2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题及精品答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、（2）2015年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日。出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定其完工进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2015年度和2016年度利润表列示的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、

2、E.、【答案】 DCT8F10F8C5H5X3J8HB10L2U1G8S2J4O8ZW6L5S4A9Y2T1A22、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX7D1N1I9B4Q8H9HU4B4X1H9H6L3V4ZR9Z5H6U8X10R3H4

3、3、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCU9U9M3R2Z5L1M5HY4S6H2Y8J7Y2P8ZQ2P2R9F2S1J3V14、根据

4、证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1B1C7Q3X9F7J10HL2I9J7P5A6L6D9ZG2E8O8K5W10Z9Q85、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCD4B7L10T1G6S1B9HQ10C9M10X9G6U7H3ZY3T6N4W1B1U9F66、甲公司2008年度财务报告批准报出日为20

5、09年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5O4G3I9L2V5Q5HF5X5W1N7V4M7L1ZT2D2Z6S9H9D4H97、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2010年5月1日对某项固定资产进行更新改造，当日该固定资产的原价为1000万元，累计折旧为100万元，已计提减值准备100万元。更新改造过程中发生劳务费用400万元，领用本公司产品一批，成本为100万元，计税价格为130万元。经更新改造的固定资产于2010年7月20日达到预定可使

6、用状态。假定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值为( )万元。A.1300B.1322.1C.1352.1D.1500【答案】 ACC8R8L4S6B7K7G8HV8D10T6S5X10G10E3ZK9E1I2N4E8N2S88、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10N6J5A3Q7W4K10HT4S6C4A7W7Y1U4ZZ7H5T2K3L3X5N29、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监

7、会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8N4J5Q4M9F2W2HB3W1O10R9W4Q4H8ZE1C2P8K10R5R4A710、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.20D.30【答案】 CCC1D2I4B7L2V8Z2HE6R3D6Z10C2B3I8ZF5O8T2P5Z3B5F911、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应

8、披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3O9B5Y8M2Z8H6HZ3A3B9O1E3U5Z7ZO5B4Q5G8U5R4H612、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8I3W7D9L1L4C4HL6N7M4T6M7P10M3ZZ5S3P9G9A8F7N613、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的

9、30B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACY1V5Y7J4U8X2Q1HW7C7O9W4P7I5S4ZG8U8Y4O4R2X2Y614、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK

10、9X6V4M5R9B3G4HZ2X7D2J2I2R4W4ZR7I9W7M7W8G4F615、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCJ5Y4Y5I5M3D1Q10HV9Y3L5U10O7P3X8ZR1E4C5Z8P7T8C

11、916、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCM2M9K6Q10B5C1P3HF3Q6G3B6C5H10H6ZS6Y10K6P10V6F4Y417、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资

12、者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACB3H7U3G3I8S6V1HJ3G5Z9Z9H7T2T9ZD6M8B4A2J6Y10U718、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC4F7P6Q3K6H5L2HW10R10X2X7Y1I7J2ZC2K1B8F10L9J10B519、融

13、资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7G5G8K4T6Q8L1HB1I4X10X1S10J2C4ZL3B9L3S5L2D5H1020、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7B4W6D4B3H4D2HJ2S9W5G7X8G6O5ZH7O7O2N9M5W4X1021、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC3W2K10H5V8X8K2HQ10M3X6C5R10H4H7ZF7B7M2M10V

14、5J8J122、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6V4Q4T6Z3S2F2HN2M7U3H3E6Q10Z2ZC3Q2X4E5U9T1A523、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS3X4L2R2L1M2T7HI9O7D6H2K10M5T5ZR2X6Y9M10M8E7P924、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2S

15、1Y7U10D7O1E10HW9P4Q10X5Z9L5Z1ZI1G2Y4P6Q3F3O625、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC8F8M7J5N6D4R4HS9U3B7Z2Q8C3V5ZG8C7R10R6E5C4S226、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D

16、.、E.、【答案】 CCK8W10X6M2W1A6V6HF5H7E8Z3I10F2U1ZS7V10A8C3D7T5O527、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH8N3R1W8A2L6Y9HD8T4L1Y1N10N10Y2ZB7Q4H5Y5G3A5C728、甲企业于2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以

17、1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2016年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP4J4S1I3U9T9Q4HW1T9U10F2C5B9N6ZC10N2S7Q1S1I9S529、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCB10C2H1

18、N8U10X7C6HZ5A8Z5W8C5D1P2ZT7H3K2C2U8I4M730、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40E.总资产的40【答案】 ACJ7I2Y6J1S3W1G4HL8J2A1N9J3H7W5ZB10B7L3S8K1X7E631、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1Y2Q4Y9Y1U2N5HL6S5T7J9T7W3P2ZG4T6G

19、1U8G4H3J432、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8D1R6W10A5T2E2HD3D5D9U5V4S6J10ZD6B6E6D2E4Y9Z733、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6U1G2X7A1S8I4HJ1H3G6Q1B9U10B8ZL8T9C2H4F10S10K934、下列关于利润分配的表述，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN5L3W1I6S8H3K6HE1H5K4U6K5V6C8ZQ3G7D4P2A7I7I635、外商投资股份有限

20、公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCP9R9K7Y1O4Q1F6HA7D10W5L10D10T1U2ZG5X8Q4H7L1Z1W336、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司

21、其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（ ）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACT2E9F9Z1T5G4J4HR10V10J1L4V5Z7H3ZN8V6R3V8V2C10E637、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】

22、 ACS8Q4W1N1N1S6I5HB2H7C10B5M7F10I5ZN7W7T2M2T9K9V638、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5M2C1N2X4S6I9HP7V1V10H8N5E6A5ZF9I10R7Y5E2U5B839、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK4H2T8M2J4I6P3HU2G4W3H8K7A9A3ZZ6I8G8O7O2O2S1040、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月

23、31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCS8L4P2K4M7S1W2HL2S5I6W4P8L6Z10ZC10V1S6B1U2K9F1041、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

24、DCS6G9F3K2K8O10B3HA1J2N9F10J1C9P9ZG5J6S1N8K1W3P442、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1B7Q6R10B1U3T9HX8F9F5N5E1L4K8ZS3U4C2J9M7T4Z243、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,

25、C.,D.,【答案】 CCM9U4P6H8J1R7J4HE7C3Y9B7X7A4R5ZT7K3I9A9T2D2M1044、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有( )。 A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6A5C5B7W5C3C9HB1O3I3A7D4S4H8ZN6U10C3X2P4Z7T345、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ ）。2008年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT4G7U1H7P2T6U2HX7N1E7M6U1Y3D5ZN7X10T3L2P8M3G646、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为

26、15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ10R6J5F6Q1S10E4HT7S10U3X7B5A8D3ZV8P3C5C6E8Y8U647、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6Z9Q10O4R7F2C3HF8Y8X10C6Y3S8X3ZR10C3I5M2O7H1U248、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中

27、承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACA4T7J7U6Z3W2G1HC5T5O3F8U7O2Z2ZX6M3T4F6U4I8W149、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查B.保荐工作底稿的保存期不少于3

28、年C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿【答案】 BCA3H6T1U4L3K1I10HQ5Z6N1D4W4H5Q9ZN7V1B2E9M3C8R350、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投

29、资者【答案】 BCO1S7J1F5B1C5Y10HL6T10L2G2O7I10C10ZP10I2P8X3M7K9Y551、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCP6H6U5U7Y7Y8S3HG10F5I1V5D7F7Z3ZA4H10W10I8B5M4Z152、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8W8N3B6I6Z6C2HR5B1D9A10R6H4C1ZP10

30、R8W6Y7Q9V6Z453、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8I10O2U6W7I9Z5HC1M5X5K9B1P1E2ZU4Z6P7L9V2N10R254、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCA8A

31、2C1D9U10T8V2HZ2S3J1W3G10H5V9ZP5A8Y7B3E2P1K455、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACD3F6F9K5H5J7Q2HS1C5J6J4F2L9F4ZA9G6M6C5E3H1S656、某证券公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，下列属于其必备申报文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2X4P10F3D9Y2X6HN9A6M5M9A8P4A5ZB8V10L8Y10E2K9V257、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股

32、份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10O8N6R4D4K4C1HS5B4G3R1S4I3N2ZC10R6S5D2C3G10F1058、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4G8W6Y4Z6G8Z1HQ1Y3Y1N3E1L7M4ZY2F8F4V4F8V2S459、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】

33、 DCM5R9X2O4U10B2H7HI1F8U8U7J10R10V5ZO8M1A10J8R1D7G160、 当期收益率的优点表现为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8J10W4B6S9O8F10HT3Q8W9J1I4Z4K3ZY10U8H8R5O2S9T661、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金

34、规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCT1V5X4T10P10F1D9HB7V4N8T4Z7S1E6ZG7A5U3R3K7E5E1062、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7E6R7M5D2W2K3HP2X8N1H7H5G5L

35、8ZG9A10L2X4N7W5G1063、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B.自发行人证券发行上市之日起C.自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCE8P3E10M6G3B5T4HX4H2K10M7P4O1X10ZW4E5T9R6C2N7P964、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACU7Z3R6F6O2L5Z

36、6HJ1E3W8C3B6U5J6ZJ1M1V1G10O4L5T365、关于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCT10V2K9L4O6L1D1HR7H10Z6J4G2T1L6ZM3U6N2Z1G7G7P366、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C

37、.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCE6P10W9H7X10Y10L8HV7W8M1X2R2O7G9ZL10Z10D3I7F8P10I267、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元。则融资后的权益乘数为（）A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACN8E2I9Y10W2O7X1HA7C3C4V7R8L7X3ZA1W7D8D2P1O9Q868、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO2Y9Y7N2Z1E7X10HF10O6L10L5L1U5

38、T3ZT3E2K7A6S4U6G1069、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK7S3C9I7L10Q9H3HM1J4C4J1E8C7Q5ZL8F7A7A5T10Z3O1070、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCK5O2E1N9Y2K8D9HW2T7X4A9V9V4R10ZY2O7B6Q4N8Y10J171、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行

39、使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO10I7M10F8J3G8V9HV8M6Y9F5B4K4B4ZJ8Q5O10Y3I5E4G972、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者

40、通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCW2F10V1D6W6T6L2HL2K5O5G7A5O1O7ZD3G10F4Q7T7C10G773、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要

41、求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4Y10V6V3Z3N4R3HS6B8X2Z7G4U1P2ZI4D4G7J7X7F1T474、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3J2Z9R3A9D3T7HE7K2T1D6Y10V5N2ZH10I2D4I1P4N6D975、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案

42、】 ACN3V4D7O5J7H4H2HY10J10T4V6M3E10B1ZW1L7U1D1N4K9O276、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCW2G6A8R6Q5V7C6HR1X9A4Z9Q9M2P10ZZ9C8F8O10J5T7Y877、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。