我国中小企业的财务风险管理策略.docx

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1、我国中小企业的财务风险管理策略摘要:随着改革开放以来，我国市场经济进展规模越来越大，也为中小企业的进展提供了有利的条件。可是中小企业在进展的过程当中，却面临着严重的财务风险问题，也阻碍了我国经济的顺利进展。因此，我国中小企业要不断提升自身的管理能力和水平，来提高应对财务风险的能力，促进自身的可持续进展。关键词:中小企业;财务风险;策略在新时期的进展过程当中，财务管理是中小企业进展的重要环节，对整个企业资产整合有着重要的作用，也促进了企业的进展。随着市场环境冗杂度的增加，我国中小企业面临的压力越来越大，有必要提高中小企业财务风险的能力，规避多种财务风险，从而更好的促进我国企业的可持续进展。一、中

2、小企业财务风险的特点(一)客观性企业的财务风险是指企业丧失偿债能力的可能性和股东将来收益的可变性。对于我国中小企业来说，影响财务风险的因素集中在企业经营行为的方方面面，如负债状况、偿债能力状况、现金流状况、生产周转率状况以及与企业相关行业会计政策、会计估算、准则变动等。企业经营过程中，通常需要通过资金支撑从而到达某个既定的商业目标。因此，财务风险是客观存在的，不行能避开。但企业需要对全部的财务风险进行深刻的认识，再通过肯定的手段来降低风险发生，将其掌握在可承受的范围内。(二)不确定性中小企业的财务风险并不是一成不变的，不确定性也是中小企业财务进展的重要特征之一。在进展的过程中，财务风险会随着政

3、策、市场、竞争、环保、人员等外界和内部因素的改变而改变。因此中小企业要准时对多种风险进行转移和分散，尽量降低企业财务风险发生率，从而促进经济的进展。二、我国中小企业财务风险高的缘由(一)内部管理不规范中小企业出现财务风险问题的另外一个重要缘由是内部缺少有效的管理。我国中小企业大多都是家族基因起家，企业规模一般不大，内部管理不规范。此外，中小企业管理者的综合素养偏低、组织结构不清楚、对财务管理的重视缺乏、导致企业内部多种措施趋于形式化，尤其是在财务风险管理等方面。加之，中小企业的财务人员水平有限，财务风险意识缺乏，也在肯定程度上增加了企业管理的难度，导致我国大多数企业财务管理都出现了问题。(二)

4、社会地位缺乏中小企业普遍的社会地位缺乏是直接导致财务风险的另外一个缘由之一。在激烈的竞争市场中中小企业始终处于薄弱的地位，人力、物力、资金等多种资源受限。中小企业对上下游结算不具有话语权，对政府部门、监管机构更无协商能力，使得企业资金周转的速度特别缓慢，无法保证资金的安全性，最终致使中小企业常常出现严重的财务危机。(三)融资渠道不畅中小企业的直接融资是通过企业债券、股票、合资合作经营、企业内部融资等方式。由于自身的管理问题、外部的经营环境的问题，现存的中小企业盈利水平普遍不高，不具备资本市场准入的可能，从而许多资本市场的债券工具、股权基金等无法使用。大多数中小企业比较普遍的融资策略是通过银行、

5、融资租赁公司等金融机构方式，取得短期的资金补充。由于我国整体信誉体系正在逐步完善中，金融银行无法通过有效渠道获得中小企业全部信息，对于中小企业的贷款也并不主动，这也就增加了中小企业的贷款难度。虽然我国政府部门已经出台了多项促进中小企业融资的措施，可是金融机构出于市场化运作的考虑以及监管部门的要求，但对中小企业的经营进展支持缺乏。此外企业方面不对融资工具了解甚少或利用不善，也是导致中小企业融资渠道不畅的重要缘由。(四)融资节点本钱高中小企业融资过程中产生的财务杠杆作用是一把双刃剑，当融资产生的利润大于债息率时，给股东带来的是收益增长的效应；反之，就是收益削减的财务风险。我国的中小企业的特点大多是

6、体量较小但数量浩大，很难拿到金融机构的资金，只能通过类金融机构、影子银行、民间机构等获得本钱较高的资金，以获得进一步的进展。据不完全统计，大多数中小企业净利缺乏10%，而通过抵押获得金融机构贷款综合本钱基准利率上浮40%以上(约计6%-8%)；而无抵押类的贷款如通过增加担保公司、监管公司等获得贷款利率上浮50%以上(约计8%-10%)；通过融资租赁、小额贷款等方式获得的贷款，利率一般在18%-20%之间；还有民间资金的本钱无法具体统计。所以，通过金融机构、影子银行、民间机构渠道进行企业的商业贷款增加了企业的财务本钱。与之带来的则是，财务本钱的增加，随之增加了企业财务的难度，导致融资时点的财务风

7、险集中爆发。三、中小企业财务方面管理的策略(一)加强中小企业内部人员的技能培训中小企业在进展的过程当中，需要有专业的财务人才进行管理，财务人员的能力水平的高低会影响中小企业的顺利进展，对于财务风险的防范水平产生了直接性的影响。因此，中小企业在进展的过程当中，要不断加强内部人员的技能培训，提高财务管理人员的综合素养，完善工作人员的财务管理框架体系。比方：中小企业可以聘请优秀的财务专家来到企业开展相关讲座，对内部员工进行培训，提升工作人员的综合素养；采纳考核制度和聘任制度向企业内部引进高素养的人才，定期举行考试，来考察工作人员的学问素养，检测财务工作人员的综合状况；与此同时，财务管理人员要把握各种

8、管理手段和管理方式，关心领导做好相关的管理工作，削减企业不必要的风险，从而提高员工的工作效率，促进中小企业的可持续进展。(二)加强财务管理与战略的一致想要提高中小企业的进展，财务管理需要与企业的战略目标保持一致。企业在进展过程中，需要足够的资金来实施企业战略目标实现，一旦缺少了财务规划，便不利于企业长远的经济进展。我国中小企业的财务管理很大程度上取决于实际掌握人的个人意志，而非企业战略进展需求。加之企业管理对财务人员的不重视，大多数的财务人员并不了解企业真正业务状况，最终导致财务管理与实际经营脱节，无法为企业战略目标实施过程，提出合理规划和财务建议。财务管理的主要内容是将筹资、融资、经营活动结

9、合起来。特殊在中小企业进展的初期，资金存在着大量的缺口，企业更要加强财务管理，建立合理的内部管理体系，深入分析市场的动态，做出科学的预报，结合企业自身进展的优势，不断降低企业投资、融资的风险，从而行使正确的投资方案，削减管理层意识疏忽造成的经济损失。(三)建立财务风险可容忍度财务风险管理的核心在于对财务风险的管理，对于可能出现的问题给予超前的预警，避开产生财务危机，使企业得到持续并且良好的进展。具体操作过程中,首先需要设定合理的目标，并依据自身状况估计可承受的风险水平，即风险容忍度。有效的财务风险管理是在实施企业经营目标过程中将风险降至可容忍范围内，良好的财务风险管理是管理层实现经营目标的合理

10、保证。(四)采纳转移策略、分散策略和预防等策略中小企业想要促进财务方面的管理，可以选择财务风险转移、风险对冲、分散策略和预防策略来坚守企业的损失。财务风险转移主要是通过合同等方式将风险转移到第三方的方式。如高危产品的生产需要借助保险合同为预定的损失支付补偿；在国际贸易中采纳合同商定卖方承当的货物的风险在某个时候改归买方承当。风险对冲是指引入多个风险因素或承当多个风险，使得这些风险能过相互对冲互相抵消。如有资产组合使用、多种外币结算的使用、多种经营战略、金融衍生品等。中小企业可以借助银行锁汇合同规避汇率波动带来的财务损失，还可以通过期货期权的手段对大宗的原材料价格进行套期保值操作。财务风险分散策

11、略是指通过多元化的财务渠道，到达削减企业财务整体风险的目的，最大化的提高企业的经济利益。比方中小企业可以通过直销和代理商销售相结合的模式，从而缓解应收账款回收较慢的压力；或者从单一销售或选购转为合作开发等模式以合作促进展。在风险到来之前，中小企业可以实行肯定的预防手段来削减风险的发生。通过消除多种风险因素来削减不必要的财务风险，并提前留存肯定的风险资金，更好的应对财务危机。如，在合作供应商选择上，要尽可能保障其长期性与稳定性，并给予银行信贷充分重视，禁止不良记录产生，降低财务风险。在企业风险管理中，财务策略的选择需要建立完善风险评审体系，对各环节内容进行整合，降低财务管理风险。(五)转变经营管

12、理理念由于我国部分中小企业正处于起步的阶段，内部管理模式还是相对单一，再加上工资相对较低，往往不能吸引专业的财务人才进入到企业内部当中，从而始终运用着传统的管理理念和管理模式，再加上领导没有精确把握企业进展的市场动态，导致出现了错误的决策，增加了中小企业内部的风险。因此，想要促进企业的经济进展，企业管理者肯定要转变传统的管理理念和管理手段，提高对风险的意识程度，增加对员工的定期培训，加大对企业财产监督力度，熟识金融工具、资本市场工具的应用。除此之外，企业还要有专业的财务风险管理人员，一旦发觉企业的经营过程中有任何的风险，要准时能够准时提示并实时给出合理处理意见，最大程度上削减企业的经济损失和财

13、务风险的发生。四、结束语综上所述，我国中小企业的经济水平在新时期的影响下有了显著的提高，但同时，也增加了中小企业的难度，虽然加强了国际间的贸易，但也增加了中小企业间的竞争力度。中小企业要不断提升自身的财务风险防范力度，并对各种风险进行有效的措施，来促进企业的进展。参考文献：1王文元,夏伯忠.新编会计大辞典m.辽宁人民出版社,1991.2郑方松.探讨新时期我国中小企业财务风险及管控策略J.经营管理,2022.3曹一.浅析我国中小企业财务风险管理的相关问题J.经管空间,2022.作者:辛亚棣 单位:青岛高创科技融资担保有限公司本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页