2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(附答案)(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACA6C9V5L9B4U3S1HY8T4G5N7Q1A8T6ZW6Z7O6P9C8U1T82、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7P1T6X6I7J9P3HS7D3C6S8V5W10J4ZQ9H6Q7J10E6W5B33、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变

2、公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 BCG10Q7X1D2Y2A4D7HX1H7K6C9C7F5A8ZZ4Q9L9J5T5N6B34、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当

3、按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCJ9I4V10Y10U10H1D5HC8X2O6Z4A8B4W3ZM7U5Y9S8M5N3F65、下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCW6L10D6D8D10K2W5HU6N1M5H8L3K9H1

4、0ZM8R5Y9O5B10T5J66、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6U10G2R4Q1W5L9HQ1U5G4G3B10Z8O5ZV7Q2C2Z4X8S5E97、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8A5N9R6L3R1P6HL5F5Y7I2P6T6X4ZQ6J9R10U2C2S2G108、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、

5、C.、D.、E.、【答案】 DCO5T6D4T1I8X6X9HA2N8N5D7N7D5T3ZK1Y10T6W3O3Y8L59、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1H9H2E4T1P5T8HY2K1A4Q10T7W10T6ZE7P8F10V7D2Q6E210、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACR2I4B3O2I1B1O5HV3S10W10Q5Y3I6C3ZW8

6、B6Y4O9I1Q4D911、下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW6L3S3E3L5F10C4HV3D5C6O8R8X4D3ZY8T5X1R7P4B10H712、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5S10Y10N5P8S10O2HC3B3X4N4D4O2A6ZR7Q7Z9Q1E1B5U613、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7J7I

7、10E5G4I8D8HS4L7S4Q6D6H10T4ZR4Z2P6R3V6R1G814、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1L3T3B10D9O1M5HU3O4T7R1Z5Y10D1ZW9T2U10C3D10Q2C615、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1W2B9A8K2E4O9HI1Q1C10U10R5Y1J4ZR4R10O9B10A6R10V616、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCR

8、3U3X3A10S6K6W10HD2W7H2L4E2A10U2ZF4R1D8A9O8P8T217、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1

9、月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4H6C2I4F10N7F5HY6A4N2I6H2T10O8ZT4W10C7Q10Z9O9V118、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACR5B8B8V2H7J4J2HI8W2K2B9G6N3E6ZY3N9H5T4X4X1C919、甲公司股票发行申请经核准

10、后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1H4L8N3U10S2F2HT2F1Y6U5S6R10S8ZY1D10W10E4R8S10Z720、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1A5T7O8R1P9E6HW1H2D4A4E5Q5Y6ZK5H7G6K8J3G4R521、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近3年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备3年以上保荐相关业务经历C.最近3年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期

11、未清偿的债务【答案】 ACD4R8F2K10X10F3G10HY3D9P3Z9W7R10U7ZQ8B3V10D3E6P7G822、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCB7A8Q9Z9O2E3I3HD2A10F8F6G9G3K3ZW

12、6F1L1G10M6D10J423、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI6L2V6F2I2U9E2HJ1M8G5R10S9S10V7ZH10S10B5O5W9R3Z1024、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9L10X5N1W2X9U6HA10A8U6O1Q5O8C2ZW2O7H2F5W10G3Q525、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG8G10Q6I1H1S4F10HC8I6N8X1R10M10U10ZV5E7Y8B5A7W7M626、A公司是一家

13、上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】 CCG10S10A3M5X10A9G10HP1I4C2R7N2X10U4ZV9U3B9U4S10R9L927、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT4M1I4N2D6I10E1HY4Q6V9L1Q9W7W5ZN6X6F3A3N7C5K1028、根据北京证券交易所上市公司证券

14、发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7G9C8A4B10D3J5HQ2I7O1Y5R5Y4G1ZQ4K4W8I3W4S10C129、下列关于配售的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9Q6U5W2I3B4G8HK3P8K6T7N2O5Y8ZO4A2J2F2Y4C3U130、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH1T9V5E1W3P5S1HM10L9Q8X9N2K2W10ZF3Y3M2U5O10O9F631、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、

15、D.、【答案】 ACC9P10L10I1K4I8Q7HT7O8G8Q1G10Y1W5ZZ9W10W9D9W1Q10G432、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8O5N9X6U1N8J7HO8K9Z9E8I1A8K8ZO3A4Q4L10A8P6B733、关于中标原则，下列说法错误的是（）。A.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入B.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止C.边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配D.对于

16、允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债【答案】 CCJ2N6Z8F6T8X4K3HK10E8L6M7S5B7E4ZT10N8X3T1D9R9C834、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案

17、】 BCU4N10Z9B2Z5F5B6HT8J3F2N5Z2Q8D6ZY5A8D6U8J6F1X235、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCK1V3H2C6G6M4I8HD10T10B10L3G8Q10U3ZS7S6U4G7H3H9S636、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ6J5K1Q9Q5S2B2HV1U5K7B9R7Z3D4ZK1O7P10J5Z3S8D237、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9Y1E5N9

18、X1E6V9HC2N5I3Q4D1A1B6ZZ3L8C8C9M2I2R338、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5C2Y1I8I3D9A5HY1X1W3E4B6B6E1ZJ10Y5O5M8P1C8F939、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7O10W5G1Z5D9I6HN2D4L10K10Y6L6T9ZA5I5N5J10E3U4V1040、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.

19、、【答案】 CCJ3B3X7H6B9C9V7HA2A8E8N5V8W4J9ZE4E5F3A1E10S8S241、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCX8I4R1V5E10C3U5HY8Q10V6O2U5A3D5ZR3M7N3B6S6F9A142、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之

20、二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前三十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACU6L6R9U8R6K8G1HX8G7K2M1G9D2F1ZP4I10B4C10J4I6Y443、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCZ4N3R7L6E10R10H4HE10S6E5T5C5T8R9ZH2T4N10D4M5Q6P544

21、、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审

22、核会议【答案】 DCA8I1F7K2I2G3K1HA10J2P9L2C3P1O8ZV1H2Z8E5V5B6W145、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD4F10U4J7R6F1D8HO4Z9Z10U9W8T7X5ZD10T1L5K7X7Y10E246、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9Y9Z8Z2J10K6O5HD5X8L7Q10W2S2H10ZQ4K9R10F10J8H3P147、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东

23、出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW5F6R9P10F8K10R9HW1S10E3N3M9P1D4ZI8Z7U8T3C7Z1J948、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7B7L6Y5A7R1C7HG5K10I9T5C8B10F10ZH10Q4I8Q2D5R4F1049、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专

24、用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCV7A2V8T10B2P6O10HF5C3K3A5H8S1H1ZE6T2B10C3M1N4A150、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD2L2V3U4D9B4V4HS1O2P5D5R

25、7C7U3ZF1B6X1B10X4L10D751、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCC1Y6S6C3O2V3R8HD10M10P3T10H7X2E5ZU8Y9O8K6E3V6J1052、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4N8I2C9Y6S3Y2HQ8Q6O4M7D1K10O5ZY10N8X1K9

26、W9M7A753、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8H9P9Z1L1Z5B8HF2Z4D4K6I6N2E8ZS8B5D4A4A5B3U154、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCI4G1E2Y9K3F10I1HK8M7E10S10S7M7E3ZR6Q

27、5I10V1N1C6K1055、下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3M2L3L9S8A1D7HT6Q1T7N5F1T3X9ZP5B4T5J7F7C1A156、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10G10S6D6A6L9Z7HM1K8U2E5Y8K10Y4ZV1H6Y10B5I5T8E657、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW3P2W4B4X6E5L3HX3Z2G6T6U9Y5G6ZR10T4A2L6V2N6N158、根据绿色

28、债券发行指引，在资产负债率低于（）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCW1B9C1M1O3W9W1HO7L6W1Z2C7U1S9ZG3N8B10U10G2U6N959、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN1V9W3A7X7H7S10HE5B8H9N9T9Y8T10ZP10F2X6X1N7T8J760、根据公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、

29、E.、【答案】 CCW10Y4P3C10J4A6M9HM6K2X9M9Q9X10E2ZZ5G5K1Z4M4A4Z961、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明D.发行人部分董事的公开声明E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】 BCK9W8H9H2U2Z7V7HD6K5W7L6T3K6D1ZT2O5D4Z5

30、D8S8X962、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.商务部D.工商总局【答案】 CCP9T2C5I6O9G3M2HA10H2P4M9M7L1G10ZA3Z1Z3R1U8M6W263、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权

31、益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCJ3D1C4S10T5N5W7HR8H7D9B4H7I2Y1ZQ8N2L3I3R5P2E1064、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10H1P7W9Q9F6M7HU7Y5W3V5Z3L6U8ZP8F7Z8X4G10O3M565、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QF

32、II【答案】 BCR10L10H3D1C3L4K7HB8U8T7E4N7U8Q3ZZ2C3O2L9X10O9L466、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6V5A6V6X8X3G8HY1R2Y5O1W4W7O1ZT4G3F9Z10U8E3O967、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，适用该规定的创业投资基金对外投资金额中，对早期中小企业和高新技术企业的合计投资金额占比应当为（）。A.50%以上B.20%以上C.60%以上D.30%以上【答案】 ACG7Z2G8S3S7N7G7HY1Y5V8D4X3V6D

33、5ZZ5I3Y6U6I8Q7E668、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCX3Q5B7Y4F5P9I7HI8M7C6Q7M7I1U7ZD6V5N6F3X8T4U969、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行

34、，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月11月30日停工，12月1日重新开工。2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCG4C10I1Q1S6E3D7HU9T3T3N4O10L8T1ZV4V5R6H6X2L4H670、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，关于发行价格的说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6A7S10H5J4S4V10H

35、R5Z4G5O8W10D10V7ZM5T6T7V3U4H9W471、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCH9I4M5I8Y9O10Y10HZ9B10E6V2H7W1S1ZF7M7T10B7O1X2J772、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作C.控股股东以非货币性资产出资的，应

36、办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【答案】 ACN6W8R4X7V5X9X1HI6T3X3Y5D2B10E4ZB10U5C4O8O8X9L873、根据关于做好2018年地方政府债券发行工作的意见，公开发行的7年期以上（含7年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 DCH4W3D6N6W7W2N7HT1Z8H2E7W9M1L6ZV7I4K1M7Z9W9G774、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、

37、E.、【答案】 CCN7G9V3Y6T9H9B6HX5I9G6V3I10B5A9ZN4B9M3X5L3T8Q275、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCN5I4T4Z1L5D8O10HG5G4S9T6S9L10X4ZD5W9Z7X10T2A10U376、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产

38、负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。A.25B.95C.100D.115【答案】 DCA3R6A10T2G10J4M7HX4E6O7V9V7B8N6ZM10G1B1Q2R3G10Y477、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8R8P10Q7J7A10T6HU2V1R6B4R7E6X3ZN6J2R8D10V4R2E978、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A

39、CS3R2N2A5O7Y7E6HL10X10Z8L6Y6M5V8ZM5I3V8P6J4J9O979、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3N5W4K10H1F5H6HO3F3D7F2S3J3G1ZT9D10X7Z1E3Q7F580、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元（含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元），另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。A.700B

40、.800C.712D.812【答案】 CCF6T8Y5Z3V5E7D5HJ8Q10N3Y8B8Q10J3ZQ3J7P3T5O9L6P481、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3J1B1U8M6N8Y2HG1S5E10G6G6X4T7ZZ3S10T10U4Z4H8E682、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独

41、立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCB1Y2N9A9L1A10X2HT7T5N8M5F10C5J3ZM3V10Z10I10Y8P10N1083、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.D.、【答案】 ACZ3Q7M3W7S6L1I1HY5F2T4L2N10G10T3ZQ5N3B2A2F7M10H584、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACZ10H1T9U6K8K9T9HO2Q2C6T8T10D2S9ZS7T2X1R10T10S7A885、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN8L2Z7U8M2U2O2HS5Q3C1P9K7A7G6ZR3N9P7L1G9C7O786、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明