2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题精细答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACQ5O10F2E2U3B3Y2HW8C8B10V7U1Z9P10ZQ8E10N4Y3G2X8T12、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的

2、C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 DCQ3Q9V6D10I5M1O6HA1H1Y6X8P6R7E3ZK4N10T6T9A8D10V23、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCK3Q10Z8T10B7W

3、3D5HE6S2Q4L10I4P6C7ZH10F4G8C1R3M10P104、下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA1P7F8X1K8X10Q9HB3L6J1Z6N1Z4J8ZZ5W2A9S6E1R6R85、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCA1X10Q3V8G5N2L3HE7M10X

4、2B3O1I1Y3ZR9O7J8M3T7Z1K46、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACZ5S

5、8O7J5Z2Y3K8HP10U2P10S7G1V10C1ZV3Y3F7K9A7E10J57、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6J8S8Q9D7O4D9HC3H10T5U10C2Y8U10ZR5H3X7N9P7B10S88、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACG8H2H5N9H8G9M2HR1H2B2B4P2W3Y4ZS4U9Y4C10U5C2C19、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范

6、运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCC9B6Z4K7S1L4P8HT6E6A10R8G8P1X6ZF7W3F5L4C10C2Q610、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1D8Z8E4J5Q2T2HG4W7Y9L1W7D1K2ZW7T2I1B7M8G6D411、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意

7、乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 ACS6H7N8O1O6J3P4HI1X3S2F4C4D4A10ZN6G8F3B6A7U9G812、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3G2R6C5W4B9Z6HX2X4W10E2X4W7J7ZP

8、7A1I1X7F9S7D313、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.证券上市当年在内的2个完整年度D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】 ACC4F3J4R9O6C8O9HQ2I2B7U7E6R8L4ZZ10M7Y4U2U7M2W114、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2L9L6T3Y9V3G4HB3Q7Q9V4D7I5E10ZY1H2F10X8I8P10R1015、某公司拟首次公开发行股票并在上

9、交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1F8F3R5K1G4F8HV1R4G6R8S5R3S9ZW4J5J3S4E1V9K216、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，

10、丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCR5E10R2R10R5H7L6HB4K5M10I3J6S6U6ZV4D8K7R3E7A7Y117、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE7P7A6R5X9G10Z5HJ2T5D7H4E10R2C6ZI8V1X1X5U9E2M218、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO8O9X2V8S4G9G3HC8S7Q1E6E7O9P10ZN5Z6Z9Y4X7L6K419、下列各

11、项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CW7P3U3N4V3O10Z9HI7V4T1H1H2C3C9ZI2K2T1E10C7N2N820、【答案】 C21、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2A10B2U8I6F4U2HT8L6I2Q5C5F2S8ZQ1B5S8G6P5H9R1022、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCA2R5K10H1V7E4C7HP9N7A9H2L2A1D9ZF10

12、O3U1M3R6N3N523、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU9S6T1Y3A6B6V10HO1F9H3C3N4X10Z9ZE4S2H10T7V1V4N724、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10Z6G1J7Z7W10P3HL2I7F

13、2J5R5E2Q8ZS2P3T3D2H6A8I125、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（ ）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCK2Z6S5T5X3V2N9HB2X10U6O3A10A4V9ZH7I8V3L8O6C5I926、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12

14、元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCP2L8D6A7Q5A8U1HY6D4J9I3A9C3D3ZO6Q3M3P7L6D4N127、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4O2P10Y10Q5D10D1HP3T8E6F3B4T4I4ZN7B10K4P2X10S9V528、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.

15、、E.、【答案】 ACY6R1L1I2T9Z9S10HO9Y8U3N10B4G1Z10ZS5J7U8I6L9A6C829、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。A.注册资本150万美元，投资总额200万美元B.注册资本300万美元，投资总额620万美元C.注册资本700万美元，投资总额1500万美元D.注册资本1500万美元，投资总额3900万美元【答案】 BCB7H1B7L4P10I2E3HU5R1C4C3X9L3D2ZF8P4O4G3N4U1E430、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、

16、【答案】 BCI10I8O10N3A4B6N2HI1G8S5W6P6R10F5ZY6R2F6T7V5E8D131、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCF9I3S7A9Y6K9G9HU7I10U7W2K5R1Q9ZQ4E10P4J1X9B10G532、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公

17、司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCS8E3F1N3T6E1D8HN4W7Q10K3M7B6O9ZZ8Q2B1A8X8J1Q1033、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）A.连续2年亏损B.最近一年末净资产为负C.最近两年被出具保留意见审计报告D.连续两年营业收入低于1000万【答案】 BCH5G6M4C5A8J7U2HL4O7I10Z7F9P5F10ZM5I3P1V4M3T10V234、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、

18、C.、D.、E.、【答案】 DCT1H1C1E1I10N8H1HF4B6E4H2K9H4W2ZD1O8R2R6Y9N9S335、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10Z3X4V8K5M7T10HC10V9T3J9U7C3H10ZG10T5T7K1M1U4K236、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发

19、股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCJ7G7B1Y1A6C2O10HI2H6R6I8D5P1R9ZD8X10P1W1P9M5Q137、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券

20、募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCZ8U8H9N5Z9V5T7HX10D8E4Q7M7X7A8ZP4O2Q6Q2L1H7E938、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5E2A9I3Q9V9Z2HB3F1A4C8Z6W10D8ZG7T5N7P9D5K1A639、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B

21、.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9Z5X2U5I3R4Q3HE4K3D4S7C6D8J3ZF5W7S9R8A6F7O640、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2X4W5N1T1X10C10HU7J6I1D10S5I4C3ZO9T6T8Q2C9X6V941、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK9P10I1P4Q4G7S5HD3O9L3P3L10Q7K10ZK6O3Y4V3V1P4L242、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计

22、划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACD6T4R1G6B5P1D9HS4D2A5T7W2P1T8ZV10S6V9K7R8H1V1043、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平

23、进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS1T6E8X10J1Z1H1HM7R3S9J7U7U8H6ZZ2F5N4S6U6T10F444、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCO8X6N9N9U6

24、U2N1HQ2B6I8M4X8F10Y3ZU7T7K4C4Z9Y7W945、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCX8X3Y1R6Q9G2K3HX3P10U7F1G8R8P10ZA5S3U6I6T2L2J246、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公

25、司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCC5I2J6R1I2A10O10HD4F9D6A8O3O7W10ZZ6L2I3P2F1V2C147、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4F7W2U4X2G2B1HX9E8I6N6Q5A1Z3ZA9X1E8X10Y6H9G248、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP6R3A2W1U3Z6Q5HQ4Y9H4H9G3H6C6ZW10J2Y2V8U8R8Y849、财务

26、顾问应当设立由专业人员组成的( )，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。A.业务审核单位B.专业小组C.财务评估部门D.内部核查机构【答案】 DCC10X5G4H5X7R7G2HN9D1T2P2V8T5M6ZP9Q4E3H9F10E4S550、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9R5E1L3N9N2B1HC5H1I10A9M10X9R5ZN10J8C10J10U1L3R751、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU7G6R2Q2G1E4I8

27、HH6I7J3U5J3Q2E3ZC8I2E10F1R9Y5N452、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9W7F8X5Y6J5J6HA5F5Y3E8U8Y2P7ZW5G9G10M6J1Q10T753、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2015年完成重大资产重组，所购买标的公司2015年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2015年实际盈利为4000万元，证监会可以

28、对相关责任人员出具警示函C.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2015年完成重大资产重组，2015年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCE2N2I5H9L7E5K2HU4R4T1Z6T3L6P1ZE9I9Q2B10D4C8Y654、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8A8U7U2E8Q9C10HQ10L8T10B4P7G1G8ZN9A7C1Z8H9G2A

29、355、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？( )A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人B.保荐人C.承销商D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】 ACV6H1D1Q7S9Y7T6HG8M10F6A4X3P6O5ZO7S10Z4I2Q9M9F956、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4C4Z5A4G4X9W9HN6U3B2Q2D4Y1B5ZL7C7H2S10I10W5B657、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定

30、的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACK3P6E10E1K2C4Q2HS10F7Y10O5G3Y2M2ZU3X9V4J6J6E3X158、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（ ）。A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】 BCG10P3G4Z1H3C7Z2HQ10X5N5O5T6L8L9ZV3D7H2O4T10U2O959、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发

31、行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2Y10C6V7Y10Y1F8HF8D4J8U4A2M8L6ZO2J9K9P2Z3I1R460、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW5E1C7Z10I4A7P4HG3W9F3H3A8J4Y1ZR8S10E4T4H1H1U561、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9A6R

32、2N4O1M1N8HB10W8S2G8Q7L8M1ZK6E7K6P1I9W7V562、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2O3K5Z2G10P4J7HP1I2F7O2N9V9S8ZL8U8F1J1N10W4R363、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4H2B5X3E6N4R1HS5U6S5K1A1N6I6ZJ3R8T6G3N5L6F464、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，

33、每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCX8I1V6B1E7L4X5HC2X1N9I8G3B4Q3ZF6I10C9O5J6U6Y665、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 CCU7

34、W4H7J9E8X1I7HO3O9L10H2T10R1K5ZQ3J1D1G9J5S7B866、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACZ3H4I3I3H9O10E7HV1M9L10J7H5L7I10ZI7F8O2N3I2Y2Y367、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董

35、事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】 CCU6S2E3Z8A2F4T3HL6B5F4H2C3H4X1ZM5L5A3V6A5X9G1068、保荐机构

36、在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF8N5E3Z7L8N7O3HS9V6C4G10T3Z4E1ZT5M9C7R1B9Y2R969、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACY7Q7N4Q1V1K9P5HW2H7I9N6O4K2X6ZZ10G8M3G9N9L4O970、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4T10F2Z4G1K8Q10HP1S5F3L6C4N

37、3Q5ZB8U8Y1T2Y1P2F271、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（? ）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的

38、，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCB8A2I9D8J1F2Q6HI6U9G4U9U2Q1K8ZC7K2F7D7A1C1Y772、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1A9K6B8O10U1K1HI4X9S5W9O4O8H4ZJ9F9M6K2R2B8L7

39、73、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1Y1G5N10M10D6S2HV2X1Q8B2Y1Y8Q10ZQ5C6Y5R8S8C1H774、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 DCH8U7N5G8H6R9N3HS8U10Q3U10B10F5G5ZS2L8L2P6H8M9X875、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9B8G9B1S3F9W8HI3B2R4W6O2F2E4ZQ4Z4U7N9F3G6B

40、1076、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCP2A4H4A1K8O6D1HB9P3F6C5J5H1U9ZE3Z9W6L4V10Q3P1077、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资

41、者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACN10G10B3D9I2B3F1HZ8S5X4Z7O1N3B9ZB7N3T3G9O9H3Z978、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确

42、的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCU5O8B3K10D10S8C7HC8P1U8L2I7J4N7ZW5Y8K9U2Q1N2H579、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6Q7Q7D5I5O9H5HG7J7Z5Y8N2Y2H4ZR8Y5Z4T7J4E1D480、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCW4X8P3H6Q9P10G6HU1S6I10G6S9G5V9ZP1B10C3L1V10V10X981、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACM9I8W8O6G5U10O7