10F4HY5S1J9T4M7Z8B9ZC2S5E3O9I1Q4D513、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCN3M1K10O7F6C2E1HB2Y10S6P6K5Z9M2ZG4K10Y9V3G1K5E814、甲公司2015年12月

8、31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5O4K9M8T8O8C3HL1W2Q2H8R9V5R3ZX10T1C1O10Z8E10A815、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当

9、年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCT7P6Z6C8P3R10W8HV2L3C10W6C2D8C1ZQ1C10M4L5P9I4H216、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8R9A2A5M8L3E5HL3A8Y7M4D5C9E7ZP6B7D5I7P10Y2V517、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5

10、亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCC10E4C10U6Y8Z9M3HI2M3T4F4X8C5H6ZF5C3Y2S8K6D6V418、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCE7H8B6Q4W7H4Y1HL7A9T1D5G6Y4B5ZE7Y8

11、D1D4U8U7Q119、 甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例降为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100

12、万元。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCN3X7U2G8H1Z2F10HP1U7A9R2H1Y1S8ZC10V5O4A3P3O8U1020、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCH6F3L1V6Z8L2S1HX7M4X6Q7V3Q9G5ZZ7K8X10X5F1E9Z721、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5Z5Q10M9R3E8P1HG9X5Z3X9U6K4I3ZL3G10E4M1K8R2S122、上市公司非公开发行股票应当符合下列（

13、）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD7T1G7D4Y5V4S2HM6F4O7A1G8T2Y7ZZ3G6R5R4H1I10M623、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3Z10Y10U8M5K8Z7HI1F1P10K7V4M6A10ZA6H10O4D4J4V8C124、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该

14、日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）A.500万元B.1200力兀C.1000万元D.1500【答案】 CCQ9D3K4L9N7V1I9HM3G9M7J10D8X7S9ZH5G8G7V10Y1I7F525、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融工具D.其他权益工具【答案】 BCC6G2T5O4B10W7Q1

15、0HS10L6I9X1V6Z7I7ZB2W7H10C2S7E5I426、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【答案】 CCM8M5F6K10E9Q3K5HN3C8H8Q7B1L2C4ZC1Q5K5D9H8G8C427、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6X6Y6N1T3P9U7HB3S4S3B4L9M9Q7ZF9M7V10Q1D2O2X628、上市委

16、以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交

17、上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCL5Q6F3L3O1H2R1HY1Z9Q1R5T2R7U3ZJ3A6R6O4K9V6P429、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.B.C.CH9G10W7J4D2B6K8HL2D1E6Z6A9V5S4ZZ9F1V5Y4F7L1I630、【答案】 C31、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9

18、X2K1M3V10I1V7HH10Q7J2R8M9M9B3ZR5T6J5K9T3O10H1032、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCF3B2W10P10Q3S5T2HT10R8I7P1A4R8X9ZW7E7P6W9N1B4B1033、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确

19、的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6个月的，不得退出为该股票做市C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3个月内不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】 BCI5T1N6E3V10K5V8HN3Z1L3O4P2B4V5ZZ2I3O3G6T2T5S234、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付16

20、00万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4G9P5R4O8J4X10HL5X3S6R10L2J2R4ZS4R10C3U9E6U6J1035、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3R6A5L7Z7H6G3HW4P3U1B10K6U9R5ZL6C9M1V9P10Z2Z336、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审

21、核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4C8X1J2G6G3O7HL10T3E10H6N10C8U8ZX8H10Z7R2X10D7Z537、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCO9O7U5R7Y7I2G3HO9E9D3E6T8V3Z10ZQ10A5S8I6F1P6M1038、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认

22、条件时终止确认C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质D.换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产【答案】 DCH2C5R10A3B6I8F10HU5O8H7P4L10M10S6ZC8T7C9F1K2P1G239、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7R10N7R4Z4T9P8HV3T9Q9F5G9T6F2ZS7R8F4J6K1Z1W1040、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

23、【答案】 DCC6P9T2T5X6T1A1HA9U5P8X8U5O5L9ZV10S2R1R5Q10C5C241、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9G6X4R1H6I7Z6HD9D5V3H6J7W5F2ZF5X3A9O1P1A8Y342、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6Y6O3G6U1Q5H7HA1Q1C2M5I9N4J7ZE1W2N4H2C7K8U1043、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符

24、合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5D6F6C9C6K4V1HM2K7W5Y3S1W9H10ZO10A6H3W8C1F3E244、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACL7G5H7T7F5V4L4HY3R6U6G8A4G6F10ZB3W3C3Y1R4T9L145、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BC

25、O1B1F6S6S8M5Y10HV6I1M6S9T1E10C5ZK8S5X3N4W5L3A846、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【答案】 BCU9D10Z10V3I4P6A7HD5H8P10N6I7C9P4ZF6C10W7B1E8E6I447、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW9A10E2R7M5F5Z6HT4D8V5V9J1H4K6ZB7L3N2D10U1K6P748、某公司2020年的营业净利率较2019年

26、提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2019年相同，则该公司2020年权益净利率较2019年提高（ ）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%E.9.85%【答案】 DCL4D6W4Z2E10N7K10HW7G1F4U6H6E3T3ZG10O6P6D2Q5Y4P249、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为

27、4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCA6I4I10G5Z7S2I1HC7V10X9V5J9P1L10ZX8D1W6T3O5Q8T750、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCI6U6G5J1U6Y7V8HI4G5N9P4N2W7F7ZN

28、2E4I1Q8G9Q2B651、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10K10Q4H3L9U2J3HB4B7Q3T8W4R10K6ZZ9B2U6A7M4S8M152、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1Z2P9T1N3M4O6HG1P2D10M10H5R9U8ZL1P2O6G2B10A3B753、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股

29、收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCN9C8F5C3S6C4T5HV9U2L8J4O1I3G6ZT5W2Y10G7D3T9E254、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推

30、荐业务【答案】 BCM8N10P1X6R8L7K10HB4S5S8H6V2J10T4ZK6C2O1D6V5M9U855、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCZ1Y1O5I1M5O3P9HD9C5H5D7G4I9R2ZU1H4U4E5H4A10I356、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度

31、报告【答案】 BCF6N7Y8D6M10Q10J9HT8X9I5U10T1T1H2ZD5A8X10T3M6M10Q557、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4C1J7N1Z9R10U6HS4R5B3C9W10A3V7ZA8F2Z7Q2W2D9Q758、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5S5A6J8Q9G8F4HY2W2O9D3N6N3D1ZQ3A7Z4Y9Q9F7J759、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成

32、产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACV6W5I7P2Z2P9K8HD3M6Y4V8N1Z1X1ZQ10A3T3L4X4M4B560、以下系创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5A4H9R9P1H3R9HJ2U9Y10P7Z7P2I6ZE5H10J2Y7S9Y2P861、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7C9E7G10P4O7G1HC7M8O9N4Z

33、10X6R5ZP9F5R8K9D6J9K162、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 BCY5M8K10K3A4Y9Y9HH9F6C6U6P10W1U2ZY9C2S5N2V10T9E663、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6G3R5U5U4W3G8HK8E3V6X2H6

34、T8K2ZP2G8P9E4K10O6Q664、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3K4J5N6W6D4R8HV3A4B3B3Z10R8T10ZG10C6B9T9M3S8B265、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6T3O3F10L4E5A8HE10O5U1T5M5O3K4ZE5T1U1V7I1L9J1066、 以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCZ6Z3H3T5B7K10Y5HM3X10C10O8Q2

35、P1N10ZA8H5X3J2R8M10X567、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW7F2S8J2O2M9I1HW1Z10E4G3J6W7V6ZZ4Z3X1Z6Y5Z6D868、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7M4X7Z8T2C9F9HS3L1Y8X1Z8G6F4ZQ4C2H10J8N4A9N469、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日

36、，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCC2I7A9B4E10Y8P4HX10W6D4R5Z6L9H9ZM8R8D3O3D3Q10L

37、570、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCZ10Q4M10N8U5V3I5HK7H8M5F2A1J3P7ZB8K2P4Y4X8G6U971、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3T4D10C6H2W10H6HC4D5X9B10X7C8J2ZN6Q4W9E10L7Z7I872、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36

38、个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6U7P7Z9K9W10W3HN5E4L7D3G9H8I9ZK8T6M5B10O7Z5S573、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8R7Q3G8Z9P3T8HO5E1X4Z3J8Y9N8ZG9H6D6U2G2U8C574、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC8U9Z7J6Y10C7A7HS5E5N9N9K7F8A9ZY7

39、L5K5M5W8I9R375、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9I3W5N1B4R5E6HD2J7S6Q2C6D1M1ZX10U8Y6V7Q5S1V776、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4A7Y3Y7R9Q6V9HT3D1P10B10K5L10U2ZH1A7R9L7F9S6T277、发行企

40、业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCY6W2C6Q10G8H10U6HJ10D4F10R3R4F7Q1ZX2G6J4P5C1C1T578、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.

41、、E.、【答案】 DCG6E9Y6Z9P1D3P8HO7L7I9R2V6I1X3ZL3M10M2Q5Z4J5G279、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCR5U2S7K3F2B5E3HN7O2P6L3H6C2W10ZR9Z6V1P

42、9F6U5K480、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9W10I7V6V5Z3I7HW6B7A6U3N1C3L4ZH1B3V2J3L3Z5Q581、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACJ1I2F4U2I8Q9J2HV1U10Z5P1A3Q4B4ZA2L8P2A1Z8E1A582、根据创业板首次公开发行股票注册