2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（易错题）(湖南省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（易错题）(湖南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（易错题）(湖南省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9J4O7R5K2K2L5HB8D4A8I5V7N6N7ZD10T10L9D4F8X2K62、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入

2、不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCX2I9V5Q1Y9X5Y7HU1F1H6U6C7T10Q10ZS10Z9J3Z2S9K5A43、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下

3、列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCT8N5C9D9H2E9N2HH4Q6M8K5U8S5E4ZW4T7D6F5A3V10F74、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8F1D5I10P3G1T4HF2W6Y1K2B8S8C5ZC10I9B5N10I10H7A85、上市公司董事、监事、高级管

4、理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK9M1W1O3J5O8Q10HR3X7W8S7Y5Y8G9ZX5P8N5Y2N4V3O16、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%。下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10A9P1B7G2O2R2HI10B5W8W4Q3N4Y8ZD9Y10T2K7S3B7L87、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司

5、可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCC6R1Z7J4K2W2G9HS5C10Q9A7A5Z2B9ZO2O8V3D3D8U3S18、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该

6、上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACF8V10R1E7X9F3Z6HS6K2J8L3X9W9K8ZD8F8P3X8B9N5H39、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于

7、（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACW10A8Z8W7V9C3T1HW9V1P10Q6R6S8R6ZZ7L9O4O1D3I6Z610、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCY9Y6H10B4U1K1K10HP1X10W8D7L9W8B5ZV4D9F10U1T8E1U311、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进

8、入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACH3K6F9M2K4B4J5HH1T4I1H4K9V7X6ZB7B1K5X1K4D8C512、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCD1V7Y8J9E6C9J3HV5C2D8S1Z7W3C4ZD7V1N7Q3O7I7M913、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易

9、所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9T4T8W3Z1Y10M4HX6L7G9T5T7L6U10ZS7W8W1N10T2M10R714、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减财务费用【答案】 CCA8T3J10V9R5T1Y2HG5Z7P9H2I3L5S4ZV6N7Z8G9G10X1G915、证券公司公

10、开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCX3H10I7K5U9M5I4HZ1P7P8G4N4F10W6ZN5Z5Q5U5Y6C3F816、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10S8W1Q9F9S10F9HQ4C8A5E6O7M6N2ZP10L10G8B7T1R8M417、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP9H1A3T6A5F2I10HN8M9R1J10

11、M3L2H6ZT2H10B4Y4F5Z7S718、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ2H2U1G8N7V5B6HM5Y4J10T8N6Q5E7ZQ1A6F1O3R1K3R619、下列事项影响当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8I1Y7Y7H2H7F4HO3W2Z3N8A5V9R5ZZ2E6Q7E10H5V10S920、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW2M8

12、X9S4D3P5E6HE10B2R8F8D8N8W6ZV8N6M2B9Z10C2S921、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCK9P4F5D7I8Q9C6HY5X3W5H8U3S10T9ZM6C4W2P1J5H4T822、非公开发行违规担保是否解除( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI7U10G6M1A1F3J5HG2U6R4E4F2W3E10ZX5Y2J4W2A5X2W723、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3B9U6V5U2D8Z6HX5F2L9L10J1P8K5ZX3O9Y1W9L1Y4Z324、以下应纳

13、入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10L6U8Y1H3W9R10HT4L2I2S10I10L3L1ZQ5P4O10L3U8J2B1025、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4X9V4M6U5Z7J2HP7Q2A1W5R7L5R6ZT4U3H2A8O6J6D526、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。

14、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF5P3C9I4P5Q6E9HC1N10Z5O4R7O2H5ZM9X9X8L1A5C9R227、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCS2Q8E2H5A10X8F5HV7C8N3Y4P1Y9W9ZT1S2M5K9V5O9W828、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元

15、。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.194B.190C.100D.94【答案】 BCN2G1G1F9R8X2P5HT5M9F7O10E5K1M5ZI9L5T10B2V8Q5X429、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权

16、益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCI1G3Y2A7L10J1U8HG1L6X8U9J4Q2O7ZE7T5O2P8W10S4B430、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI9A2H1S7W8E3F3HQ10P1B1F5U8I2J9ZA10A3V9M10E5R1L931、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环

17、节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8G10E10E6F1I7L3HW1M5X3Q3H1E10I2ZH6N1U2B3A5K4X932、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2M3U8X1R1Y9X8HZ10X10M9M10V3Y6Z1ZC2Z6F2Q2L4K8N533、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR1U4Y5N7F10J1R7HR5Y5E10J3S10R7S3ZR6J3N1I8X10E1V534、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（

18、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3A9J2R8C7P8C10HI2A10E10U5G6J3I9ZI10G4C4T10Y3V9X535、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元

19、，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACF6Q7I7Z1E5C2A8HU9H10S7Z8I6F6X1ZV2D4X3W2R4Q4O836、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.B.C.D.

20、【答案】 BCW6S7N1Y4G4O4U1HU10A3K2P9J3Y10T3ZI3I2U1H3T4S9H137、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF8C10I5E9F7C7H1HP4C3R9Z8H10I3N10ZE5Q7E2F6L1L9R938、 以下系主板

21、上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCB6W10M5D1B3C4B10HO9O8Y1M3H9S8J8ZN5O7E6K10W5K5P239、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5J1F7U7V4K8Z8HL7P4G10C7Z5R7F10ZF10G5U5C4N4Z9T440、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9W10G5J6Z5X2S5HT9Y4J1U5S4X6D1ZZ10P9T9Z2X2M2G141、甲公司为集成电路生产企

22、业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项

23、，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL1L2S10Y5W6I2H2HH8U6M1I7I4J9Z5ZS10X2O2W4V8I2H442、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9G8H9C1K3P9P2HD10M10H9B8Z3Q1U4ZB1S7Z9F7U8N6A743、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1P4V1G5V1Z7V4HK4Y5K10N5C7U3N1ZK6V6N7P4N2N2V144、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，

24、合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACW3W10D5O5F8S4Z6HV10V3S10U4V10Q8J2ZY4I6M1G7B6A5X545、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC1T4W6T9T10P3R5HY9I9X9I3C7L2F3ZV10I4H6A6R10L9B346、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求

25、分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8Q8Z8Q7O2X8I6HB10P5P6W9N2C4F1ZH7L1D4P9G3X7C547、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计

26、意见【答案】 CCY1T8S4G10W3I10V10HZ2U8M5L4A8M8A1ZO9X4W7U7C5L6M348、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCM4V2W5Z1D9Y2Q1HL9T10Q10I1S3W6B10ZG1M7D2W5P6A9U449、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买

27、其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCV10K7N8B3R3A10H1HR2Q3Z4S2Q10B7L6ZO6M1V3V9C4D6J450、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5X10I2U5M3E9D2HX2P9I6V10G3J1K2ZU6C5J8Y1E3R5M251、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1J7K4I4Q4S7O3

28、HC10R5H2P10Y9R10E5ZL6V10Q4H5I10W10Z552、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCE5G5P6H4H10E3V8HK7U7R3D7Y1G1E5ZT

29、7K5O4O3U6O3P1053、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（ ）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】 CCA3V7E5Z10K2C10G5HK9X10B5A3K10C7E2ZA10O10V5P10E5J4E154、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B

30、.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3V9L5Q3P6R9X2HA8L8Q10W7P6B3J3ZJ4I5T1Q3E3Y8G255、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8V4C7V9W10J7S4HO6I8E7M9I2X7B4ZL10C4J2Q9N10G1F556、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCK1V1A8R5F8W7E8HJ10D8A

31、1Z9B1E5I3ZU10Y9I4H5N10X5T557、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACR10R10S9K9D6U4K3HK2A7W10B5W9K1H2ZZ8C1M1R1N1O10H958、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲

32、企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。2015年5月真题A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACL4U1K5E4X8X8R7HY8X5B8R2S1R2W3ZD9C8V5W4C9H1U159、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ6J4H4V3I4S2K3H

33、O4T9R5E7E9E1I1ZX9Y3G3B5D4T2A360、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6B7N10K10P6A9I10HS5E6H3P3H8Q8I4ZG5G2W10E7K4K5Q261、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK8C1Y6D3X4C4W2HI4U8J8U6X4Y6S9ZU5A1H6R1B9S2O762、某企业去年的税后经营净利率为5.73%，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88%，净经营资产周转

34、次数为2.88，去年的税后利息率为6.5%，今年的税后利息率为7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（ ）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACW5F5Q5P2H9J9M6HR4E2J1H2I1M3O3ZU7C2L8E1T7E9W763、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3

35、元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCV6Y2I9Y4S8M7A6HQ2D10T6M10Y7F2I8ZD9C4O7P4K4I7I764、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A.保荐合同B.保荐协议C.上市计划书D.商业计划书【答案】 BCC3M9K8P1Y6Z2M6HL4D9R1F5A4N10E9ZZ4B3B4Z3E10J7G765、下列说法符合上市公司证券

36、发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80或前一个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答案】 BCQ6U8C4U1U10X5F7HP6X5H8C1I2P1M7ZR5K8Q3V8E6F7N366、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

37、ACY7S6J5X5K2X6K2HX2J8F4K5D3F2N10ZG6I7D2Y8Z4I2X967、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年

38、7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3B9P7N10V6F5O7HV6G2K1Q1A2L10G10ZL1X10I4M7J10K8M268、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6H10O10N3S2W7H8HU4D8R10U9W9I4Y7ZF9O4Z4J1P6R4B569、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2R9I

39、8H8Q7M1N6HS2H10S4T6H1Z10Z3ZQ7Y2Z9V3H10J7I870、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2P2F2T6I2C9C2HQ9A10M6Y2G7R8Q1ZE4O6U6I6C10H9Y271、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益

40、率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCQ9Q4U2F8L10E3J8HM5Y8Z2Q1F10J7K8ZA1D1G5B1N2R5T772、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1Y9K9Y2I6Y8G2HT10Y9I2W4L8U4G1ZR6W5M3O1Z4C1B1073、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3L3X9D1J1D8Y7HO2E8N5R10Q8W9M3ZX3I1M7H10B9N8S974、下列各项

41、中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8I7U8L10P6N6N7HN2R8L5S6A5T2P6ZC3I8P10Q6I5U5J975、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG10Q8D4T6N5B4K1HZ10A9K10S8V10B10F7ZA2C4Y2G8B5Y7C276、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确

42、认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCM2S1G2D9V9N9P2HM8M8X9V2T9N4C10ZE8R5X3U8U7M6L177、影响企业经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACV9F5Z8T10T8R7C4HM10I8Z7O7P5A7G7ZG6C9K4F1N2G9A978、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCF4W9M3X4Y6D3B10HH1B9D2K5L6K3U7ZH5H9Y10Z7H9H9K979、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1